Copia de PA2 CONTABILIDAD FINANCIERA I - GRUPO 03

Facultad
ciencias empresariales
Escuela profesional de contabilidad
LIBROS CONTABLES
Integrantes:
Seclen Juarez Carolina Lisbeth

Elías Llanos Diana Katherine
Bravo Ramirez Juliette Sandrelly
Suquillanda Dayana
Asignatura
Contabilidad financiera
Docente
Carmen Elvira Rosa Prado
“Año de la Universalización de la Salud”
CICLO:2020 - I
Lambayeque, 12 de Noviembre del 2020

ENUNCIADO
COMERCIAL:” Combast Combustibles S.A.C”
Eenunciado
REINICIA SUS OPERACIONES CON LOS DATOS SIGUIENTES:
v H

v
_Dinero en efectivo S/28 000

_Fondos fijos S/.10 000

_Préstamos S/.25 000

_Servicios públicos S/.4 500

_Combustibles S/ .10 000

_Repuestos S/.15 000

_Unidades de transporte 100 000

_IGV por pagar S/.12 000
-Cuentas por pagar comerciales terceros S/.60 000
_Capital social S/ 120 500
000
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES DE C
CUENTA SUB CUENTA
10
101
102
14
1411
16
1623
25
2521
253
33
334
CUENTA SUB CUENTA
40
401
4011
42
421
50
CUENTA SUB CUENTA

10
14
16
25
33
40
42
50
O DE INVENTARIO Y BALANCES DE COMERCIAL "COMBAST CO
DENOMINACIÓN
I. ACTIVO
Dinero efectivo y equivalentes de efectivo
Caja
Fondos fijos
Cuentas por cobrar
Préstamos
Cuentas por cobrar- terceros
Servicios públicos
Materiales auxiliares, ministros y recursos
combustibles
Repuestos
Propiedad, planta y equipo.
Unidades de transporte
TOTAL DE ACTIVO1
DENOMINACIÓN
II. PASIVO
Tributos, contraprestaciones y aportes al
sistema de pensiones y de salud por pagar
Gobierno central
IGV
Cuentas por pagar comerciales terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por
pagar
Total pasivo
lll RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
CAPITAL
CHICLAYO,24 DE OCTUBRE 2020
CPC: Diana Elías Llanos
LIBRO DE BALANCE DE COMERCIAL " COMBAST CO

DENOMINACIÓN
Dinero efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar- terceros
Materiales auxiliares, ministros y recursos
Propiedad, planta y equipo.
Tributos, contraprestaciones y aportes al

sistema de pensiones y de salud por pagar
Cuentas por pagar comerciales terceros

CAPITAL
TOTAL
OMERCIAL "COMBAST COMBUSTIBLE S.A"
IMPORTES DIVISIONARIOS IMPUESTOS SUB CUENTAS
28,000
10,000
25,000
4,500
10,000
15,000
100,000
192500
IMPORTES DIVERSIONARIOS IMPUESTOS SUB CUENTAS
12,000
192,500
72,000
120,500
Gerente: Carolina Seclén

Juárez
MERCIAL " COMBAST COMBUSTIBLE SAC"

IMPORTES DE DIVISIONARIOS IMPUESTOS SUB CUENTAS
38,000
25,000
4,500
25,000
100,000
192,500
IMPORTES DE LAS CUENTAS
38,000
25,000
4,500
25,000
100,000
192500
12,000
60,000
72,000
12,000
60,000
120,500
192,500
ENUNCIADOS:
1.- Se compra de un edificio a la empresa Daniel Gamarra ir valorarizada en S/. 227,723.00,se cancela el 20%.
2.- Se adquiere de envases y embalajes al crédito a la distribuidora Juliette Bravo por el precio de S/. 937,818.00
3-Se recepciona un prestamos bancario de S/.150,000 del banco Latina.
5 Se adquiere combustible del proveedor Juan Gonzales por S/. 120,000.00 incluido IGV y al crédito.
6- Se compra repuestos de la empresa Pucalá con un monto de S/. 20,000.00 , incluido IGV, dicha compra es al
7.- Se realiza la provisión de la planilla y remuneraciones de S/. 17,000.00 por parte de la empresa Combast.
8.- Se cancela boletas y facturas por un total de S/. 6,000.00.
9.-La Empresa Combast Combustible hace la cancelación de la letra del préstamo por S/.50,000.00.
10- La empresa Combast Combustible paga en efectivo los servicios de luz un total de S/. 16,400.00.
11.- Se provisiona y registra el devengo de los seguros de vida de los trabajadores de la empresa Combast por un
de S/. 26,880.00 , incluido IGV.
12.-Se vende combustibles al contado al cliente Edgar Perez según F-002-512 incluído IGV por el monto de S/.1
23.00,se cancela el 20%.
l precio de S/. 937,818.00.
GV y al crédito.
o IGV, dicha compra es al crédito.
la empresa Combast.
S/.50,000.00.
S/. 16,400.00.
empresa Combast por un monto
IGV por el monto de S/.180,000.00.

