Tesis Tilapia
Tesis Tilapia
Tesis Tilapia
TITULO:
AUTOR:
DIRECTOR:
LOJA - ECUADOR
2015
i
CERTIFICACIÓN
CERTIFICA:
f)……………………………………….
ii
AUTORÍA
Yo, Jorge Leonardo Loaiza Tinoco, declaro ser autor del presente
BIBLIOTECA VIRTUAL.
FIRMA: _____________________
iii
CARTA DE AUTORIZACIÓN DE TESIS POR PARTE DEL AUTOR
PARA LA CONSULTA, REPRODUCCIÓN PARCIAL O TOTAL, Y
PUBLICACIÓN ELECTRÓNICA DEL TEXTO COMPLETO.
FIRMA: _____________________
DATOS COMPLEMENTARIOS
iv
DEDICATORIA
carrera.
v
AGRADECIMIENTO
trabajo de tesis.
El Autor.
vi
a) TÍTULO
PROVINCIA DE LOJA”
1
b) RESUMEN
empresarial en la sociedad.
2
embargo, el consumo mundial de tilapia va en aumento, de modo que se
determinó una demanda total por parte de una sola empresa que está
3
ABSTRACT
Canton, Loja province." Its main purpose the presentation of this practical
was handled.
steadily since some years ago while imports of tilapia in the country almost
4
total demand from a single company that is willing to absorb all the
The second objective technical study indicating their location and installed
capacity used, machinery and equipment, talent plus all essential and
applied; TIR; RBC and sensitivity analysis, being friendly and sustainable.
5
c) INTRODUCCIÓN
6
Considerando el Reglamento de Régimen Académico de la Universidad
Nacional de Loja, la estructura del presente trabajo de tesis está dado por:
7
d) REVISIÓN DE LITERATURA
EMPRENDIMIENTO
empresa o negocio.
Ser persistente.
DEFINICIÓN DE EMPRESA
8
servicios a la colectividad. Las empresas son al menos la mayor parte
especial desde que el país optó por una nueva moneda la misma que
Por su naturaleza:
productores y consumidores.
de servicios a la colectividad.
9
Por el sector al que pertenece:
persona natural.
o condición.
10
PROYECTO DE INVERSIÓN
grupo promotor.
11
disponibilidades de los principales insumos que requiere el proyecto y
económica.
12
asociado al mismo. Luego de haber evaluado el proyecto se continuará
SEGÚN LA MODALIDAD
13
de los bienes o servicios que elabora una determinada empresa, o
SEGÚN LA ACTIVIDAD
siguientes categorías:
ESTUDIO DE MERCADO
14
cantidad de bienes y servicios que la comunidad adquiriría a determinado
proyecto.
EL PRODUCTO
cualquier cosa que pueda ofrecer para satisfacer una necesidad o deseo.
15
Importaciones: Son el transporte legítimo de bienes y servicios del
EL CLIENTE
LA DEMANDA
servicios que pueden ser adquiridos a los diferentes precios del mercado
determinado.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
16
no así en cuanto a la calidad o el precio, por lo tanto seguirá existiendo la
CLASIFICACIÓN DE LA DEMANDA
de la población.
consumen totalmente.
17
adecuado de herramientas de promoción, como las rebajas y la
publicidad.
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
( )
En donde:
LA OFERTA
permanece constante.
LEY DE LA OFERTA
18
COSTOS DE LA OFERTA
decir, cuánto cuesta fabricar los productos. Los renglones que integran
volúmenes de producción.
volúmenes de producción.
EL PRECIO
19
Estructura del mercado en cuanta oferta y número de
consumidores.
ESTUDIO TÉCNICO
calidad.
20
Macro localización
Micro localización
FACTORES DE LOCALIZACIÓN
el producto.
de capacidades:
21
Capacidad Diseñada.- Corresponde al nivel máximo posible de
permanentemente.
Esta parte del estudio tiene como función el acoplar los recursos físicos
22
organización necesaria para la puesta en marcha y ejecución del
de cargos y funciones.
Organización
financieros.
Organigramas
asesoría.
Dentro del estudio legal se puede decir que toda organización posee un
23
Tipo de Sociedad.- Con respecto a la sociedad el Código Civil la define
empresa tendrán que seguir una serie de pasos, o pasar por diferentes
Legalidad.
legal.
personalidad jurídica.
24
7. Autorización, para la impresión de comprobantes de traspaso de
bienes.
ESTUDIO FINANCIERO
“El presente capítulo tiene por objeto hacer una presentación amplia y
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
25
para la transformación de insumos o prestación de servicios y la
26
recaudado en la venta, disponible para cancelar la compra de
nuevos insumos.
GRÁFICO Nº 1
EJEMPLO PLAN DE INVERSIONES
Aporte Inversión
Rubros Prestamos
Propio Total
Terreno
Edificaciones
Equipos de Producción
Equipos Auxiliares
Equipos de Servicios
Montaje de los Equipos
Investigaciones Previas
Puesta en Marcha
Intereses durante la
Instalación
Imprevistos
Capital de Trabajo
TOTAL
Participación Porcentual % % %
FUENTE: Miranda 2005, Gestión de Proyectos.
ELABORADO POR: El Autor.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
27
o Financiación Ajena: Proviene de fuentes externas al emprendedor
RECURSOS PERMANENTES
corto plazo.
