ESTADO DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIÓN

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am...--- Directiva n.° 006-2016-CG/GPROD "Implementación y seguimiento de recomendaciones de los informes de auditoria y publicación de sus estados en el Portal de
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Entidad Contraloría General de la República

Periodo de Seguimiento Del 01 de enero al 30 de junio de 2019
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er N' DEL INFORME DE AUDITORIA
AUDITORIA RE. RECOMENDACIÓN
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Disponga que la gerencia de Sector Defensa, en coordinación con la gerencias del departamento Legal y departamento de
Regulación, formule el proyecto de modificación y actualización de la Directiva n.° 007-2001-CG/B140, que regula la
"Emisión de la opinión previa de la Contraloría General de la República en caso de adquisiciones y contrataciones con
Examen Especial 4.2 carácter de secreto militar o de orden interno exoneradas de la Licitación. Concurso Público o Adjudicación Directa', con la En Proceso
Informe n.° 004-2013-CG/AI finalidad de que la Alta Dirección apruebe una nueva Directiva que desarrolle de manera integral los aspectos normativos
Examen Especial al Procedimiento y Pronunciamiento empleado para la emisión de mencionados, y así evitar riesgos en el cumplimiento cabal de la atribución conferida al ente rector del Sistema Nacional de
la opinión previa de la Contraloría General, en la solicitud presentada por el Control.
Ministerio de Defensa respecto a la exoneración de proceso de selección para
contratar una consultoría y asesoría especializada por la causal de secreto militar
para las Fuerzas Arriadas, período enero 2009- diciembre 2009 Disponga que la gerencia de Sector Defensa en coordinación con los niveles de supervisión correspondientes, proceda a
formular un instructivo que desarrolle a detalle el procedimiento interno a seguir para la emisión de opinión previa en caso
Examen Especial 4.3 de adquisiciones y contrataciones con carácter de secreto militar o de orden interno, y especifique objetivamente los En Proceso
requisitos y condiciones que deban tenerías comisiones encargadas de evaluarías solicitudes de opinión previa, asi como
el procedimiento aplicable a las mismas para el cumplimiento de sus funciones.

El SIGA funciona en paralelo con el SAGU - FOX y el SAGU WEB para el control de las auditorias de cumplimiento, sin
Informe n.° 091-2015-R Auditoria Financiera 14 embargo esto no es recomendable, pues es complejo mantener tres aplicaciones informáticas que pretenden cubrir En Proceso
Auditoria Financiera Gubernamental ejercicio económico 2015 - Informe sobre la funsionalidades muy similares.
evaluación de los procesos de tecnología de la información y los aspectos de
gestión Continuar con la ejecución del Plan de Transformación Tecnlógica para el reemplazo de los sistemas legados y la reducción
Auditoria Financiera 16 En Proceso
de la heterogeneidad de plataforma de desarrollo.

En coordinación con el Departamento de Desarrollo, Procesos y Calidad de la Gerencia Central de Desarrollo y Apoyo a la
Informe de Auditoria n.° 0012017-2-0079
Gestión Pública, desarrollen procedimientos aplicables al personal encargado o designado para desempeñar cargas de
"Actuación Funcional del Departamento de Personal en relación al ingreso y
Auditoria de Cumplimiento 3 confianza; a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos mínimos establecidos en el Manual de Recursos Humanos, En Proceso
permanencia de los Gerentes de la Sede Lima" - Periodo 1 de enero de 2015 al 30
con la finalidad de definir protocolos de entrega, recepción y custodia de la documentación señalados como requisitos a
de setiembre de 2016
cumplir, así como de la periodicidad de fiscalización.

Es recomendable que periódicamente se realice una actualización y provisión de los intereses por los pasivos a los
Informe n.° 046-2017 'Reporte de deficiencias significativas al 31 de diciembre del pensionistas utilizando las mismas variables con las cuales se realizó el cálculo y la provisión al 29 de setiembre de 2013.
Auditoria Financiera 1 En Proceso
2016' De existir diferencias con los impeles que se determinen a la conclusión del proceso judicial, estas diferencias serán
reconocidas en los resultados del periodo en el cual se determinen.