FORMATO 3.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:2020
RUC:10436639070
COMERCIAL "COMBAST COMBUSTIBLE SAC"
LIB
Nª FECHA
1 1/1/2020
2 2/27/2020
2a 6/2/2020
2b 10/20/2020
2c 12/31/2020
2d 3/7/2020
3 7/16/2020
3a 2/20/2020
4 1/7/2020
5 7/27/2020
5a 2/6/2020
5b 4/15/2020
6 8/15/2020
6a 2/15/2020
6b 4/19/2020
7 9/23/2020
7a 12/5/2020
7b 4/6/2020
8 4/21/2020
9 5/20/2020
10 4/25/2020
11 10/5/2020
12 12/18/2020
13 1/25/2020
1/21/2020
OMBUSTIBLE SAC"
LIBRO PRINCIPAL DIARIO GE
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al iniciar el ejercicio
Por la compra de un edificio a la empresa Daniel Guevara E.I.R.L
Se cancela el 20% de la compra del edificio
Por la provision del ITF
Por el destino del ITF
por el pago del ITF

Por adquisicion de envases y embalajes al crédito
por destino de la adquision
Por el prestamo banco Latina
Por la compra de combustible a la Empresa PRIMAX
Por el destino al almacèn del combustible
Por la cancelación de la compra de combustible
Por la compra de respuestos a la empresa Pucalá

Por el ingreso de repuestos al almacèn
Por la cancelacion de los repuestos comprados
Por la provisión de la planilla
Por el destino de la planilla
Cancelaciòn de la planilla
Cancelaciòn de boletas y facturas
Cancelación de letra de préstamo

Pagoen efectivo del servicio de luz
Por la provision del seguro de vida
Destino del devengo
Venta de combustible al cliente Edgar Perez
Por la cancelacion de la venta de combustible

PRINCIPAL DIARIO GENERAL DE COMERCIAL"COMBAST COMBUST
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
SUB-
N° de asiento CÓDIGO CUENTAS
1 10
14
16
25
33
40
42
50
2 33
332
40
4011
46
469
2/3/2020
3 46
465
4654
10
104
1/3/2020
4 64
6412
40
40181
5 97
79
6 40
40181
10
104
7 60
604
6041
6042
40
401
4011
42
421
4212
8 26
261
262
61
614
9 10
104
45
451
10 60
601
40
401
4011
42
421
4212
11 20
61
6132
12 42
421
10
104
13 60
6033
40
401
4011
42
421
14 25
253
61
6133
15 42
421
10
104
16 62
621
627
6271
40
4031
4032
41
411
17 94
941
79
791
18 41
411
40
4031
4032
10
104
19 42
421
4212
10
101
20 45
451
10
104
1041
21 42
421
10
101
22 62
6274
48
489
23 94
79
24 12
121
40
4011
70
701
25 10
101
12
121
DE COMERCIAL"COMBAST COMBUSTIBLE SAC"
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y

DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CAPITAL
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones
Impuesto general a las ventas

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Por la provision de la compra de un edificio
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Propiedad, planta y equipo
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por el pago de la compra del edificio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto a las transacciones financieras

GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
COMPRAS
Envases y embalajes
Envases (794,761.02*50%=397,380.51)
Embalajes (794,761.02*50%=397,380.51)
Gobierno nacional
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Envases y embalajes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
COMPRAS
Mercaderias
Petroleo
Gasolina 95
Gobierno nacional
Emitidas
MERCADERÍAS
Petroleo
Gasolina 95
suministro
COMPRAS
repuestos
Gobierno nacional
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
repuestos
repuestos

GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones de salud
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Ingresos donaciones y legados capitales
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
ESSALUD
ONP
Emitidas
Caja
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Cuentas corrientes operativas
Caja
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
seguro de vida
PROVISIONES
Otras provisiones
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

