1.-Patrimonio Cosolidaddo

Patrimonio familiar y ahorro familiar
Por: Alma Ruth Cortés Cabrera
Es importante identificar las metas financieras y los recursos con que se cuenta para hacerlas posibles. ¿Te
has puesto a pensar que la vida da muchas vueltas y si hoy disfrutas de una buena posición económica, por
algo fuera o dentro de control puedes perder la estabilidad y enfrentar una situación de insolvencia o de
carencias?
¿Qué pasaría si no pudieras pagar ese dinero que debes porque lo utilizaste para enfrentar una enfermedad
imprevista, un accidente o una muerte? Los acreedores cobrarían de cualquier forma y, en casos extremos,
embargarían bienes e incluso casas.
Observa que los matrimonios en ocasiones pasan situaciones muy complicadas y, por alguna problemática,
alguno de los cónyuges se vuelve un irresponsable. ¿Qué pasaría si para salir de sus problemas piensan en
malbaratar su casa? ¿Qué sucedería con los hijos de una pareja que decide separarse? Es conveniente
asegurar legalmente los bienes familiares registrando el patrimonio familiar. Continúa la lectura para que
conozcas más sobre este término.
El patrimonio familiar está formado por todos los bienes que los miembros de una familia poseen y que usan
para satisfacer sus necesidades de vida.
Entre los bienes que forman el patrimonio familiar

podemos mencionar la casa, los muebles, un terreno o un
auto. Si dentro de la casa se cuenta con un pequeño taller,
terreno o parcela, que aporte al ingreso familiar, también
se incluyen dentro del patrimonio.
Fig. Patrimonio familiar. UVEG (2016)
¿Por qué es conveniente registrar el patrimonio (bienes,

posesiones, títulos, etc.) como patrimonio familiar? El registro del
patrimonio familiar protege a la familia, brinda la seguridad de que
contarán sin importar las condiciones futuras, con los bienes
indispensables para vivir.
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sistema impreso, electrónico, magnético, incluyendo el fotocopiado, la fotografía, la grabación o un sistema de recuperación de la información, sin la autorización por escrito
de la Universidad Virtual del Estado de Guanajuato.
El registro del patrimonio familiar evita que éste pueda ser embargado en caso de que no se puedan pagar
las deudas del padre, madre o algún hijo. De esta forma, impide que las propiedades sean vendidas, cedidas
u ofrecidas como garantía por el padre o la madre y ofrece la seguridad a los dependientes (esposa o hijos)
de seguir contando con los bienes registrados en caso de un divorcio.
Registro del patrimonio familiar
Con el apoyo de un abogado se redacta una solicitud por escrito ante un juez. Es recomendable realizar una
lista de cada uno de los bienes que se quieran incluir en el patrimonio familiar, incluyendo su valor estimado.
La lista se presenta ante el juez, una vez aprobada por él, debe llevarse al Registro Público de la Propiedad.
En este organismo quedarán señaladas todas las propiedades de la lista como bienes patrimoniales, que no
pueden hipotecarse, ni trasladar su dominio en pago, embargo o cesión de derechos.
La ley bajo la cual se regula el patrimonio familiar es diferente en cada estado. En ocasiones, puede
registrarse como patrimonio familiar un límite máximo en el valor de la vivienda o en la suma del valor de los
bienes. El abogado de tu elección puede orientarte sobre las limitantes que pudieran existir.
El patrimonio familiar puede modificarse una vez registrado, sobre todo en caso de que se adquieran nuevos
bienes y se desee agregarlos, o bien, en caso de que ya no se quiera incluir alguno de los bienes registrados.
El trámite siempre será ante un juez.
Es importante señalar que no es posible vender algún bien que está en la lista del patrimonio familiar, a
menos de que se haga una solicitud específica y se justifique que la venta constituye un beneficio para toda
la familia. Una vez registrada, la lista de bienes será considerada patrimonio familiar hasta que la pareja se
divorcie legalmente, o según el caso, si no se tienen hijos dependientes. Si bien el registro del patrimonio
familiar protege los bienes por deudas posteriores al registro, no cubre las obligaciones de aquellas deudas
que se tuvieran previas al registro.
Recuerda que para proteger a tu familia contra futuros imprevistos, es una buena idea registrar su patrimonio.
Bien, ahora ya tienes más claro por qué es importante proteger el patrimonio, pero ¿qué ocurre si aún no lo
conformas?, ¿cómo iniciarlo? Fíjate una meta, determina qué deseas obtener y señala en cuánto tiempo lo
quieres lograr. Una buena vía para llegar a ello es el ahorro.
El ahorro familiar
Con frecuencia se escucha que el ahorro es uno de los detonantes de la economía de un pueblo. En efecto,
los bancos intentan atraer al público ahorrador, pero ¿por qué? Sencillamente porque cuando el ahorrador
deposita en el banco una cantidad, el banco, a su vez, la presta a un interés determinado para optimizar los
rendimientos del capital.
Al paso del tiempo el ahorrador puede convertir su capital en inversión, a un plazo determinado y con mejores
rendimientos. Los bancos buscan optimizar los rendimientos, por lo cual generalmente se forman sociedades
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de inversión, donde pequeños inversionistas unen sus capitales para formar un monto superior y tener acceso
a opciones más rentables.
De esta manera, el banco acumula fondos para otorgar créditos en diferentes aspectos, como la empresa
privada y el desarrollo social (industrias que fomentan los empleos, infraestructura de obra pública y servicios
como carreteras, alumbrado público, drenaje, urbanización, hospitales, programas de educación, etc.) que
contribuyen a elevar el nivel de vida de la población.
El banco también invierte en sectores productivos como agricultura, ganadería y pesca, que fomentan la
autosuficiencia alimentaria del país y otorga créditos que apoyan los proyectos individuales de la población.
Este engranaje de operaciones funciona por medio de la administración del capital que reciben las
instituciones bancarias y financieras.
Ahora te preguntarás ¿cómo ahorrar?, ¿no se supone que ahorra sólo a quien le sobra dinero? Y, en estos
tiempos, ¡a nadie le sobra el dinero! Este paradigma es una limitante para modificar la cultura financiera en
nuestro país. Cambiar la mentalidad ayudará a ser disciplinados y esforzarnos por conseguir una meta.
Antes de comenzar a ahorrar para alcanzar metas patrimoniales concretas se debe realizar un presupuesto,
con la finalidad de estimar cuánto se gasta y cuánto tenemos contemplado ahorrar, ya que esto nos permitirá
rectificar los gastos o evitar los que sean innecesarios.
Figura 2. Uso del ahorro
Un presupuesto familiar se realiza con el fin de observar los egresos, detectar gastos innecesarios y
enfocarse en cumplir las metas familiares a mediano y largo plazo. Planear es la clave, ya que lo importante
es administrar los ingresos de manera que no haya un déficit al fin de mes.
¿Cómo elaborar un presupuesto?
Podemos desarrollar un plan, siguiendo estos sencillos pasos:

 Definir lo que se quiere lograr.
 Escribir las metas financieras de la familia. Hay que decidir el fin del ahorro: tomar vacaciones
anuales o pagar la universidad de los hijos.
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 Dentro de los ingresos se deben incluir salarios, rentas diversas, rentas de acciones o
dividendos, rendimiento de inversiones o bonos. Dentro de los gastos deben incluirse el pago
de servicios, arrendamiento o hipoteca de la casa o inmuebles, pagos de tarjeta de crédito,
pago de intereses, gastos de combustible, peaje, mantenimiento, seguro del auto y pensiones;
además de la ropa, seguro de salud o medicina, pago de TV por cable, entretenimiento,
diversiones, pago de teléfono celular, empleados de servicio (sueldo y seguro), mesada de los
hijos, clases extracurriculares de los hijos, actividades de pareja fuera del trabajo (gimnasio,
hobbies); tampoco se debe olvidar un monto destinado a imprevistos o gastos especiales.
 Es conveniente enumerar esta lista con los gastos en orden de importancia, así te puedes dar
cuenta cuáles gastos son verdaderamente necesarios. Finalmente, debes señalar los gastos
mensuales fijos.
 Con saldo negativo es muy importante buscar una reorientación de gastos o buscar nuevos
ingresos.
 Es necesario ser realista, es posible que el déficit esté en gastos innecesarios o metas irreales.
En cambio, si el saldo es positivo, busca opciones de ahorro o inversión. Las cuentas de ahorro
tradicionales no son una buena opción, ya que dan muy poco rendimiento. Así que en cuanto
se reúna la cantidad para llevar a cabo la inversión menor, es recomendable hacerla.
 Si elaboras una buena planeación, con buena voluntad y disciplina, verás que el
financiamiento del hogar no será una carga y podrás tener resultados satisfactorios en el
futuro.
La época en que se guardaba el dinero bajo el colchón o en la alcancía ha quedado atrás. Actualmente los
clientes ahorradores buscan tener el dinero seguro, pero disponible para utilizarlo en cualquier contingencia.
Existen en el mercado diferentes opciones de cuentas que te permiten administrar tus recursos con distintas
modalidades de disponibilidad, como la inmediata, mediante el uso de tarjetas electrónicas, en cajeros
automáticos o medios electrónicos para pagar en tiendas y almacenes; también, se emplean los cheques,
las transferencias entre bancos, entre otras.
Déficit: faltante, insuficiencia, carencia.
Referencias
Club Planeta. (2010). Patrimonio familiar. Disponible en:
http://www.economia.com.mx/patrimonio_familiar.htm
Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios

Financieros. Disponible en: http://www.condusef.com.mx
Revista Inversionista. (2009). 11 fórmulas para emprender un negocio. México:

Editoriales Premiere.
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Buró de Crédito
En la actualidad muchas personas solicitan crédito a diversas instituciones financieras y dado el gran número
de solicitantes, surgió la idea de contar con una fuente de investigación confiable, que proporcione
información sobre aquellos solicitantes que refieran antecedentes desfavorables, por haber tenido en un
periodo reciente, un mal antecedente en los pagos y cumplimiento de plazos sobre un adeudo adquirido
(tarjeta de crédito, crédito personal, automotriz e hipotecario). Así, dada la necesidad de control de
información referente a los usuarios de crédito, surge el Buró de Crédito.
Es una empresa privada cuya función es integrar y proporcionar

información del historial crediticio de personas y empresas de
forma completa, oportuna y confiable, apegándose estrictamente
a valores éticos y profesionales, apoyando así la actividad
económica de México.
Buró de Crédito cuenta con la participación de empresas

internacionales, así como de la banca comercial mexicana. La
información de la base de datos es proporcionada por los
usuarios y es conservada durante un plazo de seis años para
personas físicas y morales, además, está resguardada de
manera confidencial.
Fig 1: Buró de crédito UVEG (2016)
El mecanismo para presentar la información completa acerca de los clientes y su historial crediticio es un
reporte de crédito especial, el cual es un documento al que sólo tiene acceso el cliente. Por otro lado, también
se proporciona información a diversas instituciones y usuarios por medio de un reporte de crédito ordinario,
en el cual no se muestra el nombre de los otorgantes del crédito ni el número de cuenta.
Los principales usuarios de esta información son bancos, arrendadoras, empresas de crédito hipotecario,
automotriz y bienes en general, tiendas departamentales, empresas comerciales y compañías de servicios
como telefonía y televisión por cable.
El Buró de Crédito es una sociedad de información crediticia y rige tanto sus operaciones como las
relacionadas con otorgantes de crédito bajo la Ley para Regular las Sociedades de Información Crediticia y
las Reglas Generales que operan en el Banco de México con información
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El Buró de Crédito no trabaja de manera autónoma, sino que recibe auditorías con apego al marco legal, por
parte de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, el Banco de México y la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores.
El objetivo principal del Buró de Crédito es apoyar con datos sobre la actividad económica, principalmente a
las empresas como instituciones bancarias, emisoras de tarjetas de crédito, tiendas departamentales,
compañías de servicios de comunicación, entre otras, con toda la información que requieran, a fin de facilitar
la apertura de crédito a sus clientes.
Cuando una institución otorgante de crédito desea

obtener información sobre el historial de una persona
en concreto, debe solicitar la autorización expresa de
la persona para ser consultada (generalmente se
hace por escrito aunque ya existen medios
electrónicos para este fin).
Sin embargo, cuando exista una relación jurídica

entre los otorgantes de crédito y sus clientes
(demanda legal o juicio), se pueden realizar
consultas a su reporte de crédito especial en el
periodo que transcurra la relación jurídica. El reporte
de crédito especial se entrega directamente al titular
(contando previamente con la autorización
expresa).
Dado que el Buró de Crédito maneja la información

de más de 27 millones de personas y poco menos de
50 millones de créditos, opera mediante claves que
van desde el cero hasta el nueve. El cero indica la
Fig 2. Aprobación de crédito. UVEG (2016) calificación para una persona cumplida, a partir de
ahí avanza la escala para señalar el grado de
incumplimiento. Si registra una x se refiere a
incumplimiento total.
Si alguna vez has solicitado un crédito, seguro estás registrado en el Buró de Crédito y ya no puedes salir de
ahí; sin embargo, el calificativo depende de tu desempeño como sujeto de crédito, ya sea como cliente
confiable o, en el peor de los casos, con una terrible X.
Si has pagado tus créditos en forma oportuna, seguramente estás en el registro de los buenos, pero en caso
de incurrir en el incumplimiento de alguna amortización, un pago a destiempo o algún reporte negativo
originado por causas ajenas a ti, estarás en la lista negra.
Puede ser que no le des tanta importancia a estar calificado como cliente no confiable, sin embargo, toma en
cuenta que esa información se utiliza como referencia para que cualquier banco decida si autoriza facilitar
recursos a ese mismo deudor.
2
Es decir, esto puede ser motivo para impedir un contrato para un teléfono celular o la aprobación de una
tarjeta departamental. En caso de necesitar financiamiento automáticamente quedas fuera, o si tu negocio
requiere una terminal para que tus clientes puedan pagar con tarjetas de crédito, olvídalo.
Ya te has dado cuenta de que formar parte del Buró de Crédito tiene un gran peso, no obstante también te
preguntarás ¿qué procede para que te borren de la lista o para que estés del lado de los buenos? Lo que
puedes hacer es solicitar al Buró de Crédito que te envíe un reporte de tu crédito para conocer en qué
situación te encuentras y, en caso necesario, solucionarlo. Si no estás de acuerdo con el reporte de tu
historial, puedes objetarlo y poner una queja ahí mismo.
Si deseas mayor información sobre este trámite, puedes ingresar a la página electrónica del Buró de Crédito.
Referencias
Buró de Crédito. (s.f.). Disponible en: http://www.burodecredito.com/
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Gastos de consumo y tarjeta de crédito
El principal problema de las tarjetas de crédito no es tener una o varias, o un alto cobro de intereses del
banco, el problema real es que el consumidor las utiliza como instrumento de su economía personal o familiar.
Las personas que actúan de manera impulsiva en sus compras siempre van a generar problemas financieros
porque no son capaces de dominar el impuso de comprar. De tal modo que, después de haber comprado, ya
no pueden devolver las mercancías y por ende no pueden volver a tener el dinero que emplearon para tal fin.
La diferencia entre el uso de la tarjeta de crédito y cualquier otra forma de pago es básicamente que los
pagos efectuados con efectivo, con cheques o tarjetas de débito, tienen el respaldo del dinero que las
personas depositan en el banco. De alguna forma, este dinero está asegurado para tal fin, pero claro que
una vez gastado ya no estará disponible.
En cambio, las tarjetas de crédito representan un dinero que no es propio, sino un préstamo que el banco
hace. Es el banco quien paga la deuda y cuando corresponde pagarle a dicha institución el monto, que
aunque se realice en cómodas cuotas, el simple hecho de no hacerlo por los montos totales y en los plazos
solicitados, es equivalente al cobro de intereses. Esto es: si no se liquidan a tiempo las cuotas y los intereses,
entonces se debe pagar por ello, y de esta forma se generan nuevos intereses, cargos de cobranza,
comisiones, etc., los cuales, si no se pagan a tiempo, aumentarán la deuda y pueden llegar a ocasionar que
se salga de control por haber contraído una deuda insostenible.
Establecer un presupuesto de gastos permite reducir los riesgos de sufrir una crisis financiera al utilizar el
dinero en efectivo, mediante el uso de una cuenta de ahorro y de la tarjeta de crédito. Además elaborar una
relación de gastos permite señalar su importancia y determinar cuándo utilizar la tarjeta de crédito y cuándo
no, qué gastos son recurrentes, fijos o eventuales, cuáles gastos son urgentes o indispensables.
Mensualmente el banco realiza esta operación, lo que indica que debe liquidarse al banco la cantidad
determinada como saldo a pagar de la tarjeta de crédito. Cada mes el monto mínimo de pago varía,
dependiendo de los gastos del mes, los abonos efectuados y en su caso, la liquidación del saldo anterior.
No debe permitirse la acumulación de pagos mínimos, lo cual lleva a un problema serio, pues será difícil
manejar los abonos sin afectar la economía personal o familiar. Además, la institución puede aplicar
sanciones a tu historial de crédito. Es necesario ser responsable y pagar a tiempo.
A pesar de que los bancos son regulados de manera general, cada uno es independiente y autónomo en
muchas de sus políticas y normas financieras y por tanto, es recomendable que siempre se abone al banco
un importe mayor al mínimo que exige el estado de cuenta de la tarjeta. Recuerda que este tipo de crédito
es revolvente y mientras más se abone al saldo acumulado, habrá mayor disponibilidad para el crédito.
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Todas las consideraciones de cobro de intereses, cuotas y comisiones, así como sus correspondientes
impuestos están incluidas en el contrato de apertura de crédito que la institución financiera celebra con el
cliente.
Seguridad en las tarjetas de crédito
Los fraudes pueden evitarse con hábitos prudentes. Vale la pena tomar cuenta algunos consejos:
 Evitar sacar dinero de la tarjeta de crédito en un cajero acompañado de otras personas,

incluyendo familiares, amistades, vecinos o compañeros de trabajo, mucho menos extraños.
 Evita a las personas que te ofrezcan ayuda para efectuar la operación y nunca permitas que
alguien más sepa tu clave para acceder al cajero electrónico.
 Al pagar alguna compra en un establecimiento, no te retires del lugar donde te están
efectuando el cobro, permanece allí hasta que terminen la operación con tu tarjeta de
crédito y no permitas que la persona se aleje del lugar donde tú estás, llevándose tu tarjeta
de crédito.
 Jamás expongas los datos de tu tarjeta de crédito en sitios de Internet a menos que
tengas la certeza de que es una página web responsable y confíes al 100 % en el sitio.
Alerta, muchos sitios están creados para hacer fraudes con las tarjetas de crédito. Infórmate
al respecto antes de hacer cualquier operación en internet con tu tarjeta de crédito.
 Recuerda que en todo establecimiento, al pagar con la tarjeta de crédito, deben entregarte
el ticket de compra y no debes abandonar el lugar sin haber firmado el pagaré. También
evita que hagan fraude con tu tarjeta de crédito o al cobrar el boucher (pagaré) registrando
un número de identificación personal o tu número de teléfono, pues el banco sólo se hace
responsable por los gastos efectuados al amparo de la tarjeta que hayan sido firmados y
aprobados colocándoles los datos personales. Esto es una medida de seguridad para ti, por
eso nunca dejes de hacerlo en ningún local o establecimiento.
Recomendaciones para el manejo de la tarjeta de crédito
No cabe duda que cada persona administra sus finanzas de la forma que mejor le parece, sin embargo, no
está demás tomar en cuenta algunas pautas para el manejo de la tarjeta de crédito:
 Procura tener dos tarjetas de crédito como máximo: una para cubrir los pagos de servicios
(despensa, ropa, servicios, etc.), y la otra para gastos de emergencias (hospitalización,
accidentes, entre otros).
 Infórmate de cuáles tarjetas aplican la tasa de interés más bajo por financiamiento, pues
será conveniente cambiarla en caso de estés pagando mucho más en la que actualmente
utilizas.
 Procura pagar más del mínimo para liquidar más rápido el capital y no sólo cubrir los
intereses y comisiones.
 Toma en cuenta el CAT (Costo Anual Total), pues este dato te indica el interés real que
estás pagando a tu tarjeta (intereses por financiamiento, comisiones, anualidades).
2
 No dejes que se venza tu fecha de pago porque el cargo por pago tardío es muy alto.
 En caso de retraso en los pagos es recomendable contactar a la institución bancaria y
solicitar una negociación. Puedes obtener una reestructuración de la deuda o un buen
porcentaje de descuento pagando en una sola exhibición el saldo total de tu deuda.
 Para este último punto, es indispensable aclarar cuáles serán los términos al liquidar la
cuenta, pues en algunos casos primero se aplica la cancelación de tu plástico y, en otros, la
institución te registra en el Buró de Crédito. Estas prácticas sencillas te pueden llevar a
adquirir mejores hábitos de consumo y menos deudas.
A continuación se te muestra un ejemplo resuelto acerca del cálculo de intereses de una tarjeta de crédito
para ejemplificar cómo se lleva a cabo dicho cobro. Se parte de la información que emite un estado de cuenta
de tarjeta de crédito. Las tarjetas del crédito tienen fecha de corte y en esta fecha, el banco emite estados de
cuenta que contiene la información sobre:
1. Todos los gastos efectuados del mes

2. La deuda contraída hasta ese entonces con el banco con la tarjeta de crédito
3. El ultimo abono realizado a la tarjeta de crédito
4. Un monto mínimo que debe cancelar en una fecha determinada
5. Una fecha límite prevista para cancelar ese monto mínimo
6. El saldo disponible
7. El saldo autorizable
8. El monto límite de su tarjeta de crédito
Para entender el cálculo de intereses debe tomar dos estados de cuenta: el del periodo anterior y el del
periodo actual.
A continuación puedes ver un estado de cuenta de corte 6 de abril y otro de corte 6 de mayo, con ellos se va
a explicar el cálculo de los intereses, del saldo promedio y del pago mínimo. El documento es muy semejante
a un estado de cuenta real, aunque la variación en la información es sólo con fines didácticos.
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Estado de cuenta del periodo anterior, en este caso el mes de abril:
BANCAMEX ESTADO DE CUENTA

Tarjeta dorada Bancamex PAGINA 1/1
FELICIANO DE TALAVERA Y TORRES No. De tarjeta 1234 5678 2221 3334

Calle del Palamar 234 No. De cliente 23501235
Jardines de la Costera R.F.C. TATF700215-FG2
34527 Cd, del Carmen, Camp.
SUCURSAL 4256: Lomalinda
DIRECCION: Av. Tres pinos 1234
Valle de Girasoles
Tarjeta dorada Bancamex
Crédito disponible -$ 15,450.00 Saldo inicial del periodo + $ 930.00 Fecha de corte 06/04/20XX
Límite de crédito Saldo promedio diario $ 175.00 Fecha límite de pago: 26/04/20XX
Moneda nacional $ 20,000.00 Saldo vencido $ - Pago para no generar
Saldo a favor $ - Disposiciones en efectivo + $ 1,000.00 intereses $ 4,550.00
Tasa de saldo a Pagos: - $ 2,000.00 - Capital $ 3,900.00
favor 0.00% - Capital $ 875.00 - Intereses: $ -
Rendimiento $ - - Intereses $ 55.00 - Comisiones $ 650.00
Otros abonos $ - - Comisiones $ - Pago mínimo: $ 573.00
Compras + $ 3,320.00 - Capital $ 390.00
Compras diferidas + $ 650.00 - Intereses $ -
Comisiones cobradas + $ 650.00 - Comisiones $ 183.00
Otros cargos + $ - Monto de cargos
Monto base sobre el cual Objetados $ -
CAT actual de su tarjeta se generan intereses ordinarios $ 4,620.00 Monto de abonos
46.1% sin IVA Intereses ordinarios (sin IVA) + $ - Objetados $ -
Impuesto al Valor Agregado + $ -
Saldo al corte $ 4,550.00
Informe de puntos Bancamex
Saldo anterior 1,325

Generados 257
Generados
exponenciales 0
Utilizados 0
Utilizados Ahora, más flexible, oportuno

exponenciales 0 y a su medida
Vencidos 0 Pregunte a su ejecutivo
Saldo nuevo 1,582
Movimientos efectuados Tarjeta titular 1234 5678 2221 3334

FECHA FECHA CONCEPTO RFC REFERENCIA IMPORTE IMPORTE
AUTORIZACION APLICACIÓN CARGO ABONOS
HG004 7/03/20XX ZAPATERIA ROMA NEG00456 $ 350.00
125 10/03/20XX REFACCIONARIA MIL NEG02345 $ 1,875.00
IET 15/03/20XX SU PAGO……..GRACIAS BANCAMATIC $ 2,000.00
2500067001 23/03/2XX COMERCIAL ABARROTERA NEG00012 $ 350.00
2345 27/03/20XX MERCERIA LA CENTRAL NEG0024 $ 95.00
13245 30/03/20XX MUEBLES REGIOS MESES SIN INTERESES
$ 1/6 650.00
2060078002 02/04/20XX RETIRO EN EFECTIVO AUT000000000 $ 1,000.00
2LLMART 02/04/20XX COMISION RETIRO EN EFVO M34 $ 50.00
FGT034 06/04/20XX COMISION ANUAL R7 $ 600.00
Resumen de tasas
Tasa Anual Tasa Anual Tasa Mensual Días transcurridos Periodo
Moratoria del periodo
37.20% 0.00% 31.00% 31 del 07-03-XX
al 06-04-XX
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Estado de cuenta del mes actual, que para este ejemplo es el mes de mayo:
BANCAMEX ESTADO DE CUENTA

Tarjeta dorada Bancamex PAGINA 1/1
FELICIANO DE TALAVERA Y TORRES No. De tarjeta 1234 5678 2221 3334

Calle del Palamar 234 No. De cliente 23501235
Jardines de la Costera R.F.C. TATF700215-FG2
34527 Cd, del Carmen, Camp.
SUCURSAL 4256: Lomalinda
DIRECCION: Av. Tres pinos 1234
Valle de Girasoles
Tarjeta dorada Bancamex
Crédito disponible -$ 15,969.85 Saldo inicial del periodo + $ 4,550.00 Fecha de corte 06/05/20XX
Límite de crédito Saldo promedio diario $ 5,565.97 Fecha límite de pago: 26/05/20XX
Moneda nacional $ 20,000.00 Saldo vencido $ - Pago para no generar
Saldo a favor $ - Disposiciones en efectivo + $ - intereses $ 4,030.15
Pagos: - $ 2,000.00 - Capital $ 3,830.00
Tasa de saldo a favor
0.00% - Capital $ 1,350.00 - Intereses: $ 172.55
Rendimiento $ - - Intereses $ - - Comisiones $ 27.61
Otros abonos $ - - Comisiones $ 650.00 Pago mínimo: $ 603.17
Compras + $ 630.00 - Capital $ 403.02
Compras diferidas + $ 650.00 - Intereses $ 172.55
Comisiones cobradas + $ - - Comisiones $ 27.61
Otros cargos + $ - Monto de cargos
Monto base sobre el cual Objetados $ -
CAT actual de su tarjeta se generan intereses ordinarios $ 5,565.97 Monto de abonos
46.1% sin IVA Intereses ordinarios (sin IVA) + $ 172.55 Objetados $ -
Impuesto al Valor Agregado + $ 27.61
Saldo al corte $ 4,030.15
Informe de puntos Bancamex
Saldo anterior 1,582

Generados 128
Generados
exponenciales 0
Utilizados 0
DESCUENTOS NUNCA VISTOS
Utilizados exponenciales 0 GRAN VENTA NOCTURNA
Vencidos 0 ALMACENES BISNES, S.A.
Saldo nuevo 1,710
Movimientos efectuados Tarjeta titular 1234 5678 2221 3334