Meritue la pertinencia de retomar los temas contenidos en las auditorias de Desempeño canceladas en la año 2016,
Informe de Auditoría n.* 015-2017-2-0079 'Auditoria de Cumplimiento al
considerando que éstas contienen entregables e insumos como resultado de la culminación de sus etapas de
Departamento de Auditoría de Desempeño' Auditoria de Cumplimiento 2 En Proceso
planeamiento, planificación y avances en la etapa de ejecución, considerando que dicha información irrogó recursos de la
Periodo 1 de enero -31 de julio de 2017
entidad y además que se generó expectativa en las entidades públicas involucradas en las citadas auditorías.

7,----c;-.NzitA A través de la Gerencia Central de Capital Humano, disponga que el Departamento de Recursos Humanos, en coordinación
A. me de A :,'• - n 029-2017-2-0079 Auditoria de Cumplimiento al 'Proceso de
con la Gerencia Central de Desarrollo Estratégico, de considerados pertinente desarrollen procedimientos o norrnal internas
j''• . - •IN. limiento de labores de personal de seguridad asignado a la
i. ' Auditoria de Cumplimiento 2 aplicables al traslado entre unidades orgánicas de la CGR del personal contratado bajo el Régimen Especial de Implementada
renda de Auditoría Especializada"
-2}. „.!Ukik • IO Contratación Administrativa de Servicios - CAS; con la finalidad de definir tipos, razones, requisitos. restricciones,
de septiembre de 2016 al 14 de julio de 2017
procedimientos en su ejecución.

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 ESTADO DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORÍA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTIÓN
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Entidad Controlarla General de la República

Período de Seguimiento Del 01 de enero al 30 de junio de 2019

TIPO DE INFORME DE N° ESTADO DE LA

N° DEL INFORME DE AUDITORIA RECOMENDACIÓN
AUDITORIA REC. RECOMENDACIÓN

Que la Gerencia Central de Desarrollo Estratégico que, entre otros, tiene la función de articular el diseño y regulación de los
(Izilirt servicios de control e innovación de los procesos internos, considere en la elaboración de la Directiva de Programación.
1 Monitore() y Evaluación del Plan Operativo Institucional (P01) los siguientes aspectos:
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ti 1 2.1. La obligación de definir adecuadamente las metas a ser alcanzadas por las UO, mediante la utilización eficiente de los
%Peor • _,I
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,
Auditoria de Cumplimiento 2
recursos disponibles para la ejecución de los servicios de control y precisar la responsabilidad de las instancias superiores
para que realicen una supervisión exhaustiva de los POU que son puestos a su consideración para su aprobación.
Implementada
2.2. Teniendo en cuenta que el servicio de control simultáneo es aquel que se realiza a los actos, hechos o actividades de
un proceso en curso, de una entidad sujeta a control gubernamental, es necesario que se establezcan criterios especificas
para la programación de este tipo de servicios, a fin de optimizar la capacidad operativa disponible de las UO.
2.3 Asimismo, oportunamente recomiende al Despacho del Contralor General los ajustes que puedan emerger de la
Informe de Auditoria n.° 001-2017-3-0044 Auditoria de Cumplimiento a la 'Gestión ejecución del P01 y no limitarse a establecer indicadores de eficacia carentes de sustento.
Administrativa y funcionar - Gutiérrez Rios y Asociados S.C.R.L

Que la Gerencia de Gestión Operativa del Sistema Nacional de Control, a través del Departamento de Control Interno, de
manera prioritaria revise y actualice la normativa dictada para la implementación del Sistema de Control Interno (SCI),
considerando el Marco Integrado de Control interno (COSO 2013), máxime si la Organización Latinoamericana y del Caribe
de Entidades Fiscalizadoras Superiores Olacefs en noviembre de 2015, entre otros, ha puntualizado que para desarrollar
Auditoria de Cumplimiento e Implementada
una autoevaluación del control interno institucional al nivel de las entidades fiscalizadas, es preciso iniciar procurando el
conocimiento sobre el marco normativo de referencia intemacional, explicitando que los cambios del COSO 2013 respecto
al enfoque original (COSO 2012) fundamentalmente son de orden conceptual y de aplicación, los que mayormente se
ponen de manifiesto en la descripción de los componentes, los principios y los puntos de enfoque.