28
producción, que son los costos de fabricación; en segundo lugar los
GRÁFICO Nº2
ESTRUCTURA DE COSTOS PROYECTADA
Costos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Consumo de Energía Eléctrica
Costos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta
Electricidad
Combustible
Agua
Repuestos y Mantenimiento
Seguros
Alquileres
Material de Empaque
Otros Materiales Indirectos
Imprevistos
Depreciación
Amortización
Asistencia Técnica, Royalties, Etc.
Impuestos Indirectos
Otros Gastos de Fabricación
Costos de Administración y Ventas
Remuneraciones
Comisiones Sobre Ventas
Aseo y Vigilancia
Alquileres
Comunicaciones
Agua y Electricidad
Publicidad
Mantenimiento
Gastos Varios
Otros Gastos de Administración
Transporte
FUENTE: Miranda 2005, Gestión de Proyectos.
ELABORADO POR: El Autor.
29
INGRESOS
EVALUACIÓN FINANCIERA
etc.).
30
En segundo lugar estos activos a través del proceso de producción
del proyecto.
siguientes pasos:
PUNTO DE EQUILIBRIO
que tiene por objeto, proyectar el nivel de ventas netas que necesita una
fórmula:
31
FLUJO DE CAJA
período.
INDICADORES DE RENTABILIDAD
Valor actual neto (VAN).- Consiste en traer a valor presente los flujos de
32
Dónde:
d = Tasa de descuento
n = Período.
I o = Inversión inicial.
Si:
descuento por la cual el valor presente neto es igual a cero, es decir, que
el valor presente de los flujos de fondos neto sea igual a la inversión neta
Dónde:
33
Si:
términos del VAN, que genera el proyecto por unidad monetaria invertida.
Si:
proyecto.
proyecto.
proyecto.
34
Período de Recuperación de la Inversión (PRI).- Permite determinar el
Fórmula:
( )
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
los valores de los indicadores financieros (VAN, TIR, PRI y B/C) para
35
Si el coeficiente es < que 1, el proyecto no es sensible, los cambios
no afectan la rentabilidad.
pasos:
VANTm
NTIR Tm DT
VANTm VANTM
DIFTIR
%V *100
TIR
Se calcula la sensibilidad de la propuesta de inversión
%V
S
NTIR
36
no afectan la rentabilidad.
LA ACUACULTURA
LA PISCICULTURA
37
PISCICULTURA EXTENSIVA
PISCICULTURA SEMI-INTENSIVA
PISCICULTURA INTENSIVA
38
Las cosechas y las siembras se llevan a cabo periódicamente,
LOS PECES
desplazan en dicho medio mediante sus aletas, tienen sangre fría, esto
anfibios.
LA TILAPIA
reproducción y crecimiento.
39
TILAPIA NEGRA (Oreochromis Nilotics)
mar.
nacionales e internacionales.
BIOLOGÍA DE LA ESPECIE
40
Rango de Peces adultos: 1000 grms a 3000 grms.
meses).
máxima 31º c.
EL ESTANQUE
servicios complementarios.
41
TAMAÑO DE LOS ESTANQUES
42
Pueden incorporar un revestimiento interior que permita su uso en la
GEOMEMBRANA
1 mm de espesor.
No reciclada.
GRÁFICO Nº 3
43
VENTAJAS DE LOS TANQUES CIRCULARES
3.2m: 9 m3
6.4m: 37 m3
9.4 m: 80 m3
12.5 m: 145 m3
EQUIPOS DE AIREACIÓN
electricidad
44
e) MATERIALES Y MÉTODOS
proyecto.
MATERIALES
Internet.
Copias.
Impresiones.
Suministros de oficina.
Esferográficos, lápiz.
MÉTODOS
45
INDUCTIVO.- Se utilizó para realizar el estudio de mercado, que sirvió
proyecto de investigación.
para los años de vida útil estimado, con el objeto de clasificar, analizar,
46
TÉCNICAS
47
f) RESULTADOS
ESTUDIO DE MERCADO
producción acuícola.
48
mercado interno, teniendo incluso que importar de otras fuentes.
GRÁFICO Nº 4
Principales países productores de tilapia
toneladas métricas.
49
GRÁFICO Nº 5
Producción mundial de tilapia, período 2002 – 2010
por el pescado en relación a las carnes rojas y aves cada año es más
cabe destacar que China es el país con el más alto consumo por persona
50
la FAO y la UNESCO, la declararon como una alternativa nutritiva
Se pronostica que para el año 2020 la tierra estará poblada por más de
La tilapia en el Ecuador
importante para poder vender los productos que no califican a los Estados
51
Unidos. Lo que principalmente determina qué el producto no va a Estados
Unidos en la intensidad del “blood line”, línea roja originada por la sangre
tanto para el producto entero como para los residuos del proceso,
GRÁFICO Nº 6
Principales empresas productoras de Tilapia en el Ecuador hasta el
año 2007
52
momento que vive la industria camaronera. De hecho esta situación de
reemplazando al banano.
53
utilizan el 15%, en la actualidad, destinando el resto de áreas productivas
CUADRO Nº 1
TOTAL PARTIDAS DE TILAPIA
TOTAL TOTAL TOTAL TOTAL
AÑO EXPORTACIÓN EXPORTACIÓN IMPORTACIÓN IMPORTACIÓN
(Tn) (Miles) (Tn) (Miles)
2008 12.400,99 59.906,86 - -
2009 14.206,91 74.901,40 - -
2010 11.750,40 64.265,99 - -
2011 11.040,67 65.254,80 - -
2012 10.160,22 63.963,25 909,10 209,09
2013 86,68 696,61 - -
FUENTE: BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
ELABORADO POR: El autor.
que muestra el Banco Central del Ecuador. De acuerdo con las cifras se
posteriores. Vale recalcar que las cifras para el año 2013 aún no están
54
registradas en su totalidad. Esta información ostenta que la tendencia de
comercio exterior.
ANÁLISIS DE LA DEMANDA
55
grandes cadenas productivas que se dedican al procesamiento de
Demanda Potencial
56
habitualmente expresada en la cotización ubicada en Anexos.
GRÁFICO Nº 7
ESPECIE PESCADO PELADO O SIN PELAR, FRESCO O REFRIGERADO,
CONGELADO O SALADO
DESCABEZADO DESCABEZADO
PRODUCTOS ENTERO DESCABEZADO
SIN COLA Y ABIERTO
454g 40 qq 160 qq
TILAPIA (R,N,P)
227g 10 qq 40 qq
TOTAL 50 qq 200 qq
TALLA 454 g 227 g 151 g
estudio técnico.
57
Demanda Insatisfecha
CUADRO Nº 2
DEMANDA INSATISFECHA MENSUAL
EMPRESA TALLA QUINTALES LIBRAS
ANÁLISIS DE LA OFERTA
ECUADOR.
58
Con el proyecto se planea montar una capacidad instalada que logre
anteriormente.
COMERCIALIZACIÓN
provisión que en este caso sería en la finca piscícola, de tal manera que
Canales de Distribución
Son las rutas que toma un producto para pasar del productor al
59
mejor opción para la comercialización de este producto es la de Venta
nacional.
EMPRESA PRODUCTORA
EMPACADORA “ALIMENTSA”
CONSUMIDOR FINAL
ALIMENTSA
60
manera anticipada, además tiene mucha experiencia en el mercado de
internacional.
estos productos.
Telf.: 593-4-3711290
61
ESTUDIO TÉCNICO
equipos e infraestructura.
MACRO LOCALIZACIÓN
Loja, cantón Paltas región sur del país. El clima es cálido - seco, apto
tilapia.
62
GRÁFICO Nº 8
GENERALIDADES DE LA UBICACIÓN
provincia hay lugares con factores óptimos para el cultivo de tilapia en los
Zapotillo, Macará, Calvas, Alamor, Paltas. Este último por su parte cuenta
con un excelente clima cálido la mayor parte del año, le rodean pequeños
63
ubicado en el centro de la provincia de Loja, conectada a través de la red
23ºC.
equino y avícola.
64
SITUACIÓN Y LÍMITES: El Cantón Paltas se ubica al norte –
provincia de El Oro.
MICROLOCALIZACIÓN
lugar más idóneo para llevar a cabo el proyecto tomando en cuenta tres
parroquias potenciales.
CALIFICACIÓN:
10 = Muy Conveniente
9 = Moderadamente Conveniente
8 = Poco Conveniente
65
CUADRO Nº 3
MÉTODO CUALITATIVO POR PUNTOS
PARROQUIA SAN ANTONIO PARROQUIA YAMANA PARROQUIA CANGONAMA
PESO CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN
FACTOR RELEVANTE CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN
ASIGNADO PONDERADA PONDERADA PONDERADA
DISPONIBILIDAD DE
MATERIA PRIMA 0,17 9 1,53 9 1,53 9 1,53
COSTO DE
MATERIA PRIMA 0,16 8 1,28 8 1,28 8 1,28
DISPONIBILIDAD DE
MANO DE OBRA 0,15 10 1,50 9 1,35 8 1,20
DISPONIBILIDAD DE
ENERGÍA 0,17 10 1,70 8 1,36 8 1,36
DISPONIBILIDAD DE
AGUA 0,18 10 1,80 8 1,44 9 1,62
VÍAS DE
COMUNICACIÓN 0,17 10 1,70 8 1,36 8 1,36
TOTAL 1 9,51 8,32 8,35
FUENTE: Ponderación
ELABORADO POR: El autor.
66
MICROLOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Lugar de ubicación
de las
instalaciones
GRÁFICO Nº 9
maquinaria para la producción, puesto que cuenta con todos los servicios
básicos (agua, luz, línea telefónica) que son necesarios para un desarrollo
67
RESUMEN DE LOCALIZACIÓN
MACRO MICRO
lo que significa que a partir del segundo al quinto año habrá 12 siembras y
fórmula de biomasa:
PRODUCCIÓN Nº DE % DE PESO
ALEVINES X SOBREVIVENCIA / COMERCIAL
68
Primeramente, es necesario conocer el número de alevines para calcular
PRODUCCIÓN Nº DE % DE PESO
ALEVINES X SOBREVIVENCIA / COMERCIAL
80 qq
PRODUCCIÓN
continuación se aplica una regla de tres tomando como base los (10.000
siguiente manera:
69
80 qq 10.000 alevines
2.300 x 10.000 / 80 = 287.500 ALEVINES
2300 qq ?
287.500 alevines para cosechar 2.300 quintales, que sería el posible nivel
CUADRO Nº 4
CAPACIDAD DISEÑADA
DEMANDA PRODUCCION SIEMBRA DE
PERIODO INSATISFECHA DEL PROYECTO ALEVINES
100% 96%
70
Siguiendo los mismos cálculos anteriores, para conseguir dicha
alevines mensuales.
CUADRO Nº 5
CAPACIDAD INSTALADA
DEMANDA PRODUCCIÓN DEL SIEMBRA DE
PERIODO INSATISFECHA PROYECTO ALEVINES
100% 80%
proyecto del 83% que tendrá en cada uno de los años de vida útil,
CUADRO Nº 6
CAPACIDAD REAL
CAP. DISEÑADA CAP. INSTALADA
qq % qq %
FUENTE: Cuadro Nº 4 y 5
ELABORADO POR: El Autor.
71
INFRAESTRUCTURA Y EQUIPO
y equipo:
metros, ocupando una área de 209 metros cuadrados, sin embargo por
72
la superficie de 113 metros cúbicos en uno solo y de 1.356 metros
metro cúbico en cada tanque. Ahora bien, para este caso manejaremos
cultivo.
CUADRO Nº 7
CAPACIDAD TÉCNICA PERIÓDICA
CAPACIDAD PROMEDIO
CAP. DE AGUA ÁREA EN
DESCRIPCIÓN SIEMBRA DE SIEMBRA DE
X M3 M2
PECES X M3 PECES
Un solo tanque 113 90 - 110 10.000 209
Los 12 tanques 1.356 90 -110 120.000 2.504
FUENTE: TILAPIACENTER
ELABORADO POR: El Autor
73
se especializa en construcción y venta de tanques circulares de
como peces tilapia, trucha, carpa, bagre camarón, anguila etc. De manera
GRÁFICO Nº 11
MÓDULO TILAP 1212
FUENTE: TILAPIACENTER
ELABORADO POR: El Autor.
74
Enfoque sostenible de TILAPIACENTER
país Ecuador.
a la empresa Tilapiacenter.
75
proyecto, más un año de asesoría en esta rama de la producción
piscícola.
CUADRO Nº 8
CONTRATO DE MODULO PRODUCTIVO TILAP 12-12 A TILAPIACENTER
NOMBRE
CANT. CARACTERÍSTICAS COSTOS
COMPONENT.
TANQUES
Tanque Geomembr.; 12m
díamt.; 113 m3 vol. agua +
12 Tanque TG12M
Sist.dDrenaje entrada/salida;
instalado en sitio
Tanque Geomembr.; 6m
4 Tanque TG6M díamt.; 28 m3 vol. agua (Para
Emergencias o reservorio)
FILTRO BIOLÓGICO
Sistema Filtro Ecológico:
Filtro VORBIOLEO Vórtice, biológico y Lecho F. +
6
6T estructura madera; incluye
bomba agua
ACCESORIOS
Accesorios de drenaje como
1 Accesorios
tubería, pegamento, etc
Equipo de aireación: Soplador
8 Accesorios
o Splash ; 1,5 Hp
FUENTE: TILAPIACENTER
ELABORADO POR: El Autor
76
UNIDAD DE MEDIDA: Libras y Quintales
RECURSO AGUA
ser suficiente para cubrir con todo el sistema de producción, tiene que ser
serán cargados de agua fresca al menos dos veces por cada periodo, es
decir por cada seis meses, y por ende serán descargados el mismo
77
PARÁMETROS DEL CULTIVO
en la siguiente tabla:
GRÁFICO Nº 12
INSTALACIÓN DE LA INFRAESTRUCTURA
78
infraestructura conforme indicaciones solicitadas para levantar la
edificación productiva.
GRÁFICO Nº 13
PREPARACION DEL TERRENO
FUENTE: TILAPIACENTER.
ELABORADO POR: El Autor
El diseño de los planos de este proyecto piscícola fue realizado por la Arq.
79
GRAFICO Nº 14
ESPECIFICACIONES DE LA INFRAESTRUCTURA
Tanques
de 6 M
12 M
Línea
de
Energía
Tubería de
suministros
3M de agua
80
ESTRUCTURA DEL TANQUE DE GEOMEMBRANA: Los tanques están
soldada, o también puede ser de varillas de hierro, todo depende del lugar
GRÁFICO Nº 15
DESCRIPCIÓN DEL ESTANQUE
81
Cada estanque estará diseñado para drenar el agua a través de
dique principal.
GRÁFICO Nº 16
Salida del agua por rebosamiento desde dentro del estanque
82
GRÁFICO Nº 17
Conexiones de líneas PVC de entrada y salida de agua
GRÁFICO Nº 18
Cargado de agua al tanque
83
SISTEMAS DE AIREACIÓN: Los aireadores splash serán proporcionados
propela.
GRÁFICO Nº 19
FUENTE: TILAPIACENTER.
ELABORADO POR: El Autor
efecto en T.
84
GRÁFICO Nº 20
FUENTE: TILAPIACENTER
ELABORADO POR: El Autor
ENERGÍA
este caso especificaré el consumo de los aireadores del Kit 1 que actúan
directamente en el cultivo.
CUADRO Nº 9
AIREACION KIT 1: CONSUMO MENSUAL DE ENERGIA
Tanques que requieren aireación 8 Tanques operativos
8 Aireadores de 1,5 HP 12 HP Total de aireación
Total KW 0,746 8,952 KW
Horas/Día 24 Horas
KWH/Día 214,84 KWH/Día
KWH/Mes 6.445,2 KWH
% Perdidas 5%
Consumo/Mes 6.767,46 KWT
% Producción 80%
Real/Mes 5.413,96 KWH
FUENTE: Tarifa de Energía por KWh. (Conelec)
ELABORADO POR: El Autor
85
CUADRO Nº 10
AIREACION KIT 2: CONSUMO MENSUAL DE ENERGIA
Tanques que requieren
4 Tanques operativos
aireación
4 Aireadores de 2 HP 8 HP Total de aireación
Total KW 0,746 5.968 KW
Horas/Día 12 Horas
KWH/Día 71,61 KWH/Día
KWH/Mes 2.148,48 KWH
% Perdidas 5%
Consumo/Mes 6.767,46 KWT
% Producción 80%
Real/Mes 5.413,96 KWH
FUENTE: Tarifa de Energía por KWh. (Conelec)
ELABORADO POR: El Autor.
86
GRÁFICO Nº 21
FUENTE: ACUAPESCA.
ELABORADO POR: El Autor.
Nº 20).
87
CUADRO Nº 11
CRONOGRAMA DE SIEMBRA Y COSECHA PARA EL PRIMEER AÑO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ALEVINES 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
1 7
2 8
3 9
SIEMBRAS
4 10
5 11
6 12
1
2
3
COSECHA
4
5
6
FUENTE: ACUAPESCA
ELABORADO POR: El Autor.
88
CUADRO Nº 12
CRONOGRAMA DE SIEMBRA Y COSECHA DEL AÑO 2 AL 5
ALEVINES
Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun Jul Agos. Sept. Oct Nov Dic
20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000
12
13
14
15
16
SIEMBRAS
17
18
19
20
21
22
23
7
8
9
10
11
COSECHA
12
13
14
15
16
17
18
FUENTE: ACUAPESCA
ELABORADO POR: El Autor
se les abastecerá una sola comida por día después de esto se les
89
días, puede iniciarse el recambio de agua del 2do a 5to día después de la
año dos como muestran los cuadros Nº16 y 17, tomando en cuenta todas
las etapas del crecimiento del pez durante todos los períodos en el año
segundo año.
instalada.
90
CUADRO Nº 13
CRONOGRAMA DE ALIMENTACION AL PRIMER AÑO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Dic.
TOTAL
MESES ALEVINES 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 KG
1 T450-5KG 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
2 t380-40KG 200 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4200
ALIMENTOS
3 t380-40KG 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4000
4 T320-20KG 800 800 800 800 800 800 800 800 800 7200
5 T320-20KG 800 800 800 800 800 800 800 800 6400
6 T280-20KG 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 8400
FUENTE: ACUAPESCA
ELABORADO POR: El Autor
CUADRO Nº 14
CRONOGRAMA DE ALIMENTACION DEL AÑO 2 AL 5
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Dic. TOTAL
MESES ALEVINES 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 KG
1 T450-5KG 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600
2 t380-40KG 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
ALIMENTOS
3 t380-40KG 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
4 T320-20KG 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
5 T320-20KG 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600
6 T280-20KG 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400
FUENTE: ACUAPESCA
ELABORADO POR: El Autor
91
CUADRO Nº 15
CRONOGRAMA DE SUMINISTRO DE INSUMOS PARA EL PRIMER AÑO
INSUMOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Dic. SACOS
CUXABIT C99 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
CUXABIT C35 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 110
NUTRIMIN AQUA 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 100
YODO 30 30 30 30 30 30 30 30 30 270
ZEOLITA 30KG (5) 150 150 150 150 150 150 150 150 1200
ACELERADOR 1 1 1 1 1 1 1 7
FITOBLAN 30 KG 1 1 1 1 1 1 6
FUENTE: ACUAPESCA
ELABORADO POR: El Autor
CUADRO Nº 16
CRONOGRAMA DE SUMINISTRO DE INSUMOS DEL AÑO 2 AL 5
INSUMOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Octubre Nov. Dic. SACOS
CUXABIT C99 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
CUXABIT C35 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
NUTRIMIN AQUA 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120
YODO 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
ZEOLITA 30KG (5) 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800
ACELERADOR 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
FITOBLAN 30 KG 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12
FUENTE: ACUAPESCA
ELABORADO POR: El Autor
92
BIOSEGURIDAD
en todo el cultivo).
aparición de enfermedades.
93
Alimento capaz de cubrir las necesidades en cuanto a la cantidad y
etc.
COSECHA
lesionen.
recipientes de transporte.
94
CUADRO Nº 17
COSECHAS AÑO 1
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
MESES
qq qq qq qq qq qq
7 160
8 160
9 160
10 160
11 160
12 160
FUENTE: ACUAPESCA
ELABORADO POR: El Autor
CUADRO Nº 18
COSECHAS AÑOS DEL 2 AL 5
MESES
Enero Feb. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sep. Oct. Nov. Dic.
qq qq qq qq qq qq qq qq qq qq qq qq
1 160
2 160
3 160
4 160
5 160
6 160
7 160
8 160
9 160
10 160
11 160
12 160
FUENTE: ACUAPESCA
ELABORADO POR: El Autor
DISTRIBUCIÓN
transportación.
95
GRÁFICO Nº 22
FLUJOGRAMA DE PROCESOS PRODUCTIVOS
FUENTE: ACUAPESCA
ELABORADO POR: El Autor.
96
ESTUDIO ORGANIZACIONAL Y LEGAL
BASE LEGAL
correspondiente abreviatura.
mediana empresa, así como también por las ventajas que presenta en
LTDA.
97
ACTA CONSTITUTIVA DE LA EMPRESA PISCÍCOLA “TILAPIAS DEL
la Chorrera, a los nueve días del mes de julio del año 2014, por propia
circulares de geomembrana).
Señor Notario:
clausulas siguientes:
98
cédula de identidad 1900567681; todos los comparecientes mayores de
a continuación:
TÍTULO PRIMERO
del Ecuador.
99
Artículo Tercero.- Objeto Social.- El objeto social de la compañía es
TÍTULO SEGUNDO
SOCIOS APORTACIÓN
Jorge Leonardo Loaiza Tinoco $ 43.523,00
Esgar Fabián González Ochoa $ 43.523,00
Carlos Alberto Tinizaray Cuenca $ 43.523,00
TOTAL $130.569,00
100
Artículo Sexto.- Participaciones.- Las participaciones estarán
el estatuto social.
TÍTULO TERCERO
Gerente General:
101
c) Presentar anualmente a los socios un informe relativo a la gestión
referidas cuentas;
TÍTULO CUARTO
DE LOS SOCIOS
participaciones pagadas;
102
TÍTULO QUINTO
Presidente de la compañía.
Hasta aquí la minuta. Usted señor Notario sírvase agregar las cláusulas
103
DISPOSICIÓN GENERAL
entregadas en concesión.
2010.
FILOSOFÍA DE LA EMPRESA
104
“TILAPIAS del sur” CÍA LTDA, que hace referencia al tipo de
GRÁFICO N°23
Misión
105
Visión
Objetivo Empresariales
Valores
estándar de calidad.
las personas.
106
Factibilidad administrativa
para las funciones gerenciales, y para los trabajos ocasionales que serán
Área Administrativa
Gerente.
Contadora
Honorarios Profesionales
Asesor Jurídico
Factibilidad operativa
de calidad.
107
proceso de selección, acorde a las necesidades y exigencias de los
clientes.
Área Operativa:
Operario.
DIAGRAMA Nº1
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE “TILAPIAS del sur” CÍA LTDA.
GERENTE GENERAL
CONTADORA
ASESOR JURÍDICO
BIÓLOGO OPERARIO
108
MANUAL DE FUNCIONES PARA LA EMPRESA PISCICOLA
109
FUENTE: Manual de piscicultura, de la region amazonica Ecuatoriana.
ELABORADO POR: El Autor
110
FUENTE: Manual de piscicultura, de la region amazonica Ecuatoriana.
ELABORADO POR: El Autor
111
ESTUDIO FINANCIERO
INVERSIÓN INICIAL
respectivas depreciaciones:
CUADRO Nº 19
TERRENO Y CONTRUCCIÓN
DETALLE CANT. V. UNITARIO VALOR TOTAL
Terreno 1 20.000,00 20.000,00
Construcción (edificio) 1 2.500,00 2.500,00
TOTAL 22.500,00
FUENTE: Investigación directa
ELABORADO POR: El Autor.
valor de $2.500.
112
CUADRO Nº 20
MAQUINARIA Y EQUIPO (KIT 1)
CANT. PRODUCTO CARACTERÍSTICAS COSTOS
TANQUES
Tanque Geomembr.; 12m díamt.; 113
Tanque
12 m3 vol. agua + Sist.dDrenaje
TG12M
entrada/salida; instalado en sitio
Tanque Geomembr.; 6m díamt.; 28 m3
4 Tanque TG6M vol. agua (Para Emergencias o
reservorio)
FILTRO BIOLÓGICO
Filtro Sistema Filtro Ecológico: Vórtice,
6 VORBIOLEO biológico y Lecho F. + estructura
6T madera; incluye bomba agua
ACCESORIOS
Accesorios de drenaje como tubería,
1 Accesorios
pegamento, etc
Equipo de aireación: Soplador o Splash ;
8 Accesorios
1,5 Hp
PRECIO REFERENCIAL DEL KIT (inversión) 51.525,00
TOTAL 51.525,00
FUENTE: Empresa TILAPIACENTER
ELABORADO POR: El Autor.
113
CUADRO Nº 21
MAQUINARIA Y EQUIPO (KIT 2)
DESCRIPCIÓN CANT. VALOR VALOR
UNITARIO TOTAL
Aireador de propela AIRE O2 4 375,00 1.500,00
Peachimetros 8 30,00 240,00
Gramara eléctrica digital 1 85,00 85,00
Atarrayas 4 40,00 160,00
Oxímetro 1 120,00 120,00
Termómetros 1 100,00 100,00
Báscula industrial de 100KG 1 200,00 200,00
Gavetas 30 5,00 150,00
TOTAL 2.555,00
FUENTE: Investigación Directa
ELABORADO POR: El Autor
situaciones.
CUADRO Nº22
VEHÍCULO
VALOR VALOR
DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Camión de 3 Tn 1 14.000,00 14.000,00
TOTAL 14.000,00
FUENTE: Investigación directa
ELABORADO POR: El Autor
114
CUADRO Nº23
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VALOR VALOR
DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Computador SONY 1 675,00 675,00
Impresora CANON 1 77,50 77,50
TOTAL 752,50
FUENTE: Investigación directa
ELABORADO POR: El Autor.
CUADRO Nº 24
MUEBLES Y ENSERES
VALOR VALOR
DETALLE CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Sillas 3 35,00 105,00
Escritorio modular tipo gerente 1 140,00 140,00
Archivador de 4 cajones 1 100,00 100,00
TOTAL 345,00
FUENTE: Investigación directa
ELABORADO POR: El Autor.
presupuesto de costos.
115
RESUMEN DE ACTIVOS FIJOS
CUADRO Nº 25
RESUMEN DE ACTIVOS FIJOS
DETALLE TOTAL
Terreno 20.000,00
Construcción 2.500,00
Módulo tilap 12-12 51.525,00
Maquinaria y Equipo 2.555,00
Vehículo 14.000,00
Equipo de computación 752,50
Muebles y enseres 345,00
TOTA DE ACTIVOS FIJOS 91.677,50
FUENTE: Cuadros N° 19, 20, 21, 22, 23 y 24
ELABORADO POR: El Autor
DEPRECIACIONES
CUADRO Nº 26
DEPRECIACIONES
AÑOS DE
% DEPREC.
ACTIVO VIDA COSTO
DEPREC. ANUAL $
ÚTIL
Construcción (Edificio) 20 0,05 2.500,00 118,75
Maquinaria y Equipo (KIT1 y
10 0,10 54.080,00 4.867,20
KIT2)
Vehículo 5 0,20 14.000,00 2.240,00
Equipo de computación 3 0,33 752,50 250,83
Muebles y enseres 10 0,10 345,00 31,05
TOTAL DEPRECIACIÓN 7.507,83
FUENTE: Cuadros N° 25
ELABORADO POR: El Autor
Los activos fijos durante su vida útil sufren desgaste, razón por la cual su
116
INVERSIONES DE ACTIVOS DIFERIDOS
CUADRO Nº 27
ACTIVO DIFERIDO
DESCRIPCION VALOR TOTAL
Estudio de factibilidad 300,00
Organización legal 200,00
Instalación telefónica 100,00
Marcas y patentes IEPI 25,00
Subtotal del Activo Diferido 625,00
Imprevistos (5%) 31,25
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 656,25
FUENTE: Investigación Directa
ELABORADO POR: El Autor.
del proyecto.
CUADRO Nº 28
AMORTIZACIÓN DE ACTIVO DIFERIDO
VIDA AMORTIZACIÓN
AÑOS DETALLE PRECIO AMORTIZACIÓN %
ÚTIL ANUAL
1 656,25 20% 5 131,25
2 656,25 20% 5 131,25
ACTIVOS
3 656,25 20% 5 131,25
DIFERIDOS
4 656,25 20% 5 131,25
5 656,25 20% 5 131,25
FUENTE: Cuadro N° 27
ELABORADO POR: El Autor
117
CAPITAL DE TRABAJO
el ciclo de cultivo.
CUADRO Nº 29
COSTO ALEVINES
VALOR
PERIODO ALEVINES TOTAL $
UNITARIO
MENSUAL 20.000 0,08 800,00
ANUAL 240.000 0,08 9.600,00
FUENTE: ACUAPESCA (Laboratorio piscícola)
ELABORADO POR: El Autor
este proyecto.
CUADRO Nº 30
ALIMENTACIÓN AL AÑO 1
CANTIDAD VALOR
DESCRIPCIÓN TOTAL $
SACOS UNITARIO
T450-5KG 120 8,00 960,00
t380-40KG 105 39,85 4.184,25
BALANCEADOS t380-40KG 100 39,85 3.985,00
PISCIS T320-20KG 360 16,50 5.940,00
T320-20KG 320 16,50 5.280,00
T280-20KG 420 16,00 6.720,00
TOTAL 1425 27.069,25
FUENTE: ACUAPESCA (Laboratorio piscícola)
ELABORADO POR: El Autor.
118
Para la producción de tilapia también serán necesarios productos e
CUADRO Nº 31
SUMINISTRO DE INSUMOS AL AÑO 1
CUADRO Nº 32
ALIMENTACIÓN PARA EL AÑO 2
CANTIDAD VALOR
DESCRIPCIÓN TOTAL $
SACOS UNITARIO
T450-5KG 120 8,29 995,23
t380-40KG 120 41,31 4.957,50
BALANCEADOS t380-40KG 120 41,31 4.957,50
PISCIS T320-20KG 480 17,11 8.210,66
T320-20KG 480 17,11 8.210,66
T280-20KG 720 16,59 11.942,78
TOTAL 2.040 39.274,34
FUENTE: ACUAPESCA (Laboratorio piscícola)
ELABORADO POR: El Autor.