FECHA FECHA CONCEPTO RFC REFERENCIA IMPORTE IMPORTE
AUTORIZACION APLICACIÓN CARGO ABONOS
HF003433 9/04/20XX ELEGANCE MIRROW NEG045 $ 420.00
1234 11/04/20XX SU TACO CRH678 $ 210.00
IET 15/04/20XX SU PAGO……..GRACIAS BANCAMATIC $ 2,000.00
13245 30/04/20XX MUEBLES REGIOS MESES SIN INTERESES
$ 1/6 650.00
Resumen de tasas
Tasa Anual Tasa Anual Tasa Mensual Días transcurridos Periodo
Moratoria del periodo
37.20% 0.00% 31.00% 31.00% del 07/04/XX
al 06/05/XX
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Partiendo de la información contenida en los estados de cuenta mostrados anteriormente, se va a calcular:
1.- Los intereses que se cobran en el estado de cuenta de mayo.
Como puedes apreciar, en el estado de cuenta que cortó el 6 de abril se tenía un saldo de $4,550.00, de los
cuales sólo fueron pagados $2,000 con fecha 15 de abril.
Para el cálculo de intereses se debe obtener el Saldo Promedio Diario, tanto de las compras realizadas, como
de los pagos efectuados por el tarjetahabiente.
Tomando el estado de cuenta del periodo vigente (actual) se calculan los saldos promedios para antes y
después de los pagos efectuados. Se toma el saldo que arroja el estado de cuenta como anterior (que viene
del estado de cuenta pasado) y se cuentan los días desde el corte hasta la fecha del pago, en este caso el
pago se registró el 15 de abril por $2,000. Por lo tanto, se calculan 8 días (del 7 al 14 de abril) con el saldo
de $4,550 y se dividen entre 31 (días del periodo) para obtener el saldo promedio diario por el primer saldo
= $1,174.19.
Dado que no hubo otro pago en el periodo, se calculan los 22 días (del 15 de abril al 6 de mayo) y se divide
entre 31 (que son los días naturales del periodo) para obtener el segundo saldo promedio = $1,809.68.
La suma de ambos saldos promedio arroja el Saldo Promedio Diario por Pagos del periodo = $2,983.87
SALDO PROMEDIO DIARIO POR PAGOS:

MES ACTUAL
$ 4,550.00 8 $ 36,400.00 entre 31 días $ 1,174.19
$ 2,550.00 22 $ 56,100.00 entre 31 días $ 1,809.68
$ 2,983.87
A este Saldo Promedio Diario por Pagos se debe sumar el Saldo Promedio de Compras del periodo anterior,
el cual enseguida se va a calcular:
De forma similar se toman las compras realizadas el mes anterior y se calcula desde el día de su cargo hasta
la fecha de corte. Por ejemplo, para la primer compra, que fue realizada en la Zapatería Roma, el 7 de marzo
por $ $350.00, se multiplica el importe por 31 días (del 7 de marzo al 6 de abril) y lo dividimos entre 31 y
continuamos con la siguiente compra por $1,875 realizada en la Refaccionaria Mil, el 10 de marzo, se
multiplica por 28 días (del 10 de marzo al 6 de abril) y se dividen entre 31 = $1,693.55
Como el siguiente movimiento del estado de cuenta es un pago, ese no se considera para este saldo
promedio, pues los pagos se registran por separado. Entonces se toma la siguiente compra por $350 en la
Comercial Abarrotera de fecha 23 de marzo y la multiplicamos por 15 días (del 23 de marzo al 6 de abril)=
$169.35. Se realiza el mismo mecanismo de cálculo para el resto de las compras. La siguiente compra es de
$95 y se multiplica por 11 días (del 27 de marzo al 6 de abril) y se divide entre 31 días= $33.71
La compra siguiente es de $650, se va a multiplicar por 7 días (del 30 de marzo al 6 de abril) y se divide entre
31 días= $146.77.
6
La siguiente operación corresponde a una disposición en efectivo por $1,000, pero recuerda que los bancos
cobran una comisión por disposiciones y en este caso es el 5%; por lo tanto, es igual si se realiza el cálculo
por separado o por la suma de ambas cantidades, ya que el banco cobra la comisión el mismo día que se
efectúa el retiro. Se multiplican $1,000 por 5 días (del 2 al 6 de abril) y se dividen entre 31 días = $161.29 y
al realizar el mismo cálculo para la comisión de $50, arroja $8.06.
Por último aparece el cobro de una comisión anual por uso de tarjeta que el banco cobra con la misma fecha
del corte, entonces se multiplica el importe de $600 por un día y se divide entre 31 = $19.35
SALDO PROMEDIO DIARIO POR COMPRAS:

MES ANTERIOR
$ 350.00 31 $ 10,850.00 entre 31 días $ 350.00

$ 1,875.00 28 $ 52,500.00 entre 31 días $ 1,693.55
PAGO
$ 350.00 15 $ 5,250.00 entre 31 días $ 169.35
$ 95.00 11 $ 1,045.00 entre 31 días $ 33.71
$ 650.00 7 $ 4,550.00 entre 31 días $ 146.77
$ 1,000.00 5 $ 5,000.00 entre 31 días $ 161.29
$ 50.00 5 $ 250.00 entre 31 días $ 8.06
$ 600.00 1 $ 600.00 entre 31 días $ 19.35
$ 2,582.10
La suma de todos estos saldos promedios totaliza en un Saldo Promedio Diario por Compras del Mes
Anterior. Recuerda que el banco cobra los intereses un mes después, por ello se están calculando sobre las
compras anteriores, ya que éstas no fueron pagadas en su totalidad con el pago de $2,000 del 15 de abril.
Pon atención, ahora se sumarán ambos saldos promedio:
$ 2,983.87 más $ 2,582.10 resulta = $ 5,565.97

A este total se le va a aplicar la tasa de interés que es del 37.20% anual como cita el Estado
de Cuenta; esto implica dividir 37.20 entre 12 meses, para obtener la tasa mensual
Así tenemos $ 5,565.97 por 0.031 = $ 172.55
Así se obtienen los intereses que se cobran por las compras no pagadas totalmente durante el mes anterior
(en este caso las compras efectuadas en el mes de marzo, que debían pagarse el 26 de marzo).
2.- El monto del pago mínimo para el periodo
Para obtener el monto del pago mínimo, cabe recordar que el interés está sujeto al cálculo del IVA (16%),
por lo que si revisas el detalle de comisiones verás que se cobra al usuario de la tarjeta el 16% de $172.55
= $27.61. Este importe junto con los intereses calculados y el 10% de las compras ($3,830.00 por 10% =
$383.00) suman el Pago Mínimo: $172.55 + $27.61 + $383.00 = $583.17
7
3.- El monto a pagar para no generar intereses
Dado que el banco otorga a los usuarios de tarjeta de crédito un plazo de 20 días posteriores al corte para
liquidar sus cuentas, y evitar pagar intereses, en este caso el monto de las compras fue de $4,970 mismos
que el usuario debía cubrir el 26 de abril para evitar pagar intereses. Pon atención: en este caso, al pagar el
monto total de las compras se evitará el cobro.
4.- El monto total de cargos y de abonos
En este ejemplo el monto total de cargos es el equivalente a las compras realizadas, más las comisiones que
el banco le carga al usuario de la tarjeta: $ 4,970.
Por otro lado, el monto de abonos como puedes comprobar para el mes de marzo fueron $ 2,000 y para el
mes de abril fueron $2,000, que son los pagos registrados a favor de la cuenta.
8
Inversiones patrimoniales
Antes de comenzar un ahorro pensando en lograr metas patrimoniales concretas es recomendable que se
cuente con un fondo para cubrir emergencias. Los acontecimientos inesperados pueden impedir el logro de
metas y por ello, de acuerdo con nuestra capacidad económica, debe acumularse una suma equivalente a
seis meses de ingresos. Este monto debe estar guardado en instrumentos de inversión de bajo riesgo y alta
liquidez, para que tenga baja rentabilidad. Aun así, debes considerar que su objetivo no es generar grandes
ganancias, sino seguridad.
Para conocer cuánto puedes ahorrar y en dónde es conveniente invertir, primero debes asumir un
compromiso de ahorro, no importa el monto. Ahorra la cantidad que puedas, pero plantéate metas en plazo
y porcentaje, por ejemplo, guardar el 10 % de tus ingresos durante un año para comprar un auto, dar el
enganche de la nueva casa, adquirir enseres domésticos o pagar un viaje especial.
A continuación, encontrarás una lista de los tipos de inversionistas; revísala y descubre con cuál de ellos te
identificas.
 Conservador: es un inversionista a quien no le agrada tomar ningún tipo de riesgo y evita la

incertidumbre del futuro. Prefiere inversiones muy seguras aunque reciba rendimientos
bajos.
 Moderado: es aquel inversionista que puede tomar cierto riesgo en sus inversiones, pues
sigue trabajando y tiene la percepción de que sus ingresos y empleo se mantendrán en las
mismas condiciones por un buen tiempo.
 Agresivo: es un inversionista que cuenta con percepciones favorables en su trabajo e

ingresos, no tiene miedo a arriesgar su capital, ya que lo ha destinado a metas a largo plazo.
Aun cuando no le gustaría perder su dinero, está consciente de que sus inversiones pueden
recuperarse con el paso del tiempo.
1
A continuación observa algunos ejemplos de estas clasificaciones.
Figura 1. Tipos de inversionistas 1 (Borbón, 9 de octubre de 2013, párr. 15).
2
Figura 2. Tipos de inversionistas 2 (Borbón, 9 de octubre de 2013, párr. 20).
Planear es esencial para alcanzar un objetivo, ya que establecer una estrategia ayuda a reconocer los
pasos que debes seguir y es un apoyo para anticiparse a las posibles dificultades. Por lo tanto, es
importante cumplir con los siguientes pasos para crear tu plan de acción:
1. Haz un diagnóstico de tu situación en general.

2. Organiza tu ahorro e identifica tus gastos en orden de importancia.
3. Define tus metas.
4. Establece un plan de ahorro.
3
La fórmula para llegar a tus objetivos es: presupuesto personal + plan de ahorro = metas.
Los expertos en finanzas recomiendan ahorrar el 10% del ingreso mensual en el instrumento de inversión
que se haya elegido como idóneo; además, no olvides de que entre más ahorres, mayores serán los
beneficios recibidos por el interés compuesto.
Para saber dónde conviene invertir es importante conocer tus metas patrimoniales (cuáles son y cuánto
cuestan) y ser consciente del tipo de inversionista que eres, lo cual se define por los siguientes aspectos:
Una persona de mayor edad, se vuelve más experimentada, más

conservadora en sus decisiones, por lo tanto un buen porcentaje de
Edad sus ahorros e inversiones los destina a opciones que ofrezcan menos
riesgo, que sean más rentables, más seguras.
Futuro Si consideras tener un mejor trabajo o ganar más en el futuro, esto te

económico permite ser un poco más arriesgado en tus decisiones.
Tener conocimientos sobre los diferentes tipos de instrumentos, te

Conocer los permite comprender de forma amplia todos los eventos que pueden
instrumentos presentarse. Estarás preparado para lo que ocurra.
Pensar en el plazo para cumplir las metas es definitivo, para saber

cuánto tiempo deseas conservar tu inversión. De acuerdo con la meta
El tiempo elegida y dependiendo de los fines será el tiempo que le otorgues,
pues si deseas lograr rápido una meta, es diferente a si piensas
conseguirla a largo plazo.
Un riesgo es una incertidumbre, es una posibilidad que no se puede

saber. ¿Cómo se asume el riesgo? Esto depende de tu
temperamento para tomar riesgos, cuando se buscan beneficios más
Tolerancia altos.
al riesgo
Los expertos dicen que se deben tomar los riesgos que hagan sentir
cómodo al inversionista (que no generen ansiedad o miedo ante la
posibilidad de perder una parte de su patrimonio).
Tabla 1. Aspectos a considerar para definir el perfil del inversionista (García, 2006).
4
Los instrumentos de inversión
En el mercado existen instrumentos que ofrecen rendimientos elevados, pero que implican mayor riesgo,
por ejemplo, comprar acciones de forma directa en la Bolsa Mexicana de Valores (BMV). De igual manera,
los instrumentos de renta fija o deuda –los de menor riesgo- pueden reportarte menores ganancias si no
cuentas con los conocimientos necesarios para elegir correctamente el plazo y la calidad del emisor, entre
otros factores.
Los instrumentos más riesgosos ofrecen mejores rendimientos, aunque también puede ocurrir que esto
no se cumpla.
También existen inversiones en divisas. Una divisa es más que una moneda extranjera, ya que desde el
punto de vista de las finanzas, puede ser cualquier medio de pago y posiciones en moneda extranjera.
El Fondo Monetario Internacional [FMI] (2015), en sus

reportes de balanza de pagos y las reservas de los
países, señala que las divisas se incluyen en forma de:
 Depósitos bancarios
 Letras de tesorería
 Valores públicos a corto y largo plazo
 Unidades monetarias europeas
 Títulos de crédito (en caso de déficit de balanza
de pagos)
 Títulos de crédito no negociables (acuerdos entre
bancos centrales o entre gobiernos)
Fig 3. Vector genérico. UVEG (2016)
Los contratos de inversiones en divisas estipulan que el pago será en moneda nacional pero tomando
como referencia el tipo de cambio que el mercado establezca para estas transacciones.
5
Los instrumentos de deuda
Comprar un instrumento de deuda es prestarle dinero al gobierno, a las empresas o a los bancos, que
son los que pueden emitir títulos de deuda (bonos) en el mercado de valores. ¿Para qué se usa el dinero?
Para financiar sus proyectos de inversión. Un título de deuda representa la parte proporcional de una
cantidad de dinero solicitada por alguna de estas instituciones.
Al término de su plazo de vencimiento se regresa a los inversionistas lo que pagaron más un rendimiento.
Los inversionistas compran títulos deuda y los eligen según los siguientes aspectos:
Los plazos que manejan van desde 1 día hasta 30 años. Al comprar
un bono a 30 años, puede disponerse del dinero antes de que se
Plazo cumpla el plazo. Mediante el mercado secundario (cuando los
instrumentos de deuda ya están en poder de los inversionistas) se
venden los títulos, sin importar su vencimiento.
El mercado de deuda, también llamado de renta fija, tiene un grado
de riesgo menos que el de las acciones, pero no está exento de éste.
La crisis económica internacional ha dejado una idea de que las

inversiones que se consideraban sólidas han tenido complicaciones
para cumplir con sus obligaciones contratadas a través de la emisión
Riesgo
de instrumentos de renta fija.
También, debe considerarse el riesgo de mercado sistémico, que es

la sensibilidad de la tasa de interés que paga el título ante cambios
en el contexto económico y financiero, nacional e internacional. A
menor plazo corresponde menor sensibilidad y viceversa.
Es el rendimiento o costo expresado en porcentaje que otorga o
causa un instrumento financiero. Este aspecto es considerado como
Tasa de elemental para la elección de inversión, ya que existen tasas de renta
interés variable, que implican mejores ganancias pero también mayor riesgo
para el inversionista y por el contrario, la tasa fija puede ser menos
rentable, sin embargo implica mayor seguridad.
Tabla 2. Aspectos para seleccionar un instrumento de inversión (García, 2006).
6
Mercado accionario
Comprar acciones de una empresa en la BMV implica convertirse en un socio con todos los riesgos y
beneficios que esto implica, pues no debe olvidarse que puede subir 5 % o más el precio de una acción
en un día o bajar al día siguiente. Los análisis revelan que se trata de inversiones que otorgan mejores
rendimientos a mediano y a largo plazo (a partir de 5 años).
Para invertir con éxito en el mercado se requiere tener conocimiento de economía nacional y mundial,
además de saber de análisis financiero. Sin embargo, muchos analistas emplean los múltiplos para
evaluar si una acción es cara o barata. Los múltiplos más empleados son precio/utilidad y precio/valor en
libros. Además, los múltiplos muestran información de una empresa respecto a las expectativas que los
inversionistas tienen sobre su crecimiento, rentabilidad, riesgo y solidez financiera.
Sociedades de inversión
Para optimizar la inversión de tu dinero es prudente diseñar un plan de acuerdo con tu presupuesto, edad,
necesidades de ahorro y propósitos. Esto te ayudará a seleccionar entre los diferentes tipos de inversión,
con el fin de obtener los mejores rendimientos.
El papel de las sociedades de inversión es conformar un grupo de personas que reúnen su dinero para
invertirlo en instrumentos competitivos en diferentes modalidades. Las sociedades de inversión se rigen
por la Ley de Sociedades de Inversión, que las clasifica de acuerdo con los tipos de instrumentos que
manejan.
TIPOS DE INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN

Renta Instrumentos de renta variable, a través de obligaciones en acciones,
se obtiene una cantidad variable o residual mediante la compra venta
variable de acciones comunes.
Instrumentos de deuda, en corto, mediano o largo plazo, por medio
de la inversión en Préstamos, CETES o Bonos.
Al elegir la inversión es recomendable revisar la calificación del

instrumento elegido, para lo cual los especialistas: Moody’s y Standar
Instrumentos & Poors emiten una calificación que puede ir desde AAA, que indica
de deuda que tiene una capacidad fuerte alta para el pago de intereses y del
capital, así sucesivamente los rango de AA, A, BBB, BB B, CCC. CC
o C, hasta llegar a D que indica que el instrumento se encuentra en
estado de incumplimiento y los pagos de intereses y/o el reembolso
del capital se efectúan con retraso.
7
Inversión de capitales, dado que estos instrumentos no tienen un
plazo definido, por tratarse de activos emitidos a perpetuidad.
Capitales Ofrecen un rendimiento variable pues dependen de las utilidades que
genera el emisor. Estos instrumentos promueven a través de la
transferencia de recursos, la inversión productiva de un país
Fondos internacionales o de cobertura en inversiones en moneda
Fondos de extranjera, principalmente dólares, cuyos rendimientos provienen de
la apreciación del peso (aumento de valor del peso frente al dólar);
cobertura también se realizan en euros, o monedas asiáticas.
Canastas de acciones de títulos de deuda, también llamados

Canastas de commodities (títulos financieros cuyo valor es subyacente en un
acciones contrato de futuros) amparados en petróleo y oro.
Tabla 2. Principales funciones de los instrumentos de inversión (Banco de México, s.f.).
Las sociedades de inversión depositan los capitales en un fondo común de inversión o fondo mutuo.
Mediante una inversión colectiva que reúne el dinero de los distintos inversores para invertirlos en
diferentes instrumentos financieros se obtienen mejores rendimientos. Un ejemplo de las sociedades de
inversión son las Afores.
Referencias
Banco de México. (s.f.). Sofoles y Sofomes. Recuperado de
http://www.banxico.org.mx/sistema-financiero/material-
educativo/basico/fichas/estructura-del-sistema-
financiero/%7B2B7B661D-368D-BCC5-7B7C-EB7E764FF408%7D.pdf
Borbón, I. (9 de octubre de 2013). ¿Qué tipo de inversionista eres? Revista

Inversionista. Recuperado de
https://revistainversionista.wordpress.com/2013/10/09/que-tipo-de-
inversionista-eres/
Fondo Monetario Internacional [FMI] (2015). Derechos especiales de giro (DEG).

Recuperado de https://www.imf.org/external/np/exr/facts/spa/sdrs.htm
García, V. (2006). Introducción a las finanzas. México: CECSA.
Bibliografía
López, I. (2016). Divisa, Expansión. Disponible en:
http://www.expansion.com/diccionario-economico/divisa.html
8
CF0200_M2AA3L1_Credito
Crédito personal
por Alma Ruth Cortés
Cuando las instituciones financieras consideran a una persona como sujeto de

crédito pueden otorgarle un crédito personal. Este concepto no debe confundirse con
el préstamo personal. Es pertinente hacer la distinción mediante las siguientes notas:
]
]
CONCEPTOS CLAVES
Un préstamo personal es una operación a través de la cual, una
institución financiera pone a disposición de un particular una determinada
cantidad de efectivo, mediante un contrato, que especifica la obligación de
devolver la cantidad prestada en un periodo de tiempo determinado y los
intereses acordados. El periodo de amortización varía dependiendo de la
institución que lo otorga, entre uno y diez años.
Se otorga para emplear libremente el dinero solicitado, por ejemplo pagar

un viaje, comprar una nueva computadora, cancelar otras deudas, etc. El
banco o entidad financiera generalmente solicita menos requisitos para
gestionarlo.
]
]
CONCEPTOS CLAVES
Un crédito personal es una cantidad que el banco pone a la disposición
del cliente, estableciendo una cantidad límite, de acuerdo a y condiciones
y del cliente, con la condición de devolver la cantidad usada más los
intereses. Si no se ejerce el total del crédito, queda a disposición del cliente
sin que por ello tenga que pagar nada.
Una vez abonada la cantidad que el cliente dispuso, puede volver a

utilizarlo (es revolvente) o no. Los intereses de los créditos son mayores a
los de los préstamos.
Por ejemplo, una línea de crédito de $1,000. Si el cliente utilizó $600 en el mes,
devolverá al banco esos $600 en cuotas e intereses y al tener un tope de $1,000 no
podrá gastar más de ese crédito. Es decir, si el cliente ha usado $600 no podrá gastar
más que los $400 restantes. A medida que vaya devolviendo la cantidad debida, su
crédito vuelve a recuperarse, es decir, lo tiene disponible nuevamente. Las tarjetas de
crédito operan con esta modalidad de crédito revolvente.
1
sistema impreso, electrónico, magnético, incluyendo el fotocopiado, la fotografía, la grabación o un sistema de recuperación de la información, sin la autorización por
escrito de la Universidad Virtual del Estado de Guanajuato.
Existen créditos personales preautorizados. Mediante una notificación se da a

conocer al cliente bancario que puede disponer de un determinado dinero cuando
lo desee, sin presentar ningún tipo de documentación al momento de realizar la
operación.
¿Alguna vez te han otorgado este tipo de crédito?
Revisa y practica el cálculo de un crédito personal en la siguiente liga:

http://www.banorte.com/quote/controller?serviceName=creditoPersonalHomeAction&
quoteId=45&trends=15
Para solicitar un crédito personal deben

tomarse en cuenta algunos detalles como:
• Revisar y comparar entre las entidades financieras el costo de la comisión y otorgamiento del
crédito. En algunas se trata de una cuota fija, en otras es una cantidad variable.
• Verificar el costo del seguro de vida, existen seguros que operan sobre el saldo de la deuda,
y otras entidades lo aplican sólo sobre el capital original. De igual forma, algunas instituciones
penalizan al cliente por anticipar la liquidación del adeudo o si se adelantan cuotas, la mayoría
exige pagos mínimos.
• Otro aspecto que debe tenerse en cuenta, es la comisión por apertura y mantenimiento de
la cuenta, esto es porque algunos bancos tienen como requisito abrir una cuenta bancaria en
su sucursal, en la cual depositarán el monto del crédito, o harán el cargo de la cuota mensual.
• Deben verificarse todos los gastos administrativos y nuca firmar documentación en blanco o
incompleta. El documento que se firme debe contener el monto del crédito, la tasa de interés, la
forma y lugar de pago, las cuotas o montos a pagar, el interés por moratoria o incumplimiento
de alguna de las partes.
• Al firmar, siempre exige una copia de los documentos, guarda el comprobante de pago en
un lugar seguro, ya que una vez cancelado el crédito, debe solicitarse la cancelación de la
deuda, para evitar problemas si se llega a vender el bien efecto del crédito (auto, computadora,
enseres, maquinaria, herramienta, etc.)
• Obtén más información sobre el tema de créditos personales en:

http://www.citycredito.com/creditos_personales.html
http://www.banamex.com/esp/personal/credito/personales/credito_revol.html
• Revisa y practica el cálculo de un crédito personal en :

2
REFERENCIAS
Comisión para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servios
Financieros. (s/a). CONDUSEF. Recuperado el 7 de abril de 2010 de:
http://www.condusef.gob.mx/index.php/cajas-de-ahorro.html
Banco de México. (s/a). Banco de México. Recuperado el 7 de abril de 2010

de: www.banxico.org.mx
3

CF0200_M2AA1L1_Préstamo
Versión: Septiembre 2012
Revisor: Alma Ruth Cortés Cabrera
Préstamo hipotecario

por Alma Ruth Cortés Cabrera

El préstamo hipotecario es un instrumento bancario diseñado para proporcionar al cliente o prestatario,

una determinada cantidad de dinero, que entrega una entidad de crédito o prestamista, a cambio del
compromiso de reembolsar (devolver) dicha suma, así como los intereses correspondientes, a través de
pagos periódicos o cuotas.
Se da el nombre de hipotecario porque la institución crediticia se queda en prenda una hipoteca sobre
el inmueble (generalmente es una vivienda), que es propiedad del cliente. Cualquier préstamo toma en
garantía los bienes presentes y futuros del deudor. En el caso de los préstamos hipotecarios, al no
pagar el deudor la cantidad que ha recibido, entonces la entidad de crédito puede hacer que se venda
el inmueble hipotecado, para recuperar el monto del adeudo.
Solicitar un crédito hipotecario
Adquirir un crédito para vivienda, no tiene por qué convertirse en una carga económica que impida
cubrir gastos necesarios. Por lo tanto, los pagos destinados no deben absorber la mayor parte de
nuestro ingreso, puesto que adquirir un crédito de este tipo implica un compromiso por mucho tiempo.
Se recomienda acudir a solicitar un crédito hipotecario, siempre y cuando:
 Esté seguro de poder pagarlo.

 No comprometa el pago de otro crédito (auto, tarjeta de crédito), al aceptar este compromiso.
 Se tenga en cuenta la capacidad de ahorro, ya que la adquisición de una vivienda conlleva
gastos de mantenimiento, que son independientes del pago de la cuota del crédito.
 Contar con cierta estabilidad en tus ingresos
Si te interesa solicitar un crédito para vivienda, es importante que previamente analices si estás en
condiciones de contratarlo, algunas preguntas como las siguientes pueden servirte:
 ¿De cuántos ingresos realmente dispongo?

 ¿Soy un ahorrador constante?
 ¿Tengo algún otro crédito por pagar en este momento?
 ¿Mis pagos de adeudos se encuentran al corriente?
Este tipo de crédito presenta características específicas:
1

Tabla1. Características del crédito hipotecario. INFONATIV(2009).
El crédito para la adquisición de vivienda es una inversión, pues su fin es generar un patrimonio
personal o familiar; por lo tanto, es importante priorizar nuestros gastos. Hay que considerar darle
mantenimiento, ya que un inmueble en buenas condiciones incrementa su valor generando plusvalías.
Es importante identificar cuándo es necesario ejercer un crédito para vivienda:
La decisión de adquirir un crédito hipotecario, debe comentarse con toda la familia, ya que es probable
que necesitemos reducir gastos o sacrificar la compra de algún bien, para cumplir con los abonos
pactados en forma oportuna. En México existen varias instituciones que ofrecen créditos para adquirir
vivienda:
 Al no contar con dinero suficiente para comprar la casa de contado.

