Huawei

Huawei ha continuado diseñando e implantando un sistema de control interno basado en su
estructura organizativa y su modelo operativo. El marco de trabajo de control interno y su

sistema de gestión es aplicable a todos los procesos financieros y de negocio de la
compañía, de sus filiales y de sus unidades de negocio. El sistema de control interno está
basado en los cinco componentes del marco de trabajo COSO: Entorno de Control,
Evaluación de Riesgos, Actividades de Control, Información y Comunicación, y
Monitorización. Asimismo, cubre los controles internos de los estados financieros para
asegurar que éstos se han elaborado con veracidad, integridad y exactitud.
Entorno de Control
El entorno de control es el elemento básico de un sistema de control interno. Huawei se ha
comprometido a una cultura corporativa de integridad, ética en los negocios y
cumplimiento de la legislación y la normativa. Huawei ha elaborado unas normas BCG
para identificar las conductas de negocio que son aceptables. Las normas BCG las deben
cumplir todos los empleados, incluidos los ejecutivos y el equipo de dirección. Se ofrecen
unos programas de formación periódicos y se solicita a todos los empleados que firmen las
normas BCG para asegurar que estas normas se han leído y comprendido y para garantizar
su cumplimiento.
Huawei ha implantado una estructura de gobierno madura que define claramente los
mecanismos de autorizaciones y de responsabilidades. La estructura de gobierno consta del
Comité de Dirección, sus comités, las funciones de grupo y los equipos de gestión a
múltiples niveles.
Huawei define con claridad las funciones y responsabilidades de sus organizaciones para
garantizar una separación efectiva de los derechos y las responsabilidades. El Director
Financiero CFO de Huawei es el responsable de los controles internos. El departamento de
control de las unidades de negocio reporta al Director Financiero cualquier posible defecto
y las mejoras que ya se han realizado en relación a los controles internos, y ayuda al
Director Financiero a crear el entorno de control interno. El departamento de auditoría
interna monitoriza y evalúa de forma independiente el estado de los controles internos de
todas las operaciones de negocio.
Evaluación de Riesgos
Huawei tiene un departamento dedicado a los controles internos y a la gestión de los
riesgos para evaluar periódicamente los riesgos de los procesos de negocio globales de la
compañía. Este departamento identifica, gestiona y monitoriza los riesgos más
significativos, realiza una previsión de los riesgos potenciales debidos a los cambios en el
entorno interno y externo, y remite diversas estrategias de gestión de riesgos y medidas de
mitigación de riesgos para que adopten las decisiones los organismos correspondientes.
Todos los responsables de los procesos tienen la responsabilidad de identificar, evaluar y
gestionar los riesgos del negocio y adoptar las medidas de control interno necesarias.
Huawei ha instituido un mecanismo para mejorar los controles internos y el control de los
riesgos, para gestionar de un modo eficiente los riesgos de carácter crítico.
Actividades de Control
Huawei ha establecido un Sistema de Gestión de Procesos Global y un Sistema de Gestión
de la Transformación del Negocio, ha elaborado la arquitectura BPA global y ha nombrado
a los responsables GPO correspondientes en línea con la arquitectura BPA. Los
responsables GPO tienen la responsabilidad de elaborar los controles internos y de los
procesos, y de:
 Identificar los puntos de control clave y la Matriz de Separación de

Obligaciones para cada proceso, y aplicar estos principios a todas las oficinas
regionales, filiales y unidades de negocio.
 Realizar mensualmente pruebas de cumplimiento de la normativa en puntos
de control clave y generar los informes de estas pruebas para garantizar una
monitorización continua y efectiva de los controles internos.
 Optimizar los controles internos y de los procesos basándose en los puntos
más sensibles del negocio para mejorar la eficiencia operativa y ayudar a
conseguir los objetivos del negocio.
 Realizar las actividades SACA para evaluar el diseño global de los procesos
y la efectividad de la ejecución de los procesos en cada unidad de negocio, y
a continuación reportar los resultados al Comité de Auditoría.
Información y Comunicación
Huawei ha desarrollado diversos canales de información y comunicación
multidimensionales para garantizar la obtención de información externa procedente de
clientes, suministradores y otras fuentes, en unos plazos adecuados. También ha creado
diversos canales formales para transferir información interna, y ofrece un espacio en línea,
Xinsheng Community, para que los empleados comuniquen libremente sus pensamientos e
ideas. La dirección de la empresa mantiene reuniones periódicas con los departamentos a
todos los niveles, para comunicar de un modo efectivo a los empleados la orientación de la
gestión y asegurar una implantación efectiva de las decisiones de la dirección.
Todos los procesos y políticas de negocio están disponibles en la red Intranet de la

compañía. Los directivos y responsables de los procesos organizan con regularidad
programas de formación sobre los procesos de negocio y los controles internos para
asegurar que todos los empleados cuentan con una información actualizada. La compañía
ha establecido un mecanismo para que los responsables de los procesos a todos los niveles
se comuniquen entre ellos periódicamente, revisen la ejecución de los controles internos, y
realicen un seguimiento de los problemas relacionados con estos controles internos.
Monitorización
Huawei ha establecido un canal de quejas interno, un mecanismo de investigación, un
mecanismo anticorrupción, y un sistema de responsabilidades. El Acuerdo de Honestidad e
Integridad que Huawei ha firmado con sus suministradores estipula claramente que dichos
suministradores deben informar sobre cualquier conducta deshonesta por parte de los
empleados de Huawei a través de los canales estipulados en el Acuerdo, para ayudar a la
compañía a monitorizar la integridad de los empleados. El departamento de auditoría
interna evalúa de forma independiente el estado global de los controles internos de la
compañía, investiga cualquier sospecha de incumplimiento de las normas BCG, y reporta
los resultados de la auditoría y de la investigación al Comité de Auditoría y a la alta
dirección.
Huawei ha implantado también un mecanismo para realizar evaluaciones de control interno

de los responsables GPO y gerentes regionales, así como para pedirles responsabilidades y
aplicar las medidas disciplinarias y legales que se consideren convenientes, cuando y donde
sea necesario. El Comité de Auditoría y el Director Financiero revisan con regularidad el
estado de control interno de la compañía, y reciben informes sobre los planes de acción
para mejorar los controles internos, si fueran necesarios, y sobre los avances en la ejecución
de estos planes. Ambos tienen la autoridad de solicitar a los responsables GPO o ejecutivos
correspondientes que expliquen sus problemas de control interno y adopten acciones
correctivas. También puede ser necesario que el Comité de Auditoría y el Director
Financiero envíen al Comité de Recursos Humanos sus propuestas de acciones
disciplinarias, de destitución o de iniciar acciones legales.

Huawei

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Huawei

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Huawei

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Huawei ha continuado diseñando e implantando un sistema de control interno basado en su

estructura organizativa y su modelo operativo. El marco de trabajo de control interno y su

 Identificar los puntos de control clave y la Matriz de Separación de

Todos los procesos y políticas de negocio están disponibles en la red Intranet de la

Huawei ha implantado también un mecanismo para realizar evaluaciones de control interno

También podría gustarte