Disponga al Vicecontralor General, para que por intermedio de la Contraloría Regional Lima Metropolitana, en el marco de
sus competencias funcionales, realice directamente o mediante el OCI-MDLM, un nuevo servicio de control posterior.
Informe de Auditoria N° 005-2018-2-0079 Auditoria de Cumplimiento a la respecto a las obras Instalación de medidas de seguridad en tos limites de La Molina con Villa Maria del Triunfo* y
"Evaluación del cumplimiento funcional del Jefe de OCI de la Municipalidad Distrital Auditoria de Cumplimiento 5 'Creación de puestos de vigilancia en los limites distritales con La Molina", ejecutado por la MDLM, a fin de determinar si las En Proceso
de La Molina" obras fueron ejecutadas de acuerdo a las especificaciones técnicas y al expediente técnico, identificando los
incumplimientos contractuales, perjuicios económicos, y realizar la identificación de responsabilidades penales, civiles y/o
administrativas funcionales.

In ditoría N 044-2018-3-0055 Auditoria de Financiera "Carta de Control Implementar un control que asegure la estimación razonable de los intereses generados por las previsiones por pagar a la
Auditorio de Cumplimiento 1.3 En Proceso
btsERAti Oo mo a la Información Presupuestaria y Financiera' Asociación de Cesantes y Jubilados al cierre de cada periodo contable.
s /
' . . 40/..• ci Disponer que la Vicecontraloría de Servicios de Control Gubernamental, evalúe, a través de la unidad orgánica competente,
las acciones efectuadas por los funcionarios del Banco de la Nación y SUTRAN. que designaron a colaboradores de la
Auditoria de Cumplimienta 2 En Proceso
n CGR (con licencias sin goce de haber) en los puestos de Gerente de Auditoría y Jefe de OCI respectivamente, a efectos de
XI.:4" 2^0 determinar las responsabilidades que correspondan.

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Entidad Contralorla General de la República

Periodo de Seguimiento Del 01 de enero al 30 de junio de 2019

TIPO DE INFORME DE N° ESTADO DE LA

N' DEL INFORME DE ADDITORIA RECOMENDACIÓN
AUDITORIA REO. RECOMENDACIÓN

Disponer que la Secretaría General, a través de la Gerencia de Capital Humano instruya a la Subgerencia de Personal y
Informe de Auditoria n.' 023-2018-2-0079
Compensaciones, en función al °litio cumplimiento de la normativa interna respecto a los 'Formatos de traslado para
'Evaluación de la operatividad de la Subgerencia de Personal y Compensaciones" Auditoria de Cumplantento Implementada
colaboradores', a efectos de obtener y registrar la conformidad de la unidad orgánica de origen y de destino, y de sus
Periodo del 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2016
unidades orgánicas superiores jerárquicas, a fin de evitar situaciones de riesgos que afecten la gestión de la institución.

Disponer que la Secretaría General, a través de la Gerencia de Capital Humano instruya a la Subgerencia de Personal y
Compensaciones, respecto al estricto cumplimiento del marco normativo interno, en función al otorgamiento de las
Auditoria de Cumplimiento Implementada
asignaciones especiales, a efectos de garantizar que dicho beneficio se otorgue única y exclusivamente en los casos
debidamente justificados, con el fin de cumplir funciones de mayor responsabilidad.

Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración, disponga que la Subgerencia de Logistica,
diseñe e implemente controles preventivos y detectivos en las contrataciones excluidas del ámbito de aplicación de la
normativa de contrataciones del Estado, cuyos montos sean iguales o inferiores a ocho (08) Unidades Imposas
Tributadas, los mismos que no solo deben tener en cuenta la cuantia de la prestación, sino también las características y/o
Auditoria de Cumplimiento 4 condiciones de las mismas que podrían representar un mismo objeto contractual y finalmente ser contratados mediante el En Proceso
procedimiento de selección respectivo, controles que deben ser formalizados e incluidos en el documento de gestión
respectivo, precisando el responsable de su cumplimiento; así como, la frecuencia del mismo (periodicidad de su
aplicación), con la finalidad de prevenir y detectar oportunamente el incumplimiento de la prohibición de fraccionamiento
Informe de Auditoria n.° 024-2018-20079 establecida en la normativa de contrataciones del Estado.
'Contrataciones Públicas de Bienes y Servicios de la CGR'
Periodo 1 de enero de 2015 al 30 de junio de 2018 Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración, encargada de la conducción y supervisión
de las actividades de sistema de abastecimiento de la CGR de acuerdo al literal b) del articulo 65° del ROF vigente,
circularice a todas las unidades orgánicas de la CGR, que de acuerdo al articulo 5" Formulación del Plan Anual de
Contrataciones" del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado con D.S. n.° 350-2015-EF, modificado
Auditoria de Cumplimiento 5 con D.S. n.° 056-2017-EF, las áreas usuarias deben programar y determinar con precisión sus requerimientos de bienes, Implementada
servicios y obras en la fase de programación y formulación presupuestaria, los mismos que deben concordar con el
cumplimiento de sus funciones y el logro de las metas institucionales previstas, debiendo ser consolidados en coordinación
411!jv con la Subgerencia de Logística, a efectos de ser valorizadas sobre la base de las prioridades institucionales y la
z disponibilidad presupuestal asignada al ejercicio fiscal.
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Periodo de Seguimiento Del 01 de enero al 30 de junio de 2019