 Al no representar una carga pesada para el pago y que no ponga en riesgo el pago de otros gastos
necesarios como alimentos, agua, educación, salud, etc.
La decisión de adquirir un crédito hipotecario, debe comentarse con toda la familia, ya que es probable
que necesitemos reducir gastos o sacrificar la compra de algún bien, para cumplir con los abonos
pactados en forma oportuna. En México existen varias instituciones que ofrecen créditos para adquirir
vivienda:
 Infonavit
 Fovissste
 Bancos
 Sociedades financieras de objeto limitado (SOFOLES)
 Sociedades financieras de objeto múltiple (SOFOMES)
 Uniones de ahorro y crédito
 Algunas empresas de autofinanciamiento)
Estas instituciones ofrecen diferentes productos, bajo distintas condiciones, por ello es recomendable
conocer y comparar varias opciones (comparar el servicio, costo del financiamiento, requerimientos,
comisiones, CAT, monto de la mensualidad, etc.).
¿Quieres consultar más información sobre los tipos de interés de los créditos Hipotecarios? Revisa la
siguiente liga:
http://www.todoprestamos.com/hipotecas/tipos-de-interes-hipotecas/
2

Crédito de vivienda de interés social
El gobierno, preocupado por atender este aspecto primordial de las necesidades de los trabajadores,
instituyó una dependencia que gestiona créditos hipotecarios para los trabajadores que logran una
calificación, determinada por su antigüedad laboral, el número de dependientes económicos y sus
ingresos, entre otros.
Revisa la información que publica el INFONAVIT en su página oficial, sobre los requisitos para obtener
un crédito:
http://portal.infonavit.org.mx/wps/portal/TRABAJADORES/Que%20necesitas%20saber/Como%20puedo
%20obtener%20un%20credito/
Puedes consultar otros esquemas de pago para créditos hipotecarios; te sugiero revises la siguiente
liga de Autofin para conocerlos:
http://www.autofin.com/casas.asp
Cartera vencida

En caso de falta de pago, el crédito se considera en cartera vencida y las instituciones financieras
realizan un procedimiento de cobro, mediante avisos por escrito, llamadas telefónicas o visitas
personales, para invitar a los deudores a ponerse al corriente en sus pagos. Cuando estas estrategias
no surten efecto, y habiéndose documentado dicho proceso de cobro, las instituciones financieras
pueden recuperar la cantidad pendiente de cobro a través de la venta del bien hipotecado (las
escrituras del bien están en poder de la institución que otorgó el crédito), todo de acuerdo a lo pactado
en el convenio. También puede llevarse una ejecución judicial o extrajudicial de la hipoteca.
La ejecución judicial consiste en que la entidad, considerando lo establecido en el contrato, puede

poner a la venta el inmueble.
La ejecución extrajudicial implica que la entidad puede poner a la venta el inmueble, con la intervención
de un juzgado, fuera de un procedimiento judicial.
Si deseas más información sobre este interesante tema de Créditos Hipotecarios, te recomiendo la
página de la Sociedad Hipotecaria Federal:
http://nuevoportal.shf.gob.mx/Paginas/Default.aspx
También, puedes encontrar un simulador de crédito Hipotecario, en la siguiente liga:
http://www.bde.es/clientebanca/simuladores/simulador_hipotecario.htm#topForm1
3

Referencias
Banco de México. (s/f). Banco de México. Recuperado el 6 de marzo de 2010 de:

http://www.banxico.org.mx/audiencias/estudiantes/sofolessofomes.pdf
Fondo de la vivienda del ISSSTE (2008). FOVISSTE. Recuperado el 6 de marzo de 2010 de:
http://www.fovissste.gob.mx/wb/Fovi/Fovi_CH
Golieb, D.E. (2007). Crédito y cobranza. México: CECSA.
Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda de los Trabajadores. (2009). Cómo solicitar mi crédito I
nfonavit. INFONAVIT, Trabajadores. Recuperado el 5 de abril de 2010 de:
http://portal.infonavit.org.mx/wps/portal/TRABAJADORES/Que%20necesitas%20saber/Como%20puedo%20obtener%20un%20credito/!ut/p/c4/04_SB8K8xL
LM9MSSzPy8xBz9CP0os3hnd0cPE3MfAwODAFdLAyM_FxOvAGcg19hYvyDbUREAloqajA!!/
Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda de los (2009). INFONAVIT. Recuperado el 6 de marzo
de 2010 de: www.infonavit.gob.mx
Secretaría Hipotecaria Nacional. (2008). SHF. Recuperado el 6 de marzo de 2010 de:

http://nuevoportal.shf.gob.mx/Paginas/Default.aspx
4

DP0020_M4AA1L2_Costo

Revisor: Magda Arredondo

El costo de financiamiento
Tal como lo he mencionado anteriormente, todo proyecto requiere contar con los fondos o recursos
suficientes para llevarse a cabo, ya que en las diferentes etapas que forman un plan de negocio, se
utilizan recursos financieros en todo momento.
Para allegarse de recursos, cualquier inversionista (bancos, socios nuevos, préstamos personales, etc.)
está interesado en recuperar su inversión y obtener un rendimiento, después de todo ¿por qué es más
conveniente invertir en el negocio propuesto por ti y no en otro?
Es indispensable contar con un plan de negocio, el cual debe incluir varios aspectos, entre los cuales
destaca la proyección financiera, misma que se aborda un poco más adelante.
A continuación se describen las fuentes más comunes de financiamiento, para proveer al

proyecto de recursos suficientes e iniciar o continuar con su desarrollo:
1) Socios de la empresa
Considerando que los miembros de la sociedad son

quienes aportan el capital social, éstos deberían recibir un
interés por invertir su dinero en la empresa. Es simple: los
bancos pagan la tasa más baja del mercado a los
ahorradores, entonces es justo que por lo menos los
socios reciban el equivalente a lo que el banco les pagaría
en caso de ahorrar su capital. Esta tasa se conoce como
Tasa de interés pasiva.
En caso de que el capital en cuestión se depositara en una institución, se pagaría la Tasa Pasiva por
inversiones, que es otra tasa que el banco paga en estos casos.
Si los socios no tuvieran el dinero, pedirían un préstamo y el banco les cobraría por éste una tasa de
interés, que se conoce como Tasa Activa.
1


El Costo de Oportunidad es la ganancia que se deja de

percibir al trasladar el capital de una actividad a otra. Por
ejemplo un inversionista recibe utilidades de 30% y decide
vender e iniciar otra actividad, ¿cuánto debería de ganar
en su nuevo negocio? El inversionista debe ganar el 30%
por lo menos, de lo contrario estaría perdiendo.
Lo ideal sería obtener una tasa que le represente una utilidad de unos puntos más elevados de
la tasa esperada, eso sería lo adecuado, de lo contrario ¿qué caso tendría cambiar de empresa?
2) Proveedores

Esta es otra forma de obtener financiamiento, aunque conviene
tener en cuenta que los proveedores no cobran intereses
propiamente por extender la línea de crédito, sin embargo
establecen políticas de venta que descuentan un porcentaje
por pronto pago. Por ejemplo si se paga la factura dentro de los
primeros 10 días, se obtiene un descuento del 5%.
Entonces este 5% representa el Costo de Financiamiento

Nominal.
Figura 1.
2

Por ejemplo, una empresa factura $10,000 a un plazo de 20 días y una cláusula menciona que si paga en los
primeros 10 días se le descontará el 5% por pronto pago. Los intereses que la empresa se ahorra son de
$500, pues $10,000 x 0.05 = $500, luego $10,000 - $500 = $9,500, esta última cantidad es el Financiamiento.
Al emplear la fórmula de interés simple tienes:
I = Cit, donde:
I = Es el interés ($500)
C = Es el Capital Inicial o Principal ($9,500)
t = Es el tiempo que dura la transacción (20 días)
i = Tasa de interés (es la incógnita)
Despejando i en la fórmula:
Cit = I, permutando literales, obtienes:
!
𝑖= Despejando a i:
!"
500 (360)(500)
𝑖= =
(9,500)(20) (9,500)(20)
360
180,00
𝑖= = 0.947368
190,00
i = 94.74% es la tasa de interés Real de Financiamiento
3) Bancos o instituciones de crédito

Los bancos representan una fuente de financiamiento, disponible
casi para todas las empresas, y precisamente estas instituciones
financieras, obtienen por medio de los intereses que cobran el
mayor porcentaje de sus utilidades.
En ocasiones al solicitar un préstamo no se tiene el cuidado de

informarse sobre la tara real de interés que se pagará pues la
tasa nominal, que es la que el banco publica, se capitaliza,
implicando que el costo del crédito aumente.
Figura 2.
3

Ejemplo
Si vas a pedir un préstamo al banco, ¿cuál será la Tasa Real de interés?,
En el supuesto que una persona, para inyectar recursos a su negocio, pide un préstamo de $10,000 a plazo de un año, con
una tasa anual de 40% capitalizable cada mes. ¿Cómo se calcularía la Tasa Real de interés?
Para resolver se empleará la siguiente fórmula:

𝑖𝑛′
𝑖! = 1 + −1
𝑟
que determina la Tasa Real de interés en donde:
ic = Tasa efectiva o real

in = Tasa nominal (in = 40%)
r = Periodos de capitalización (r=12)
0.40!"
𝑖! = 1 + −1
12
ic = 1.4821 − 1
ic = 48.21 % Que representa la Tasa Real o Efectiva del préstamo
Cambia de escenario y supón que el préstamo se hizo a 45 días, con una tasa de descuento de 40%, ¿cuál será la Tasa
Real aplicable en esta operación?
Emplea la fórmula: D = Sdt, donde…
D = Es el interés (i), cobrado por adelantado

S = Capital final o monto que se pagará ($10,000)
d = Tasa de interés (i) 40% ** Debe dividirse entre 360, por tratarse de una tasa de interés simple anual
t = Tiempo o plazo de la transacción (45 días)
D = Sdt, y sustituyendo tienes

D = (10,000)(0.40/360)(45) = $500 cantidad cobrada por adelantado, por lo tanto la cantidad recibida es de:
C = S-D
C = $10,000 - $500
C = $9,500 cantidad que se recibió
Para calcular la tasa de interés real, vas a emplear la fórmula:
I = Cit , al permutar literales

Cit = I , despejando i
!
𝑖= recuerda que I=D
!"
!
𝑖= , sustituyendo tienes:
!"
500 (360)(500)
𝑖= = = 0.42105
(9,500)(45) (9,500)(45)
360
i = 42.10% es la Tasa de Interés Simple real
4


4) Acciones
Las acciones representan otra fuente de financiamiento por el

que las empresas obtienen recursos financieros para hacer
frente a sus compromisos, desde modernizar su equipo
industrial, hasta reestructurar los pasivos. No debe olvidarse
que el dinero siempre tiene un costo.
En cualquiera que sea la fuente de financiamiento, el dinero

tiene un costo llamado Costo de capital (K), que es el interés
promedio ponderado por el uso del dinero, sin importar de
qué tipo de fuente de financiamiento provenga.
Figura 3.
5) Costo de capital