VENTAS
Mercaderías
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
MOVIMIENTO
Parciales S/. DEBE S/. HABER S/.
38,000.00
25,000.00
4,500.00
25,000.00
100,000.00
12,000.00
60,000.00
120,500.00
192,985.59
34,737.41
227,723.00
45,544.60
45,544.60
45,544.60
45,544.60
2.28
2.28
2.28
2.28
2.28
2.28
2.28
2.28
794,761.00
794,761.00
143,057.00
937,818.00
794,761.02
794,761.02
150,000.00
150,000.00
150,000.00
150,000.00
101,694.92
18,305.08
120,000.00
101,694.92
101,694.92
120,000.00
120,000.00
20,000.00
3,600.00
23,600.00
20,000.00
20,000.00
23,600.00
23,600.00
18,530.00
17,000.00
1,530.00
3,740.00
1,530.00
2,210.00
14,790.00
18,530.00
18,530.00
14,790.00
3,740.00
1,530.00
2,210.00
18,530.00
6,000.00
6,000.00
50,000.00
50,000.00
16,400.00
16,400.00
22,779.66
22,779.66
22,779.66
22,779.66
180,000.00
27,457.63
152,542.37
180,000.00
180,000.00
TOTAL 3,290,797.7 3,290,797.7

0
COMERCI
al

N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
1/1/2020 1 A varios

1/7/2020 9

OBLIGACIONES
FINANCIERAS
1/21/2020 25 VENTAS

N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
1/25/2020 24 GASTOS ADMINISTRATIVOS
14 Cuentas por c
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
2/3/2020 1 A VARIOS
16
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
1/1/2020 1 A VARIOS
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
2/6/2020 11 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
2
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
2/10/2020 1 A VARIOS
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
2/24/2020 1 A VARIOS
2/27/2020 2 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
3/7/2020 6 GASTOS POR TRIBUTOS
3/10/2020 7 COMPRAS
3/13/2020 10 COMPRAS
3/17/2020 13 COMPRAS
3/25/2020 18 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41 RE
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
4/6/2020 18
42 C
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
4/15/2020 12 MERCADERÍAS
4/21/2020 19
4/25/2020 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
5/20/2020 20 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
46
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
7/27/2020 10 COMPRAS
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
79 CARG
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
12/5/2020 17 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
12/18/2020 23 PROVISIONES
N°
FECHA CONCEPTO
ASIENTO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
12/31/2020 5 SISTEMA PÚBLICO DE
TOTAL DEL DEBE

ENUNCIADO
al 31 de Diciembre del 2020
10 Efectivo y equivalente de efectivo

FOLIO N°
PARCIALES TOTALES FECHA
DIARIO ASIENTO
2 38,000.00 1/3/2020 3
6
2 150,000.00 1/5/2020
2 180,000.00 1/9/2020 12
1/11/2020 15
18
1/13/2020
1/15/2020 19
1/17/2020 20
1/19/2020 21
368,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros

FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 180,000.00 1/28/2020 25
180,000.00
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 25,000.00
25,000.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS

FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 4,500.00
4,500.00
20 MERCADERIAS
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 101,694.92
101,694.92
25 Materiales auxiliares. Suministros y respuestos
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 25,000.00
2 20,000.00
45,000.00
26 Envases y embalajes
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 794,761.02
794,761.02
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 100,000.00
2 192,985.59
292,985.59
RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 34,737.41 1/1/2020 1
2 2.28 10/20/2020 4
2 143,057.00 3/21/2020 16
2 18,305.08 3/29/2020 24
2 3,600.00
2 3,740.00
203,441.77
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
16
2 14,790.00 4/2/2020
14,790.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 120,000.00 4/28/2020 1
2 23,600.00 5/1/2020 7
10
2 6,000.00 5/10/2020
2 16,400.00 5/14/2020 13
166,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 50,000.00 5/27/2020 9
50,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 45,544.60 6/6/2020 2
45,544.60
48 PROVISIONES
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
6/15/2020 22
50 CAPITAL
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
7/1/2020 1
60 COMPRAS
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 794,761.00
2 101,694.92
2 20,000.00
916,455.92
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
9/1/2020 8
9/6/2020 11
9/13/2020 14
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 18,530.00
2 22,779.66
41,309.66
64 GASTOS POR TRIBUTOS

FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 2.28
2.28
70 VENTAS
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
24
10/27/2020
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
11/9/2020 5
11/15/2020 17
11/30/2020 23
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 18,530.00
2 22,779.66
41,309.66
97 GASTOS FINANCIEROS
FOLIO N°
DIARIO ASIENTO
2 2.28
2.28
BE 3,290,797.70
tibles S.A.C”
020
o
FOLIO
CONCEPTO PARCIALES TOTALES
DIARIO
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 2 45,544.60
SISTEMA PÚBLICO DE
2 2.28
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 2 120,000.00
SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2 18,530.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 2 50,000.00
280,076.88
rceros
FOLIO
DIARIO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2 180,000.00
180,000.00
os), directores y gerentes
FOLIO
DIARIO
ERCEROS
FOLIO
DIARIO
FOLIO
DIARIO
spuestos
FOLIO
DIARIO
0.00
FOLIO
DIARIO
0.00
FOLIO
DIARIO
0.00
O DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

