NIT:

Impuesto de renta y complementario año

ELABORADO POR:

UTILIDAD ACUMULADA - SEPTIEMBRE 30 2019

MAS/MENOS:GASTO ESTIMADO IMPUESTO A LAS GANANCIAS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

MAS: PARTIDAS QUE AUMENTAN LA RENTA FISCAL

CUENTA DESCRIPCIÓN
61359500
61359800
73152000
73603500
52150500
52152000
52991000
52991500
53051600
53052500
53109500
53152000
53952000
53952500
53959800

**
MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA RENTA FISCAL

CUENTA DESCRIPCIÓN
42102000
61359500
51056000
52991000
52991000
**

TOTAL RENTA LIQUIDA

Deducción exceso de renta presuntiva

Compensación de pérdidas fiscales

TOTAL RENTA LÍQUIDA

RENTA PRESUNTIVA BASE

GANANCIA OCASIONAL - VENTA DE ACTIVOS FIJOS

LIQUIDACION DEL IMPUESTO DE RENTA

SOBRETASA IMPUESTO DE RENTA
IMPUESTO DE GANANCIA OCASIONAL
- DESCUENTO IMPO INDUCOM
TOTAL GASTO POR IMPUESTO DEL PERÍODO
TOTAL IMPUESTO DE RENTA, Y GANANCIAS OCASIONALES POR PAGAR
NIT:
omplementario año 2019

ANEXO VALOR

ANEXO VALOR
 RENTA (PÈRDIDA) LÍQUIDA
LÍMITE GASTOS EN EL EXTERIOR DEDUCIBLES
TOTAL GASTOS EN EL EXTERIOR DEDUCIBLES
0

LIMITE ARTICULO 107-1 E.T.

INGRESOS BRUTOS
TOTAL GASTOS ATENCION

ANEXO
ANEXO

Renglon anexo p&g

Dif
%
%
10%

POR PAGAR
ANEXO
261,466,691

0 -

0 Refer. Anexo

0 -
*

0 -

0
0

0
0

-
-
- -
-
-
- -
-
-
 NIT:
Impuesto de renta y complementario año 2

CALCULO Nombre de la cuenta

= PATRIMONIO CONTABLE SEGÚN BALANCE

MAS

MENOS

= PATRIMONIO LIQUIDO
 NIT:
ta y complementario año 2019

Valor Explicación

-
 NIT:
Impuesto de renta y complementario año 2019

Refer. Anexo 2 Nombre de la cuenta Valor

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22
 23

24

25

26

27

28

29

NOTA
ementario año 2019

Explicación
 CONCILIACION DE LA TASA EFECTIVA DEL IMPUESTO A LA RENTA AÑO 2019

Impuesto sobre la renta reconocido en ganancias o pérdidas

Utilidad (pérdida) NIIF antes del impuesto de renta

Impuesto sobre la utilidad contable

Más gastos no deducibles e ingresos gravables:

Gastos no deducibles
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
$ -

$ -

Menos ingresos no gravables y gastos deducibles:

0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -

TOTAL RENTA LÍQUIDA

IMPUESTO DE RENTA
Tasa efectiva del impuesto a la renta
LA RENTA AÑO 2019
AÑO GRAVABLE TASA EFECTO IMPUESTO
2019 NOMINAL

$ -
= 33% - 33%

$ - #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
$ - - #DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!

$ -
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
- #DIV/0!
$ 2,019
$ 666 -
#DIV/0! 0% #DIV/0!
NEWCO AMERICA SAS
NIT:
Impuesto de Renta año 2019