El Costo de capital es un concepto que debes tomar en cuenta para determinar el interés promedio
ponderado por el uso del dinero proveniente de distintas fuentes de financiamiento.
Aplica lo anterior en un ejemplo: La empresa Casimires Coria, S. A., necesita saber el costo de capital que
debe pagar al construir y poner en operación una nueva sucursal, tomando en cuenta las siguientes fuentes de
financiamiento posibles:
1. Aportaciones de los socios por $800,000. Los socios estiman que el interés que debe ganar su capital, en
este proyecto es el 50%, pues un interés menor no les resulta atractivo.
2. El Banco Mediterráneo ofrece un préstamo de $400,000, con una tasa de 30%, con capitalización
mensual.
3. Los proveedores otorgan crédito a 30 días por $200,000, estipulando una cláusula que otorga un
descuento por pronto pago. Si la empresa paga dentro de los primeros 10 días, recibirá un descuento del
4%.
4. La empresa está en condiciones de poner a la venta acciones por un monto de $500,000, y ofrece un
rendimiento de 20%
¿Como se resuelve este planteamiento?
Primero se determinan los intereses Reales de las diversas fuentes de financiamiento:
1. Los socios han establecido el porcentaje de sus utilidades en 50%

2. El banco maneja una tasa nominal de 36%, por lo cual la tasa nominal (in= 36%) debe convertirse a
tasa real o efectiva, por medio de la fórmula:
5


𝑖𝑛′
𝑖! = 1 + −1
𝑟
0.36!"
𝑖! = 1 + − 1 = 0.4257%
12
ic= 42.57% Tasa real o efectiva
3. Los proveedores otorgan un financiamiento de 30 días y se supone que si se paga a los 10 días, les
otorgan:
Descuento = (D) = (200,000)(0.04) = 8,000

D = 8,000, descuento por pronto pago
Así el capital que se paga (C), equivale al total facturado menos el descuento: (D=I=8,000)
Dado que C=S-D

C= 200,000 – 8,000
C= 192,000
Cantidad que representa el pago que se realizará a 10 días. Con estos datos puedes calcular la tasa de interés
(i), por medio de la fórmula:
(360)(𝐼) (360)(8000)
𝑖𝑐 = = = 0.75
(12) (192,000)(20)
i= 75% Tasa efectiva de interés
4. Las acciones ya determinaron con antelación el monto de sus rendimientos del 20%.
Para comparar las tasas de interés obtenidas, se determina el porcentaje de participación de cada una
de las fuentes, respecto del total. Se divide el monto de cada una de las fuentes entre el total, como se
muestra en la siguiente tabla:
Tabla 1. Comparar las tasas de interés obtenidas.
6


Así se calcula que el costo del capital financiero (Kf) es de 43.12% (Kf= 43.12%), al cual se debe agregar el
Riesgo país, que es un índice que muestra el riesgo de incumplir con la deuda externa contraída por el país. El
riesgo país de México en estos momentos es de 1.28% (128 puntos base), por lo tanto el costo de capital (K) =
43.12 + 1.28 = 44.40%, sobre esta tasa se realiza la evaluación económica del proyecto.
Si te interesa conocer más acerca del Riesgo País, puedes revisar la siguiente liga:
http://www.laeconomia.com.mx/riesgo-pais-mexico/
Riesgo país:
… hace referencia a la probabilidad de que un país, emisor de

deuda, sea incapaz responder a sus compromisos de pago de
deuda, en capital e intereses, en los términos acordados. En tal
sentido se pueden mencionar tres fuentes de las que proviene
el riesgo de incumplimiento de una obligación: Riesgo
Soberano, Riesgo de Transferencia y Riesgo Genérico
(Montilla, 2007, párr. 1).
Referencias
Hernández, A. (2008). Formulación y evaluación de proyectos de inversión. (5ª

ed.). México: Cengage Learning.
Montilla, F. (2007). Riesgo país. Recuperado el 7 de junio de 2010, de

http://www.zonaeconomica.com/riesgo-pais
7
Crédito personal
Cuando las instituciones financieras consideran a una persona como sujeto de

crédito pueden otorgarle un crédito personal. Este concepto no debe confundirse con
el préstamo personal. Es pertinente hacer la distinción mediante las siguientes notas:
]
]
CONCEPTOS CLAVES
Un préstamo personal es una operación a través de la cual, una
institución financiera pone a disposición de un particular una determinada
cantidad de efectivo, mediante un contrato, que especifica la obligación de
devolver la cantidad prestada en un periodo de tiempo determinado y los
intereses acordados. El periodo de amortización varía dependiendo de la
institución que lo otorga, entre uno y diez años.
Se otorga para emplear libremente el dinero solicitado, por ejemplo pagar

un viaje, comprar una nueva computadora, cancelar otras deudas, etc. El
banco o entidad financiera generalmente solicita menos requisitos para
gestionarlo.
]
]
CONCEPTOS CLAVES
Un crédito personal es una cantidad que el banco pone a la disposición
del cliente, estableciendo una cantidad límite, de acuerdo a y condiciones
y del cliente, con la condición de devolver la cantidad usada más los
intereses. Si no se ejerce el total del crédito, queda a disposición del cliente
sin que por ello tenga que pagar nada.
Una vez abonada la cantidad que el cliente dispuso, puede volver a

utilizarlo (es revolvente) o no. Los intereses de los créditos son mayores a
los de los préstamos.
Por ejemplo, una línea de crédito de $1,000. Si el cliente utilizó $600 en el mes,
devolverá al banco esos $600 en cuotas e intereses y al tener un tope de $1,000 no
podrá gastar más de ese crédito. Es decir, si el cliente ha usado $600 no podrá gastar
más que los $400 restantes. A medida que vaya devolviendo la cantidad debida, su
crédito vuelve a recuperarse, es decir, lo tiene disponible nuevamente. Las tarjetas de
crédito operan con esta modalidad de crédito revolvente.
1
Existen créditos personales preautorizados. Mediante una notificación se da a

conocer al cliente bancario que puede disponer de un determinado dinero cuando
lo desee, sin presentar ningún tipo de documentación al momento de realizar la
operación.
¿Alguna vez te han otorgado este tipo de crédito?
Revisa y practica el cálculo de un crédito personal en la siguiente liga:

Para solicitar un crédito personal deben

tomarse en cuenta algunos detalles como:
• Revisar y comparar entre las entidades financieras el costo de la comisión y otorgamiento del
crédito. En algunas se trata de una cuota fija, en otras es una cantidad variable.
• Verificar el costo del seguro de vida, existen seguros que operan sobre el saldo de la deuda,
y otras entidades lo aplican sólo sobre el capital original. De igual forma, algunas instituciones
penalizan al cliente por anticipar la liquidación del adeudo o si se adelantan cuotas, la mayoría
exige pagos mínimos.
• Otro aspecto que debe tenerse en cuenta, es la comisión por apertura y mantenimiento de
la cuenta, esto es porque algunos bancos tienen como requisito abrir una cuenta bancaria en
su sucursal, en la cual depositarán el monto del crédito, o harán el cargo de la cuota mensual.
• Deben verificarse todos los gastos administrativos y nuca firmar documentación en blanco o
incompleta. El documento que se firme debe contener el monto del crédito, la tasa de interés, la
forma y lugar de pago, las cuotas o montos a pagar, el interés por moratoria o incumplimiento
de alguna de las partes.
• Al firmar, siempre exige una copia de los documentos, guarda el comprobante de pago en
un lugar seguro, ya que una vez cancelado el crédito, debe solicitarse la cancelación de la
deuda, para evitar problemas si se llega a vender el bien efecto del crédito (auto, computadora,
enseres, maquinaria, herramienta, etc.)
• Obtén más información sobre el tema de créditos personales en:

http://www.citycredito.com/creditos_personales.html
http://www.banamex.com/esp/personal/credito/personales/credito_revol.html
• Revisa y practica el cálculo de un crédito personal en :

2
REFERENCIAS
Comisión para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servios
Financieros. (s/a). CONDUSEF. Recuperado el 7 de abril de 2010 de:
http://www.condusef.gob.mx/index.php/cajas-de-ahorro.html
Banco de México. (s/a). Banco de México. Recuperado el 7 de abril de 2010

de: www.banxico.org.mx
3

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BANCAMEX ESTADO DE CUENTA

FELICIANO DE TALAVERA Y TORRES No. De tarjeta 1234 5678 2221 3334

Saldo anterior 1,325

Utilizados Ahora, más flexible, oportuno

Movimientos efectuados Tarjeta titular 1234 5678 2221 3334

BANCAMEX ESTADO DE CUENTA

FELICIANO DE TALAVERA Y TORRES No. De tarjeta 1234 5678 2221 3334

Saldo anterior 1,582

Movimientos efectuados Tarjeta titular 1234 5678 2221 3334

1.- Los intereses que se cobran en el estado de cuenta de mayo.

SALDO PROMEDIO DIARIO POR PAGOS:

SALDO PROMEDIO DIARIO POR COMPRAS:

$ 350.00 31 $ 10,850.00 entre 31 días $ 350.00

Pon atención, ahora se sumarán ambos saldos promedio:

$ 2,983.87 más $ 2,582.10 resulta = $ 5,565.97

2.- El monto del pago mínimo para el periodo

4.- El monto total de cargos y de abonos

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