FOLIO
DIARIO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES … 2 12,000.00
GASTOS POR TRIBUTOS 2 2.28
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2 3,740.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 2 27,457.63
43,199.91
POR PAGAR
FOLIO
DIARIO
SISTEMA PÚBLICO DE
14,790.00
TERCEROS
FOLIO
DIARIO
A VARIOS 2 60,000.00
A VARIOS 2 937,818.00
SISTEMA PÚBLICO DE
COMPRAS 2 23,600.00
1,141,418.00
S
FOLIO
DIARIO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2 150,000.00
150,000.00
ERCEROS
FOLIO
DIARIO
por varios 2 227,723.00
227,723.00
FOLIO
DIARIO
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2 22,779.66
22,779.66
FOLIO
DIARIO
A VARIOS 2 120,500.00
120,500.00
FOLIO
DIARIO
S
FOLIO
DIARIO
ENVASES Y EMBALAJES 2 794,761.02
MERCADERÍAS 2 101,694.92
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2 20,000.00
916,455.94
ORES
FOLIO
DIARIO
FOLIO
DIARIO
FOLIO
DIARIO
SISTEMA PÚBLICO DE
152,542.37
TOS Y GASTOS
FOLIO
DIARIO
GASTOS FINANCIEROS 2 2.28
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2 18,530.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2 22,779.66
41,311.94
FOLIO
DIARIO
FOLIO
DIARIO
TOTAL DEL HABER 3,290,797.70

Nª CUENTAS DEL MAYOR DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 368,000.00 280,076.88
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES- TERCEROS 180,000.00 180,000.00
14 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas … 25,000.00
16 cuentas por cobrar diversas-terceros 4,500.00
20 MERCADERIAS 101,694.92
25 Materiales auxiliares. Suministros y respuestos 45,000.00
26 Envases y embalajes 794,761.02
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 292,985.59
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES… 203,441.77 43,199.91
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 14,790.00 14,790.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 166,000.00 1,141,418.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000.00 150,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 45,544.60 227,723.00
48 PROVISIONES 22,779.66
50 CAPITAL 120,500.00
60 COMPRAS 916,455.92
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 916,455.94
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 41,309.66
64 GASTOS POR TRIBUTOS 2.28
70 VENTAS 152,542.37
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 41,311.94
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 41,309.66
97 GASTOS FINANCIEROS 2.28
3,290,797.7 3,290,797.7

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Facultad

Escuela profesional de contabilidad

Seclen Juarez Carolina Lisbeth

Carmen Elvira Rosa Prado

“Año de la Universalización de la Salud”

Lambayeque, 12 de Noviembre del 2020

_Dinero en efectivo S/28 000

_Servicios públicos S/.4 500

CUENTA SUB CUENTA

CUENTA SUB CUENTA

CPC: Diana Elías Llanos

LIBRO DE BALANCE DE COMERCIAL " COMBAST CO

Tributos, contraprestaciones y aportes al

Cuentas por pagar comerciales terceros

IMPORTES DIVERSIONARIOS IMPUESTOS SUB CUENTAS

Gerente: Carolina Seclén

MERCIAL " COMBAST COMBUSTIBLE SAC"

IMPORTES DE LAS CUENTAS

IGV por el monto de S/.180,000.00.

LIBRO PRINCIPAL DIARIO GE

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al iniciar el ejercicio

Por la compra de un edificio a la empresa Daniel Guevara E.I.R.L

Se cancela el 20% de la compra del edificio

Por la provision del ITF

Por el destino del ITF

por el pago del ITF

por destino de la adquision

Por el prestamo banco Latina

Por la compra de combustible a la Empresa PRIMAX

Por el destino al almacèn del combustible

Por la cancelación de la compra de combustible

Por la compra de respuestos a la empresa Pucalá

Por la cancelacion de los repuestos comprados

Por la provisión de la planilla

Por el destino de la planilla

Cancelaciòn de boletas y facturas

Cancelación de letra de préstamo

Por la provision del seguro de vida

Destino del devengo

Venta de combustible al cliente Edgar Perez

Por la cancelacion de la venta de combustible

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y

Impuesto general a las ventas

Impuesto a las transacciones financieras

Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

Impuesto general a las ventas

Parciales S/. DEBE S/. HABER S/.

TOTAL 3,290,797.7 3,290,797.7

TOTAL DEL DEBE

10 Efectivo y equivalente de efectivo

12 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCEROS

33 Inmueble, Maquinaria y Equipo

RIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS