Ingresos financieros netos y por

servicios
Los ingresos financieros netos se
conforman por la diferencia entre los
ingresos por préstamos y tenencias de
títulos públicos y los egresos por tasas
pagadas por depósitos y otros fondos
de terceros. En noviembre fueron
el 2,4% anual del activo. Precisamente,
el crecimiento de las financiaciones al
sector privado hizo que los ingresos
cobrados por préstamos crecieran más
que los egresos por depósitos en el
mes.
Con este resultado mensual, en los
primeros 11 meses de 2007, los
resultados por intereses de la banca
llegaron a 2,1% del activo, superando
en 0,3 puntos porcentuales a los del
mismo período del año anterior.

El incremento de los ingresos netos

por intereses con respecto al año
anterior resultó fundamentalmente
explicado por la banca privada.
Los resultados por servicios del
sistema financiero continúan
mostrando un gran dinamismo,
consolidándose como una de las
principales fuentes de ingresos.
 La Caja municipal Santa Clara presenta las siguientes
operaciones
1. Se recibe efectivo de S/.2.600 por rendimientos devengados de créditos vigentes.

2. Se recupera en enero del Año 2005 provisiones por S/.1.800 de créditos incobrables.

3. Se cancelan los gastos por pagar de obligaciones con el público del año anterior por
cuentas de ahorro con cheques del Banco Unión por S/.2, 000.

4. Se recibió dinero en efectivo del público por un total de S/.20.600 por depósitos en
cuentas de ahorros.

5. Se trasfiere dinero en efectivo por un total de S/.40.000 a la cuenta corriente bancaria que
tiene en Banco Unión S7.30.000 y B.C.R.P. S/.10.000.

6. Se han girado cheques por S/. 28,600 para el retiro de depósitos y pago de Adeudos
vencidos: Deposito de ahorros a plazo S/.5,000 certificados de depósito S/.15.000 y adeudos
a corto plazo S/.8.600

7. Se autorizo préstamo en Marzo del Año 2005 por S/.50.000 para financiar Capital de
Trabajo, formalizando mediante la aceptación de Pagare cancelable en 10 cuotas mensuales
iguales incluidos los intereses.

Importe del préstamo 50,000

Intereses (un año) 6,000
Comisión (una vez) 500
56.500
=====

El cliente pago en efectivo comisión y otorgo en garantía una maquina valorizada en

S/:60.000.

8. Se procede a girar cheque del Banco Unión S/.5,200 para pagar factura de proveedor de
bienes.

9. Durante los meses de marzo a setiembre del Año 2005 el cliente ha venido cumpliendo con
el pago de las 6 cuotas del préstamo otorgado por un total de S/.33,600 conforme vencían
los plazos estipulados en el Contrato, importe depositado en el Banco Unión, por lo que se
procederá al registro contable respectivo.

10. El pagaré es protestado por incumplimiento de pago de las 4 cuotas pendientes de pago
por parte del cliente.

11. A partir del octavo mes el cliente incurre en morosidad al incumplir con el pago de las
cuotas vencidas; por lo que se procedió al protesto del Pagare por el saldo pendiente
incurriéndose, además, en gastos notariales de S/.280.

SE SOLICITA: Registrar las operaciones en Libro Diario

 PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROS

LAS OPERACIONES BANCARIAS

OPERACIONES DE SERVICIOS

1.- SERVICIOS BANCARIOS

Las entidades financieras no solo realizan operaciones activas y

pasivas, sino que facilitan a sus clientes una serie de operaciones,
denominadas de servicios, a veces mediante el cobro de una comisión, y otras,
sin ellas.
Entre las operaciones de servicio más usuales se encuentran:
Transferencias, domiciliaciones bancarias, órdenes de pago, gestión de cobro,
tarjetas de crédito, etc.

2.- TRANSFERENCIAS BANCARIAS

Una transferencia bancaria consiste en el traspaso de fondos de una

cuenta bancaria a otra, que a su vez puede ser de la misma entidad o de otra
entidad. Las entidades bancarias permiten a sus clientes el poder realizar
transferencias a otras cuentas bancarias, así como el poder recibir
transferencias de otros ordenantes.
Normalmente, cuando la transferencia se realiza entre diferentes
cuentas de las que es titular la misma persona se denomina traspaso, mientras
que si los titulares de las cuentas entre las que se van a transferir fondos son
personas distintas se denomina transferencia. Hoy en día las entidades
bancarias ofrecen a sus clientes el poder realizar transferencias y traspasos a
través de Internet, agilizándose así el proceso de disposición de fondos.
El banco cobrará una comisión por prestar dicho servicio.

3.- DOMICILIACIONES BANCARIAS

Una domiciliación bancaria consiste en una autorización por parte del

cliente para que se atiendan una serie de cargos o abonos que determinadas
personas tienen frente al cliente o que éste tiene frente a terceros.

De forma que existen:

 Domiciliaciones de pago: consisten en una autorización por parte del
cliente para que se atiendan una serie de pagos que llegarán periódicamente de
terceras personas. Ejemplos son la luz, agua, calefacción, teléfono, alquiler,
etc.
 Domiciliaciones de cobro: consiste en una autorización del cliente para
recibir periódicamente en su cuenta bancaria una serie de cobros o ingresos
que proceden de terceras personas. Por ejemplo, el pago de la nómina, cobro
de pensiones, etc.

Antes de proceder al adeudo o cargo en las cuentas de sus clientes, las

entidades bancarias tienen que verificar que éste haya autorizado
expresamente el cargo, por medio de su correspondiente impreso.

4.- CHEQUES

Podemos definir el cheque como el documento utilizado para disponer

de los fondos de las cuentas corrientes. Las entidades bancarias ofrecen a sus
clientes diferentes servicios, en relación con los cheques:
 Pago con cheques: las entidades ofrecen así la posibilidad de disponer
de un talonario de cheques con el que el cliente puede hacer frente a pagos
ante terceros. También expiden cheques o talones conformados.
 Cobro de cheques: la entidad bancaria también permite a sus clientes
cobrar un cheque expedido por otra persona.
 Cheques de viaje: consisten en cheques aceptados en un gran número de
países y en variedad de negocios, restaurantes, hoteles, así como Bancos y
Cajas de Ahorros y utilizados en los viajes al extranjero. Pueden canjearse
en el país de destino por moneda de dicho país o utilizarse como medio de
pago en aquellos establecimientos que lo permitan. Están disponibles en
diferentes monedas y denominaciones y no caducan. A la hora de adquirir
los cheques deben firmarse, así como anotar y guardar los números de
serie separadamente. Cuando se utiliza el cheque el cliente debe volver a
firmar ante una persona del establecimiento en cuestión. Esta persona debe
comprobar si ambas firmas coinciden.

5.- GESTIÓN DE COBRO DE EFECTOS

Se trata de uno de los servicios más utilizados. Consiste en la

presentación por parte del cliente de letras, recibos, pagarés, cheques, etc.,
para que la entidad bancaria gestione su cobro a su vencimiento, y
posteriormente, abone el importe en su cuenta.
Las comisiones que se cobran por este servicio varían en función de
que los documentos presentados estén domiciliados o no en una cuenta y que
estén aceptados o no.

6.- DIVISAS
 Desde el 1 de enero de 1999, las entidades bancarias entienden por
divisas o moneda extranjera aquellas monedas procedentes de países no
integrados en la Unión Monetaria Europea. Las entidades bancarias prestan
así a sus clientes el servicio de compra-venta o cambio de divisas, cobrando
una comisión por la realización de dicho cambio de moneda.

7.- TARJETAS BANCARIAS

Las tarjetas son uno de los servicios bancarios que han alcanzado más
auge en los últimos tiempos. Las entidades financieras han potenciado mucho
el uso de tarjetas para ingresar y obtener dinero de curso legal y, también
como medio de pago en muchos centros comerciales. Además, algunas
tarjetas presentan la ventaja de poder ser utilizadas en otros países.
Actualmente hay una gran modalidad de tarjetas en el mercado.
Algunas de ellas son:
• Tarjetas de cargo diferido o tarjetas de compra. Son aquellas cuyos
movimientos se recogen en una cuenta de tarjeta y se liquidan
con periodicidad mensual. Al no tener que desembolsar inmediatamente la
transacción, se está realizando un cargo diferido. Ejemplos: American
Express, Dinners club.

• Tarjetas de débitos. Las tarjetas de débito son aquellas que permiten a

sus titulares retirar fondos o hacer uso de cualquier otro servicio que prestan
los cajeros automáticos., de forma permanente, así como pagar las compras y
servicios en los establecimientos adheridos.
La tarjeta de débito es personal e intransferible, y va asociada a una
cuenta corriente o de ahorro, en la que se cargan inmediatamente los
importes de las operaciones realizadas con la tarjeta por su titular.
Cada entidad bancaria tiene su propia tarjeta de débito, sin embargo la
emisión de tarjetas está concentrada en unas pocas sociedades, que gestionan
las redes de cajeros automáticos. Las más usuales en España son Red 6.000,
4B, ServiRed y Visa Electrón.
Las tarjetas de débito se emiten con un plazo de validez limitado, por lo
general de dos años. Cumplido este plazo se renueva la tarjeta emitiendo otra
nueva, y se anula la antigua.
El gasto que ocasiona la tarjeta es únicamente la cuota anual por
emisión o renovación que suele oscilar entre 6 y 12 €. No obstante, si la
retirada de fondos se efectúa en cajeros de otra red, la entidad carga una
cantidad mínima en concepto de comisión.

