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    Taller Contable 24

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    Lina Gonzalez
    Este documento presenta el balance de comprobación de la Compañía Jupiter S.A. al 31 de diciembre de 2018. Incluye los saldos de las cuentas, los movimientos, ajustes y el balance ajustado. El estado de resultados muestra ingresos por $86 millones y costos y gastos por $51 millones, resultando en una utilidad antes de impuestos de $34 millones.

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    Como hacer una hoja de trabajo en excel

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    Balance de Com

    Hoja de trabajo a die

    SALDOS BALANCE DE PRUEBA


    CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    1 CAJA Y BANCOS $ 65,700 $ 65,700
    1 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 95,000 $ 95,000
    1 SEGURO PREPAGADO $ 24,000 $ 24,000
    13 CUENTAS POR COBRAR $ 30,400 $ 30,400
    1 EDIFICIO $ 470,400 $ 470,400
    1 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO -$ 70,560 -$ 70,560
    14 COMPRA DE M/CIA NO FABRICADA POR LA
    1 VEHICULOS $ 150,000 $ 150,000
    1 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS -$ 20,000 -$ 20,000
    13 IVA SOPORTADO 19%
    13 RETEIVA 15%
    13 RETENCION EN LA FUENTE POR VENTAS 2,5%
    13 RETEICA POR VENTAS 11,04%
    13 RENTA POR COBRAR
    2 OBLIGACIONES FINANCIERAS
    22 CUENTAS POR PAGAR
    2 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 80,000 $ 80,000
    2 RENTA SERVCIOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 50,000 $ 50,000
    23 RETEICA POR COMPRAS 11,04%
    23 RETEFUENTE POR COMPRAS 2,5%
    23 RENTA POR PAGAR
    24 IMPUESTO DE RENTA
    24 IVA REPERCUTIDO 19%
    24 ICA POR PAGAR
    3 ACCIONES $ 550,000 $ 550,000
    3 SUPERAVIT GANANCIAS RETENIDAS $ 101,040 $ 101,040
    3305 RESERVA
    3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
    4 RENTA INTERES $ 25,100 $ 25,100
    41 INGRESOS POR VENTAS M/CIA NO FABRICADA
    4 RENTA SERVICIOS ASESORIA $ 60,500 $ 60,500
    51 GASTO SEGUROS $ 12,000 $ 12,000
    51 GASTO DEPRECIACION EDIFICIO $ 21,560 $ 21,560
    51 GASTO DEPRECIACION VEHICULO $ 20,000 $ 20,000
    51 GASTO SALARIOS $ 55,700 $ 55,700
    51 GASTO PAPELERIA $ 8,500 $ 8,500
    51 GASTOS VARIOS $ 3,940 $ 3,940
    51 GASTO INDUSTRIA Y COMERCIO
    51 GASTOS SERVICIO PUBLICO LUZ
    51 GASTO SERVICIO PUBLILCO GAS
    51 GASTO TRANSPORTE
    61 COSTO DE VENTA
    TOTAL $ 866,640 $ 866,640
    Compañía Jupiter S.A
    Balance de Comprobacion
    Hoja de trabajo a diembre 31 de 2018

    MOVIMIENTO AJUSTES BALANCE AJUSTADO


    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    $ 24,197,390 $ 32,455,125 $ 10,000,000 $ 560,000 $ 1,247,965
    $ 95,000
    $ 24,000
    $ 72,592,170 $ 72,622,570
    $ 470,400
    -$ 70,560
    $ 56,250,000 $ 50,000,000 $ 6,250,000
    $ 150,000
    -$ 20,000
    $ 10,687,500 $ 10,687,500
    $ 2,451,000 $ 2,451,000
    $ 2,150,000 $ 2,150,000
    $ 949,440 $ 949,440
    $ 344,000 $ 344,000
    $ 10,000,000 $ 10,000,000
    $ 32,455,125 $ 32,455,125
    $ 80,000
    $ 50,000
    $ 621,000 $ 621,000
    $ 1,406,250 $ 1,406,250
    $ 344,000 $ 344,000