ANEXO LÍMITE SUBCAPITALIZACIÓN

ARTÍCULO 118 - 1 ESTATUTO TRIBUTARIO

LÍMITE ESTABLECIDO PARA DEUDAS QUE GENEREN INTERESES: EL RESULTADO DE MULTIPLICAR POR D

PATRIMONIO LÍQUIDO DECLARACIÓN DE RENTA AÑO ANTERIOR

TOPE MÁXIMO PERMITIDO PARA ENDEUDAMIENTO SIN LIMITACIÓN

TOTAL ENDEUDAMIENTO QUE ORIGINA PAGO DE INTERESES

SALDOS MENSUALES DE ENDEUDAMIENTO POR PRÉSTAMOS FINANCIEROS

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

TOTAL EXCDENTE DE ENDEUDAMIENTO DURANTE TODO EL AÑO

FACTOR DE SOBREENDEUDAMIENTO
TOTAL INTERESES CUASADOS AÑO A FAVOR DEL CITI
TOTAl INTERESES NO DEDUCIBLES
MULTIPLICAR POR DOS (2) EL P. L. DE DIC 31 DEL AÑO ANTERIOR

6,948,911,000 x

13,897,822,000

SOBRANTE
DE PATRIM.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
- 0

- #DIV/0!
#DIV/0!
3,439,721,423
#DIV/0!
 33,883,608,000

FALTANTE
DE PATRIM.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
- -

Art 118-1
REG 1,2,1,18,62
NEWCO AMERICA SAS
NIT:
Impuesto de renta año 2019

CC CREDITOS
CONCEPTO SALDO AUMENTOS
CUENTA DE PROVISION 12 - 31 - 20XX DEL AÑO
PUC AÑO ANTERIOR GRAVABLE
26055000 PROVISIÓN MATERIALES Y REPUESTOS 0 - 169,593,824
26109500 INDEMNIZACIONES LABORALES (175,000,000) -
269515AD PROVISION GARANTIAS AD (4,262,214) - 7,492,405
269515CR PROVISIÓN GARANTÍA CR (11,843,438) - 14,357,181
269515CS PROVISION GARANTIAS CS (53,262,672) -
269515GD PROVISION GARANTIAS QAM (611,600) -
269515MR PROVISION GARANTIAS MRS (179,628,068) - 117,780,955
269515RD PROVISIÓN GARANTÍAS RD (9,783,435) -
269515SD PROVISION GARANTIAS SD (4,770,194) - 9,274,893
269515UR PROVISION GARANTIAS UMR (44,018,930) - 214,492,767
269520MR PROVISION REBATE MR (234,000,000) - 212,400,000
26959600 OTROS (70,000,000) - 10,000,000
TOTAL PROVISIONES (787,180,551) - 755,392,025

TOTAL AUMENTOS (755,392,025)

TOTAL UTILIZACIONES DEL AÑO 175,000,000

TOTAL REVERSIONES Y OTRAS DISMINUCIONES 139,827,170
EFECTO NETO (440,564,855)
 AP DEBITO CC DEBITO
CASTIGOS O CASTIGOS NO SALDO SEGÚN
UTILIZACIONES TRASLADOS TRASLADOS REVERSIONES DEDUCIBLES L 12- 31 - 20XX
DEL AÑO DEBITO CREDITOS DEL AÑO DEL AÑO LIBROS
0 - - 169,593,824
175,000,000 - - -
- 3,152,679 - - 8,601,940
2,981,160 - 23,219,459
- - - - 53,262,672
- - - - 611,600
- 110,000,000 - - 187,409,023
- 9,783,435 - -
- 13,909,896 - - 135,191
- - - - 258,511,697
- - - - - - 446,400,000
- - - - - - 80,000,000
175,000,000 - - 139,827,170 - - 1,227,745,406
 SALDO PASIVOS
L 12- 31 - 20XX
0
- 169,593,824
- 0
- 8,601,940 0
- 23,219,459 0
- 53,262,672 0
- 611,600 0
- 187,409,023 0
- 0
- 135,191 0
- 258,511,697 0
- 446,400,000 0
- 80,000,000 0 Sancion..
- 1,227,745,406
- 1,147,745,406 (390,233,438)
NEWCO AMERICA SAS
NIT:
Impuesto de renta año 2019

