Tarea Grupo 1 - Overnight Auto Service - Parte 2

Overnight Auto
Service
ESTADOS FINANCIEROS DEL MES DE DICIEMBRE
Elaborado por: Eduardo Lacayo

Enmanuel Castillo
Lindsay Martínez
Solet Novoa
Overnight Auto Service
Estados Financieros del mes de Diciembre
EFECTO DE LAS TRANSACCIONES SOBRE LA ECUACIÓN CONTABL
ACTIVOS =
Efectivo + Ctas x Cob. + Terreno + Edificios + Herram&Equipos +
Saldos al 30 de
noviembre C$ 16,600 C$ 1,200 C$ 52,000 C$ 36,000 C$ 12,000
1 de diciembre -C$ 360.00

Saldos C$ 16,240.00
2 de diciembre
Saldos
4 de diciembre
Saldos
15 de diciembre C$ 4,980.00
Saldos C$ 21,220.00
23 de diciembre -C$ 3,100.00
Saldos C$ 18,120.00
Saldos C$ 19,120.00
Saldos C$ 6,600.00
31 de diciembre -C$ 4,900.00
Saldos C$ 14,220.00 C$ 6,600.00 C$ 52,000.00 C$ 36,000.00 C$ 12,000.00
Service
s de Diciembre
E LA ECUACIÓN CONTABLE
PASIVOS + PATRIMONIO
Suministros + Doc x Pag + Cts x Pag + Capital
C$ 0 C$ 30,000 C$ 7,000 C$ 80,800
Operaciones del mes
-C$ 360.00 Se pagaron $360 por publicidad durante el mes
C$ 80,440.00
C$ 470.00 -C$ 470.00 Se contrató publicidad por radio durante diciem
C$ 7,470.00 C$ 79,970.00
C$ 1,400.00 C$ 1,400.00 Se compraron suministros de almacén por $1,40
C$ 1,400.00 C$ 8,870.00
C$ 4,980.00 Se cobraron $4,980 en efectivo por reparacione
C$ 84,950.00
-C$ 3,100.00 El propietario retiró $3,100 en efectivo de la cue
C$ 81,850.00
C$ 1,000.00 El propietario depositó a la cuenta $1,000
C$ 82,850.00
C$ 5,400.00 Se le facturaron $5,400 por servicios de manten
C$ 88,250.00
-C$ 4,900.00 Se pagaron todos los salarios de los empleados
C$ 1,400.00 C$ 30,000.00 C$ 8,870.00 C$ 83,350.00
C$ 122,220.00 C$ 122,220.00
Operaciones del mes
or publicidad durante el mes de diciembre.
dad por radio durante diciembre por $470, a pagar en 30 días
nistros de almacén por $1,400, con vencimiento de 30 días
0 en efectivo por reparaciones realizadas.
ó $3,100 en efectivo de la cuenta para uso personal.
sitó a la cuenta $1,000
,400 por servicios de mantenimiento a Serlisa, a pagarse antes del 10 de enero.
os salarios de los empleados por $4,900


Balance General
Diciembre
Activos Pasivo y Patrimonio de propietario
Activos Corrientes: Pasivos Corrientes:
Efectivo $14,220.00 Cuentas x Pagar
Cuentas x Cobrar $6,600.00 Documentos x Pagar
Suministros de almacén $1,400.00 Total de Pasivos
Total de Activos Corrientes $22,220.00
Activos No Corrientes: Patrimonio de propietarios:

Terreno $52,000.00 Capital, Sr.Osorio
Edificio $36,000.00 Total de Patrimonio
Herramientas y Equipos $12,000.00
Total de Activos No Corrientes $100,000.00
Total Activos $122,220.00 Total Pasivos + Patrimonio

o de propietario
$8,870.00
$30,000.00
$38,870.00
$83,350.00
$83,350.00
$122,220.00

Estado de Resultados
Para el mes terminado el 31 de diciembre
Ingresos por Servicios $10,380.00
Gastos de Operación:
Publicidad $830.00
Salarios $4,900.00 $5,730.00
UTILIDAD NETA $4,650.00

Estado de Flujo de Efectivo
Para el mes el 31 de diciembre
Flujos de efectivo de actividades de operación:
Efectivo recibido de las transacciones de ingresos $4,980
Efectivo pagado por gastos de operación -$5,260
Efectivo neto proporcionado por las actividades de operación
Flujos de efectivo de actividades de inversión:
Flujos de efectivo de actividades de financiación:
Retiro de efectivo del propietario
Depósito por parte del propietario
Aumento en el efectivo por mes
Saldo de efectivo 1° de Diciembre
Saldo de efectivo 31 de Diciembre
-$280
$0
-$3,100
$1,000
-$2,380
$16,600
$14,220