    $ 16,340,000 $ 16,340,000
    $ 949,440 $ 949,440
    $ 550,000
    $ 101,040

    $ 25,100
    $ 86,000,000 $ 86,000,000
    $ 60,500
    $ 12,000
    $ 21,560
    $ 20,000
    $ 55,700
    $ 8,500
    $ 3,940
    $ 949,440 $ 949,440
    $ 300,000 $ 300,000
    $ 200,000 $ 200,000
    $ 60,000 $ 60,000
    $ 50,000,000 $ 50,000,000
    $ 220,570,940 $ 220,570,940 $ 10,560,000 $ 10,560,000 $ 148,982,455 $ 148,982,455

    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 34,454,460

    2404 IMPUESTO RENTA $ 11,369,972


    3305 RESERVA $ 3,445,446
    3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 19,639,042
    SE CEGNA LAS CTAS 4 5 Y 6 SE COGEN LAS CUENTAS 1 2 Y 3
    ESTADO DE RESULTADOS CIERRE CONTABLE ESF
    DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
    $ 1,247,965
    $ 95,000
    $ 24,000
    $ 72,622,570
    $ 470,400
    -$ 70,560
    $ 6,250,000
    $ 150,000
    -$ 20,000
    $ 10,687,500
    $ 2,451,000
    $ 2,150,000
    $ 949,440
    $ 344,000

    $ 25,100 $ 25,100
    $ 86,000,000 $ 86,000,000
    $ 60,500 $ 60,500
    $ 12,000 $ 12,000
    $ 21,560 $ 21,560
    $ 20,000 $ 20,000
    $ 55,700 $ 55,700
    $ 8,500 $ 8,500
    $ 3,940 $ 3,940
    $ 949,440 $ 949,440
    $ 300,000 $ 300,000
    $ 200,000 $ 200,000
    $ 60,000 $ 60,000
    $ 50,000,000 $ 50,000,000
    $ 51,631,140 $ 86,085,600 $ 86,085,600 $ 51,631,140 $ 97,351,315
    $ 34,454,460
    EN LAS CUENTAS 1 2 Y 3
    ESF
    CREDITO CODIGO
    143505
    135524
    236540
    236801
    1110
    220505
    TOTAL

    CODIGO
    413501
    240801
    135517
    $ 10,000,000 135515
    $ 32,455,125 135518
    $ 80,000 1110
    $ 50,000 130505
    $ 621,000 TOTAL
    $ 1,406,250
    $ 344,000
    $ 11,369,972 CODIGO
    $ 16,340,000 613501
    $ 949,440 143505
    $ 550,000
    $ 101,040
    $ 3,445,446 TOTAL
    $ 19,639,042

    CODIGO
    135570
    236570
    TOTAL
    CODIGO
    511505
    241201
    TOTAL

    $ 97,351,315
    COMPRA DE INVENTARIOS REGIMEN COMUN
    DESCRIPCION DEBITO CREDITO
    COMPRA DE MERANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 56,250,000
    IVA SOPORTADO 19% $ 10,687,500
    RETE FUENTE POR COMPRAS 2,5% $ 1,406,250
    RETE ICA POR COMPRAS 11,04% $ 621,000
    BANCOS $ 32,455,125
    PROVEEDORES NACIONALES $ 32,455,125
    $ 66,937,500 $ 66,937,500

    VENTA DE INVENTARIO GCAR


    DESCRIPCION DEBITO CREDITO
    INGRESOS POR VTAS M/CIA NO FABRICADA PO LA EMPRESA $ 86,000,000
    IVA REPERCUTIDO 19% $ 16,340,000
    RETE IVA 15% $ 2,451,000
    RETENCION EN LA FUENTE 2,5% $ 2,150,000
    RETE ICA 11,04% $ 949,440
    BANCOS $ 24,197,390
    CLIENTES NACIONALES $ 72,592,170
    $ 102,340,000 $ 102,340,000

    COSTO DE VENTA
    DESCRIPCION DEBITO CREDITO
    COSTOS DE V/TA M/CIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 50,000,000
    COMPRA DE MERANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 50,000,000

    $ 50,000,000 $ 50,000,000

    AUTORRETENCION DE RENTA
    DESCRIPCION DEBITO CREDITO
    AUTORRETENCION DE RENTA POR COBRAR $ 344,000
    AUTORRETENCION DE RENTA POR PAGAR $ 344,000
    $ 344,000 $ 344,000

    GASTOS IMPUESTOS ICA


    DESCRIPCION DEBITO CREDITO
    GASTO INDUSTRIA Y COMERCIO $ 949,440
    ICA POR PAGAR $ 949,440
    $ 949,440 $ 949,440

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