PATRIMONIO LÍQUIDO AÑO ANTERIOR 6,948,911,000

PORCENTAJE RENTA PRESUNTIVA 1.5%
RENTA RESUNTIVA PERÍODO GRAVABLE 104,233,665

Impuesto Via Renta Presuntiva 34,397,109

Limite Deduccion Inducom 25,797,832
NEWCO AMÉRICA SAS

IMPUESTO DE RENTA AÑO 2019

PROVISIÓN DE CARTERA

139905AI 0
139905CO 0
139905CR 0
139905CS 0
139905MR 0
139905RD 0
139905UM 0
139906AG 0
139906AI 0
139906AP 0
139906CR 0
139906CS 0
139906GE 0
139906MR 0
139906MS 0
139906RD 0

TOTAL PROVISIÓN

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

26051500 0
26055000 0
26109500 0
26151000 0
269515AD 0
269515AI 0
269515AP 0
269515CO 0
269515CR 0
269515CS 0
269515MR 0
269515QA 0
269515RD 0
269515SD 0
269515UR 0
269520MR 0
26958500 0
26959600 0

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS

Y PROVISIONES

TOTAL PROVISIÓN OBSOLESCENCIA

IMPUESTO DIFERIDO
 SALDO EN BALANCE

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

0 - 0
-169,593,824 - -169,593,824
0 - 0
0 - 0
-8,601,940 - -8,601,940
0 - 0
0 - 0
0 - 0
-23,219,459 - -23,219,459
-53,262,672 - -53,262,672
-187,409,023 - -187,409,023
-611,600 - -611,600
0 - 0
-135,191 - -135,191
-258,511,697 - -258,511,697
-446,400,000 - -446,400,000
0 - 0
-80,000,000 - -80,000,000

-1,227,745,406
SALDO FISCAL DIFERENCIA

0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
0 -
-
0 -
0 -
0 -

0 0
0 -169,593,824
0 0
0 0
0 -8,601,940
0 0
0 0
0 0
0 -23,219,459
0 -53,262,672
0 -187,409,023
0 -611,600
0 0
0 -135,191
0 -258,511,697
0 -446,400,000
0 0
0 -80,000,000

0 -1,227,745,406
DIFERENCIA TEMPORARIA

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

0
-169,593,824
0
0
-8,601,940
0
0
0
-23,219,459
-53,262,672
 -187,409,023
-611,600
0
-135,191
-258,511,697
-446,400,000
0
0

-1,147,745,406

- 3,099,346,301
NEWCO AMERICA SAS
NIT:
Impuesto de renta año 2019

A. CALCULO DE LA PROVISION DE CARTERA FISCAL - CLIENTES NACIONALE

VALOR
CARTERA

Total cartera vinculados 695,254,000

SIN VENCER Y 0 - 90 20,901,780,439
ENTRE 91 Y 180 DIAS 72,943,248
ENTRE 181 Y 360 DIAS 68,357,069
MÁS DE 360 DÍAS 1,164,448,333
Total Cartera sin vinculados 22,207,529,089
Total cartera general 22,902,783,000
(Anexo 1)

B. DETERMINACIÓN DE LA PROVISION DE CARTERA NO DEDUCIBLE

CUENTA CONTABLE

SALDO 12.31. AÑO ANT. 1,915,725,409

AUMENTO - GASTO AÑO 0
REVERSIÓN RECUPERACIÓN 110,436,645
DEDUCCIÓN FISCAL 0
(-) CASTIGOS
SALDO A DIC. 31 PER. GRAV. 1,805,288,764
399999 Balance
EFECTO NETO EN P. Y G.
GASTO DEL AÑO 0
REVERSIÓN GASTO AÑOS ANTERS
DEDUCCIÓN FISCAL 0
CASTIGO CARTERA
Saldo en balance 1,805,288,764
Saldo en patrimonio fiscal 185,150,119
1,620,138,645
TERA FISCAL - CLIENTES NACIONALES Y EXTERIOR NO VINCULADOS

% PROVISION PROVISION
GENERAL INDIVIDUAL

0
5% 3,647,162
10% 6,835,707
15% 174,667,250 33% 384,267,950
185,150,119

DE CARTERA NO DEDUCIBLE

FISCAL DIFERENCIA

99,879,238 1,815,846,171
0 0
11,044,000 99,392,645
96,314,881 (96,314,881) 85,270,881 0
0
185,150,119 1,620,138,645 185,150,119 0
M22
$ 534,645,753