Estado de Cambios en el Patrimonio
Mes: Diciembre
Concepto Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final 31
01 de diciembre de diciembre
Capital Social $80,000.00 $1,000.00 -$3,100.00 $77,900.00

Superávit $0.00
Reservas $0.00
Utilidad acumulada $800.00 $4,650.00 $5,450.00
$83,350.00
ANÁLISIS DE RESULTADOS
ANÁLISIS DE RESULTADOS
¿CÓMO SE PRESENTA AHORA AL ÚLTIMO DE DICIEMBRE LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL TALLER?
R: La empresa Overnight Auto Service está cerrando operaciones al 31 de diciembre con un capital de $122,220. Las cuentas e
con $83,350 y las cuentas en pasivos fue de $38,870. Podemos concluir que la empresa con los resultados obtenidos puede se
¿DE ACUERDO A SUS OPERACIONES, REFLEJA UTILIDAD O PÉRDIDA EL ESTADO DE RESULTADOS?

R: Las utilidades al cierre fueron de $4,650, en el cual el negocio con las transacciones realizadas en el período pudo hacer fre
el pago a sus empleados en tiempo y forma.
¿EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO REFLEJA QUE EL TALLER SIGUE USANDO TRANSPARENTEMENTE EL DINERO A ESTA FECHA
R: El dueño del taller hizo un retiro de $3,100 para su uso personal, luego hizo un depósito de $1,000 ya que se dio cuen
efectivo retirado. Tomando en cuenta que es un negocio que está iniciando operaciones, es contraproducente hacer re
funcionamiento del negocio, puesto que además de hacer grande gastos de inversión, tiene que cumplir con sus obligaciones
que le pueda hacer falta en el futuro para amortiguar gastos y si sigue presentando este tipo de transacciones en un futuro, po
afectada en su utilidad.
¿HAY ALGUNA RECOMENDACIÓN QUE CONTRIBUYA A MEJORAR LA EJECUTORIA DE SU NEGOCIO A DON MIGUEL?
R: Se le recomienda a don Miguel lo siguiente:
1. No retirar efectivo de la empresa para uso personal puesto que pone en riesgo a mediano y largo plazo las utilidade
2. Si el propietario necesita retirar dinero, se recomienda establecer un control del mismo y un ajuste estimado en un
futuras.
3. Tratar de no hacer prestamos a plazo tan largos por servicios brindados, ya que con los gastos que tiene, podría afe
frente a sus obligaciones.
4. En caso de que él considere que necesite mejorar el negocios o comprar suministros u otros activos que piense que
capitalizarse para hacer esas inversiones y que programe cada cuánto tiempo el hará estas compras.

Tarea Grupo 1 - Overnight Auto Service - Parte 2

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Tarea Grupo 1 - Overnight Auto Service - Parte 2

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Tarea Grupo 1 - Overnight Auto Service - Parte 2

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Overnight Auto

ESTADOS FINANCIEROS DEL MES DE DICIEMBRE

Elaborado por: Eduardo Lacayo

EFECTO DE LAS TRANSACCIONES SOBRE LA ECUACIÓN CONTABL

1 de diciembre -C$ 360.00

dad por radio durante diciembre por $470, a pagar en 30 días

nistros de almacén por $1,400, con vencimiento de 30 días

0 en efectivo por reparaciones realizadas.

ó $3,100 en efectivo de la cuenta para uso personal.

sitó a la cuenta $1,000

,400 por servicios de mantenimiento a Serlisa, a pagarse antes del 10 de enero.

os salarios de los empleados por $4,900

Overnight Auto Service

Activos No Corrientes: Patrimonio de propietarios:

Total de Activos No Corrientes $100,000.00

Total Activos $122,220.00 Total Pasivos + Patrimonio

Overnight Auto Service

Overnight Auto Service

Overnight Auto Service

Capital Social $80,000.00 $1,000.00 -$3,100.00 $77,900.00

¿CÓMO SE PRESENTA AHORA AL ÚLTIMO DE DICIEMBRE LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL TALLER?

¿DE ACUERDO A SUS OPERACIONES, REFLEJA UTILIDAD O PÉRDIDA EL ESTADO DE RESULTADOS?

También podría gustarte