TIPO DE INFORME DE N° ESTADO DE LA

N° DEL INFORME DE AUDITORIA
AUDITORIA REC. RECOMENDACIÓN

Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración instruya a la Subgerencia de Logistica. que
en las prestaciones a contratar, exceptuadas de la Normativa de Contrataciones del Estado, por ser contrataciones iguales
inferiores a ocho (08) Unidades Impositivas Tributarias, tenga en consideración que la normativa de contrataciones del
Auditoria de Cumplimiento 6 Estado recoge la tendencia de agrupamiento de los objetos contractuales, es decir busca acumular adecuadamente los Implementada
bienes, servicios u obras esencialmente similares, a fin de incentivar la mejora de precios y calidades por la competencia y
economia de escala, tal como se encuentra señalado en las Opiniones n.s 059, 168, 193 y 265-2017/DTN emitidas por la
Dirección Técnico Normativa del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE.

Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración instruya a la Subgerencia de Logística. el
Auditoria de Cumplimiento 7 cumplimiento estricto y sin excepción de los instrumentos normativos relacionados a la Gestión de Bienes y Servicios, con Implementada
el fin de salvaguardar los intereses de la Institución.
Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración, instruya a la Subgerencia de Gestión
Documentada, el cumplimiento estricto y sin excepción, que los requerimientos deberán ser efectuados de manera objetiva
Auditoria de Cumplimiento 8 En Proceso
y precisa (descripción, características y cantidades) debidamente sustentado y justificado, con el fin de salvaguardar los
recursos de la Institución.

Disponer que la Secretaría General, a través de la Gerencia de Planeamiento, instruya a la Subgerencia de Finanzas, a
Informe de Auditoria n.° 024-2018-2-0079 efectos de implementar mecanismos de control para que se apliquen las penalidades comunicados por la Subgerencia de
"Contrataciones Públicas de Bienes y Servicios de la CGR' Logistica, a fin de mitigar el riesgo de posibles perjuicios económicos para la entidad por la no deducción de dichas
Auditoria de Cumplimiento 5 En Proceso
Periodo 1 de enero de 2015 al 30 de junio de 2018 penalidades en los pagos a los contratistas que vienen prestando servicios a la entidad. Asimismo, dicha unidad orgánica
deberá efectuar las acciones pertinentes tendentes a recuperar el monto no cobrado a ESVICSAC por la penalidad
contenida en el memorando n.° 01374-2016-CG/L0 del 27 de octubre de 2016.

Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración y Gerencia de Planeamiento, instruyan a la
Subgerencia de Logística y Subgerencia de Finanzas, a efectos que periódicamente y al final de la ejecución contractual de
Auditoria de Cumplimiento to En Proceso
. un deterrninado servicio, con el fin de verificar la cancelación de penalidades por incumplimiento contractual, a efectos de
€W salvaguardar los intereses de la Institución,
ci
o
Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración, instruya a las unidades orgánicas de la
51.4 V er CGR, el estricto cumplimiento del Procedimiento 'Generación de Requerimientos Logísticos" vigente desde el 01 de
Auditoria de Cumplimiento 11 En Proceso
diciembre de 2017, a fin de evitar futuros reconocimientos por deudas a favor de empresas, bajo el criterio de
"enriquecimiento sin causa'.

Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración, instruya a la Subgerencia de Logística.
NERAt o fortalecer la supervisión a las contrataciones iguales o inferiores a ocho (08) UIT, fuera del ámbito de aplicación de la
%
. Auditoria de Cumplimiento 12 normativa de Contrataciones del Estado, implementando mecanismos de control intemo que le permita cautelar que los Implementada
('¡ é proveedores de bienes y/o servicios a ser contratados, se encuentren debidamente inscritos en el Registro Nacional de
1- so l
- in? 1
li Proveedores del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado, a fin de velar por su estricto cumplimiento.

Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y servidores de
% Auditorla de Cumplimiento Pendiente
%as V" la CGR comprendidos en las observaciones n.°5 1, 2 y 3.

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Periodo de Seguimiento Del 01 de enero al 30 de junio de 2019

TIPO DE INFORME DE N° ESTADO DE LA

N° DEL INFORME DE AUDITORIA RECOMENDACIÓN
AUDITORIA FtEC. RECOMENDACIÓN

Poner en conocimiento de la Procuraduría Pública encargada de los asuntos judiciales de la Contraloría General de la
Auditoría de Cumplimiento 2 República el informe para que inicie las acciones legales contra los funcionarios y servidores comprendidos en los hechos Pendiente
de la observación n.° 1 del presente informe de auditoria.

Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración instruya a la Subgerencia de Logistica, la
Auditoría de Cumplimiento 3 correcta evaluación y análisis de las solicitudes de ampliación de plazo y su respectivo sustento, con la finalidad de que Pendiente
estas sean aprobadas en el marco de la normativa vigente y en salvaguarda de los intereses de la Entidad.

Disponer que la Secretaría General, a través de la Gerencia de Modernización y Planeamiento en coordinación con la
Gerencia de Administración y la Subgerencia de Abastecimientos, se incorpore dentro del procedimiento "Contrataciones
mediante Acuerdo Marco"— PR-L0-09, las acciones siguientes:

- Coordinar con la Gerencia de Tecnologías de la Información a fin de que participe un colaborador de dicha unidad
Auditoria de Cumplimiento 4 orgánica, y se determinen las fichas producto que cumplan con las especificaciones técnicas y condiciones del Pendiente
requerimiento del área usuaria, dejando constancia de dicho acto en el expediente de contratación.
- Incorporar mecanismos de supervisión respecta a las contrataciones etectuadas a través de Catálogos Electrónicos de
Acuerdo Marco, desarrollando actividades de prevención con la finalidad de evitar errores, deficiencias y situaciones
Informe de Auditoría n.° 003-2019-2-0079 adversas para la entidad, proporcionando a las áreas usuarias los bienes que requirieron de conformidad con las
"Contrataciones de equipos de cómputo y multimedia mediante catálogos especificaciones técnicas y no se afecte la finalidad pública para la que fueron requeridos,
electrónicos de Acuerdo Marco"
Periodo 1 de julio de 2018 al 31 de enero de 2019

Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración instruya a la Subgerencia de Logística, que
en los requerimientos para la contratación de personal se establezcan expresamente las funciones relacionadas a las
Auditoría de Cumplimiento 5 Pendiente
contrataciones bajo el método especial de catálogos electrónicos de acuerdo marco, a efectos que dicha actividad esté
co
identificada en el contrato del colaborador,
4 e
• .1 Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración instruya a la Subgerencia de Logística, para
d III que refuerce sus mecanismos de control preventivo efectuando la conciliación entre la información contenida en la "Ficha
e Auditoria de Cumplimiento 6 de Levantamiento de Información — Inventario Patrimonial" con la información registrada en el Sistema Integrado de Gestión Pendiente
Administrativa (SIGA-Pahimonio) antes de la emisión de la hoja de movimiento patrimonial para la reasignación de bienes,
. e con la finalidad de detectar y corregir inconsistencias en sus registros y salvaguardar la confiabilidad de la información.

Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Administración, implemente procedimientos para
estandarizar la autorización en las adquisiciones bajo el método especial de contratación de Catálogos Electrónicos de
Auditoría de Cumplimiento 7 Acuerdo Marco, con la finalidad de que éstas se encuentren claramente definida y formen parte del expediente de Pendiente
41/4.
it• tht IMt ,'" contratación, constituyéndose como un mecanismo de control intemo que contribuya al cumplimiento oportuno de metas y
objetivos programados por la entidad.
te
il if
41-111),8•*" Disponer que la Secretaria General, a través de la Gerencia de Tecnologías de la Información emita un documento técnico
". pfkk, — Auditoria de Cumplimiento 8 normativo que establezca criterios y procedimientos, can el fin de determinar la obsolescencia de los equipos informáticos y Pendiente
multimedia.

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