Formulario 200 V3
Formulario 200 V3
Formulario 200 V3
N` CONCEPTO MONTO
1 VENTAS 25 000
2 ANALISIS AL MIEMBRO DEL DIRECTORIO (Consumos Particulares) 300
3 DEVOLUCION DE MEDICAMENTO AL PROVEEDOR 4 000
4 COMPRAS 10 000
5 CREDITO FISCAL DEL MES ANTERIOR 1000
6 MANTENIMIENTO DE VALOR 50
EJERCICICO 1
Fil
Concepto Código Importe
a
1 Venta de Bienes y/o servicios grabados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13 25 000
2 Exportación de bienes y operaciones exentas 14
3 Ventas gravadas a Tasa Cero 15
4 Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA 505
5 Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares 16 300
6 Devoluciones y Recisiones efectuadas en el periodo 17 4 000
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el periodo 18
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18)*13%] 39 3 809
9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55
10 Total Débito Fiscal del periodo (C39+C55) 1002 3 809
Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C693+C635+C648-C909;
34 Si>0) 592
35 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643-C955; Si>0) 747
36 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si>0) 646 1 459
EJERCICIO 2
N` CONCEPTO MONTO
1 VENTAS (TRANSPORTE NACIONAL) 15 000
2 VENTAS (TRANSPORTE INTERNACIONAL CON IVA 0) 12 000
3 COMPRAS 8 000
4 CREDITO FISCAL DEL MES ANTERIOR 1 000
5 MANTENIMIENTO DE VALOR DEL CREDITO FISCAL 50
Fil
Concepto Código Importe
a
1 Venta de Bienes y/o servicios grabados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13 15 000
2 Exportación de bienes y operaciones exentas 14
3 Ventas gravadas a Tasa Cero 15 12 000
4 Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA 505
5 Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares 16
6 Devoluciones y Recisiones efectuadas en el periodo 17
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el periodo 18
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18)*13%] 39 1 950
9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55
10 Total Débito Fiscal del periodo (C39+C55) 1002 1 950
21 Saldo de Crédito Fiscal del periodo anterior a compensar (C592 del Formulario del periodo anterior) 635 1 000
22 Actualización de valor sobre el saldo e Crédito Fiscal del periodo anterior 648 50
23 Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C635-C648; Si>0) 1001 322
24 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara 622
25 Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del periodo anterior) 640
26 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622+C640-C1001; Si>0) 643
27 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si>0) 996 322
34 Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C693+C635+C648-C909; Si>0) 592
35 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643-C955; Si>0) 747
36 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si>0) 646 322
EJERCICIO 3
N` CONCEPTO MONTO
1 VENTAS 50 000
2 DONACIONES (QUE PROVOCA RESTITUCION DEL CREDITO FISCAL) 3 000
3 COMPRAS 4 000
4 CREDITO FISCAL DEL MES ANTERIOR 80
5 MANTENIMIENTO DE VALOR DEL CREDITO FISCAL 5
Fil
Concepto Código Importe
a
1 Venta de Bienes y/o servicios grabados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13 50 000
2 Exportación de bienes y operaciones exentas 14
3 Ventas gravadas a Tasa Cero 15
4 Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA 505
5 Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares 16
6 Devoluciones y Recisiones efectuadas en el periodo 17
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el periodo 18
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18)*13%] 39 6 500
9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55 390
10 Total Débito Fiscal del periodo (C39+C55) 1002 6 890
FORMULARIO IVA 200 V3
34 Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C693+C635+C648-C909; Si>0) 592
35 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643-C955; Si>0) 747
36 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si>0) 646 6 285
Fil
Concepto Código Importe
a
1 Venta de Bienes y/o servicios grabados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13
2 Exportación de bienes y operaciones exentas 14
3 Ventas gravadas a Tasa Cero 15
4 Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA 505
5 Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares 16
6 Devoluciones y Recisiones efectuadas en el periodo 17
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el periodo 18 20
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18)*13%] 39 3
FORMULARIO IVA 200 V3
34 Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C693+C635+C648-C909; Si>0) 592 13
35 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643-C955; Si>0) 747
36 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si>0) 646
ORMULARIO 200
¡Mira que suerte! es la declaración de impuestos de Samsung Bolivia, y pues ya sabes que
ellos venden celulares, equipos electrónicos, electrodomésticos y demás y te pide que la
elabores con la información que se observa a continuación:
Nº Concepto Monto
1 Ventas Facturadas 30,000