• Tarjetas de crédito. Es un medio de pago con cargo aplazado para

realizar compras con financiación gratuita hasta de un mes.
Las transacciones que se realizan con estas tarjetas se adeudan a una
cuenta de crédito abierta al titular de la misma, cargando un interés por los
saldos adeudados. Usualmente este cargo se realiza al fin de cada mes o por
pagos fraccionados en varios meses. Ejemplo: Visa classic, Visa oro.
Estas tarjetas se pueden utilizar así como medio de pago en
establecimientos o para disponer de efectivo en cajeros automáticos y
sucursales bancarias tanto a nivel nacional como en el extranjero.

Las entidades bancarias cobran a los titulares de las tarjetas unas

comisiones por la utilización de este servicio. Se trata de comisiones diversas,
siendo más elevadas en las tarjetas de crédito que en las de débito.

Las tarjetas de crédito tienen un límite de disponibilidad, mientras que

las de débito no tienen otro límite que el impuesto por el saldo disponible en
la cuenta.

Puede ocurrir que, a1 utilizar la tarjeta de débito no haya saldo

suficiente, produciéndose un descubierto en cuenta. Funciona entonces como
una tarjeta de crédito hasta el límite de descubierto que haya autorizado el
banco.

Las tarjetas, ya sean de crédito o de débito, tienen otra función muy

importante: su uso como medio de pago en los comercios. Por medio de un
contrato entre las empresas adheridas a la marca de tarjeta y una entidad
financiera, éstas se comprometen a aceptar dicha tarjeta como medio de pago,
concediéndoles las empresas al banco una comisión para garantizar el pago de
los bienes o servicios que ofrece al público.

Los avances tecnológicos han permitido la incorporación de un

microchip en las tarjetas. Se inicia así un proceso hacia las llamadas tarjetas
inteligentes, dentro de las cuales se encuentran las tarjetas monederos o
monederos electrónicos, que irán sustituyendo al dinero de bolsillo para
pequeños pagos.

8.- BANCA ELECTRÓNICA

Podemos definir la banca electrónica como aquella que permite que el

cliente no tenga que acudir a la sucursal bancaria para realizar sus operaciones
financieras. Por tanto, existen varios tipos de banca electrónica:

Cajeros automáticos: Actualmente no sólo sirven para retirar dinero, sino que
pueden realizarse múltiples operaciones, como ingresar fondos, consultar
extractos de cuentas, realizar traspasos o transferencias, recargar monederos
electrónicos, etc.

Banca telefónica: es la banca que se realiza mediante el uso de la voz en el

teléfono para consultar datos o realizar operaciones financieras. Los
principales servicios que pueden realizarse son: consulta de datos en cuentas,
información de productos y servicios financieros, compra-venta de valores,
domiciliación de recibos, petición de talonarios, etc. En este tipo de banca se
cuida especialmente la identificación de la persona que accede al servicio a
través de claves y de la grabación de conversaciones.

Banca por cable: consiste en el uso de la televisión por cable para

proporcionar la información bancaria. Actualmente sólo se ofrece el servicio
de información sobre productos y servicios bancarios.

Banca on line: este servicio conecta los ordenadores del banco con los
ordenadores de la empresa que contrata este servicio, a través de un software
que permite comunicar los ordenadores de las dos empresas. Este software
cuenta con elementos de seguridad que impiden las interferencias de terceras
personas, además se utilizan contraseñas y claves de entrada al inicio de cada
comunicación. Las operaciones que se pueden realizar usando este servicio
son entre otras: gestión de tesorería, pagos y cobros, información financiera y
bancaria, transferencias, compra-venta de valores, etc.

Banca por Internet: es la banca a través de la red. El usuario accede a la

correspondiente página web de la entidad bancaria, se identifica a través de
una clave y una contraseña y a partir de ese momento puede realizar
operaciones como consulta de extractos, transferencias, traspasos, información
financiera, etc.

9.- OTROS SERVICIOS BANCARIOS

Existen una serie de servicios que se ofrecen al cliente con la finalidad

de hacer más cómoda y fácil una serie de gestiones, entre ellos destacan:
- Servicios de intermediación de valores mobiliarios.
- Operaciones en el mercado de divisas.
- Depósitos y custodia, etc.