2 Accesorios regalados a clientes por promoción del nuevo celular. 5,000
3 Descuentos obtenidos al comprar celulares para stock de almacén. 2,500
4 Compras Vinculadas con la actividad. 10,000
4 Crédito Fiscal del Mes Anterior. 500
4 Mantenimiento de Valor del Crédito Fiscal del mes anterior. 75
4 Compras Vinculadas con la actividad. 2,000
FORMULARIO 200
26 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622+C640-C1001; Si>0) 643 [0.-]
27 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si>0) 996 [1,000.-]
28 Tributo Omitido (C996) 924
29 Actualización de Valor sobre Tributo Omitido 925
30 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938
31 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo 954
32 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo 967
33 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955
34 Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C693+C635+C648-C909; Si>0) 592 [0.-]
35 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643-C955; Si>0) 747 [0.-]
36 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si>0) 646 [1,000.-]
37 Pago en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677 0.-
38 Pago en efectivo (C646-C677; Si>0) 576 [1,000.-]
39 Permuta en venta de bienes y/o servicios 580
40 Permuta en compra de bienes y/o servicios 581
41 Nº C-31: Nº de Pago: Fecha confirmación de pago:
8883
42 8880 8882 8881
FORMULARIO 200
Este ejercicio corresponde a una empresa del sector de transporte de carga, que brinda
servicios de transporte de carga tanto nacional como internacional, la cual presenta la siguiente
información de un mes:
Nº Concepto Monto
1 Ventas de transporte nacional de carga. 35,000
2 Ventas de transporte internacional de carga. 60,000
3 Devolución de un repuesto que se compró y no le hizo a ningún camión 5.000
2 Compras Vinculadas con la actividad. 80,000
2 Crédito Fiscal del mes anterior 300
2 Mantenimiento de Valor del Crédito Fiscal. 68
2 Pagos a Cuenta no Compensados de meses anteriores. 1,000
Fila Concepto Código Importe
1 Venta de Bienes y/o servicios grabados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero 13 [35,000.-]
2 Exportación de bienes y operaciones exentas 14 [0.-]
3 Ventas gravadas a Tasa Cero 15 [60,000.-]
FORMULARIO IVA 200 V3
4 Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA 505 [0.-]
5 Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares 16 [0.-]
6 Devoluciones y Recisiones efectuadas en el periodo 17 [5.000.-]
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el periodo 18 [0.-]
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18)*13%] 39 [5,200.-]
9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros 55 [0.-]
10 Total Débito Fiscal del periodo (C39+C55) 1002 [5,200.-]
11 Total Compras correspondientes a actividades gravadas y/o no gravadas 11 [80,000.-]
12 Compras directamente vinculadas a actividades gravadas 26 [0.-]
13 Compras en las que no es posible discriminar su vinculación con actividades gravadas y no gravadas 31 [80,000.-]
14 Devoluciones y Recisiones recibidas en el periodo 27 [0.-]
15 Descuentos, bonificaciones y rebajas otorgadas en el periodo 28 [0.-]
16 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%] 114 [0.-]
17 Crédito Fiscal proporcional correspondiente a la actividad gravada [C31*(C13+C14)/(C13+C14+C15+C505)]*13% 1003 [3,832.-]
18 Total Crédito Fiscal del periodo (C114+C1003) 1004 [3,832.-]
19 Diferencia a favor del Contribuyente (C1004-C1002; Si >0) 693 [0.-]
20 Diferencia a favor del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0) 909 [1,368.-]
21 Saldo de Crédito Fiscal del periodo anterior a compensar (C592 del Formulario del periodo anterior) 635 [300.-]
22 Actualización de valor sobre el saldo e Crédito Fiscal del periodo anterior 648 [68.-]
23 Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C635-C648; Si>0) 1001 [1,000.-]
24 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara 622 [0.-]
25 Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del periodo anterior) 640 [1,000.-]
26 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622+C640-C1001; Si>0) 643 [0.-]
27 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si>0) 996 [0.-]
28 Tributo Omitido (C996) 924
29 Actualización de Valor sobre Tributo Omitido 925
30 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado 938
31 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo 954
32 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo 967
33 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967) 955
34 Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C693+C635+C648-C909; Si>0) 592 [0.-]
35 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C643-C955; Si>0) 747 [0.-]
36 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si>0) 646 [0.-]
37 Pago en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677 0.-
38 Pago en efectivo (C646-C677; Si>0) 576 [0.-]
39 Permuta en venta de bienes y/o servicios 580
40 Permuta en compra de bienes y/o servicios 581
41 Nº C-31: Nº de Pago: Fecha confirmación de pago:
8883
42 8880 8882 8881