119
CUADRO Nº 33
SUMINISTRO DE INSUMOS PARA EL AÑO 2 AL 5
INSUMOS CANTIDAD VALOR TOTAL $
CUXABIT C99 120 12,44 1.492,85
CUXABIT C35 120 10,37 1.244,04
NUTRIMIN AQUA 120 8,81 1.057,43
YODO 6 8,29 49,76
ZEOLITA 96 3,89 373,21
ACELERADOR 12 15,45 185,36
FITOBLAN 30 KG 12 20,73 248,81
TOTAL 486 4.651,47
FUENTE: ACUAPESCA (Laboratorio piscícola)
ELABORADO POR: El Autor.
la tasa de inflación anual del 3,67% vigente del año 2014, mientras que a
CUADRO Nº 34
TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TASA DE INFLACIÓN 3,67%
Alevines
9.600,00 9.952,32 10.317,57 10.696,22 11.088,78
Balanceados
Piscis 27.069,25 39.274,34 40.715,71 42.209,98 43.759,08
Vitaminas e
insumos 3.890,30 4.651,47 4.822,17 4.999,15 5.182,62
120
CUADRO 35
MANO DE OBRA DIRECTA
VALOR VALOR VALOR
DETALLE
MENSUAL TOTAL ANUAL
Biólogo 600,00 777,40 9.328,80
Trabajador Acuícola 380,53 503,83 6.045,97
TOTAL 980,53 1.281,23 15.374,77
FUENTE: Rol de pagos ANEXOS (Ministerio de Relaciones Laborales)
ELABORADO POR: El Autor
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CUADRO Nº 36
SUELDOS Y SALARIOS
VALOR
DETALLE VALOR MENSUAL VALOR TOTAL
ANUAL
Gerente General 600,00 777,40 9.328,80
TOTAL 9.328,80
FUENTE: Ministerio de Relaciones Laborales
ELABORADO POR: El Autor.
CUADRO Nº37
HONORARIOS PROFESIONALES
DETALLE VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
Contador 120,00 1.440,00
Abogado 30,00 360,00
TOTAL 150,00 1.800,00
FUENTE: Ministerio de Relaciones Laborales
ELABORADO POR: El Autor
121
Suministros de Oficina
cuales se encuentran:
CUADRO Nº 38
SUMINISTROS DE OFICINA
VALOR VALOR
DETALLE UNIDAD CANT
UNITARIO TOTAL
Facturas Ciento 4 8,00 32,00
Caja de esferos Caja 1 3,50 3,50
Archivadores Unidad 2 3,00 6,00
Teléfono inalámbrico PANASONIC Unidad 1 49,11 49,11
Calculadora Casio Unidad 1 14,28 14,28
Grapadora Unidad 1 4,50 4,50
Perforadora Unidad 2 4,00 8,00
Hojas papel bond Resma 2 3,00 6,00
Grapas Caja 2 0,75 1,50
Clips Caja 5 1,50 7,50
Cartucho de impresoras blanco y
Unidad 4 9,00 36,00
negro
TOTAL 168,39
FUENTE: Investigación Directa
ELABORADO POR: El Autor
Materiales de Aseo
122
CUADRO Nº 39
MATERIALES DE ASEO
VALOR VALOR
DETALLE UNIDAD CANT
UNITARIO TOTAL
Dispensador jumbo rollo I BL K-CLAR Unidad 1 21,97 21,97
Dispensador jabonera 500ml Unidad 1 21,97 21,97
Dispensador toallas sanitouch 1 rollo Unidad 1 54,93 54,93
Jabón kimcare crema 500ml Unidad 2 2,92 5,84
Gel desinfectante Unidad 2 4,87 9,74
Cloro liquido Unidad 5 3,13 15,65
Desinfectante Unidad 2 5,18 10,36
Papelera Unidad 2 4,46 8,92
Escoba superior Unidad 4 2,97 11,88
Basureros Unidad 2 2,97 5,94
TOTAL 167,20
FUENTE: Investigación Directa
ELABORADO POR: El Autor.
comprendidos por los servicios básicos como: luz, pago a los bomberos,
total de $ 935,75.
CUADRO Nº 40
SERVICIOS BÁSICOS Y CONTRIBUCIONES
VALOR VALOR
DETALLE CANTIDAD
MENSUAL ANUAL
Agua 1 15,00 180,00
Pago Bomberos 1 1,25 15,00
Licencia anual de funcionamiento 1 1,73 20,75
Luz 1 20,00 240,00
Teléfono 1 20,00 240,00
Internet 1 20,00 240,00
TOTAL 77,98 935,75
FUENTE: Investigación Directa
ELABORADO POR: El Autor
123
Mantenimiento del Vehículo
funcionamiento.
CUADRO Nº 41
MANTENIMIENTO DE VEHÍCULO
COSTO
DESCRIPCION CANTIDAD TIEMPO COSTO ANUAL
Combustible 1 Quincenal 12,00 288,00
Aceites motor 1 Cada 4 meses 40,00 120,00
Aceites caja y corona 1 cada 6 meses 20,00 40,00
Llantas 4 Anual 450,00 450,00
TOTAL 898,00
Fuente: Investigación Directa
ELABORADO POR: El Autor
Consumo de Energía
CUADRO Nº 42
CONSUMO DE ENERGÍA
EQUIPO DE REAL/MES COSTO COSTO COSTO
CANT.
AIREACIÓN DE KWh KWh MENSUAL ANUAL
Splash de 1,5 hp 8 5.413,96 8,58 464,52 5.574,21
Propela 2 hp 4 1.804,72 8,58 154,84 1.858,14
TOTAL 7.432,35
FUENTE: Estudio técnico cuadros Nº 9 y 10 (valor de kwh proporcionado por CONELEC)
ELABORADO POR: El Autor
124
Resumen Semestral de Capital de Trabajo
ingresos.
CUADRO Nº 43
RESUMEN DE CAPITAL DE TRABAJO
COSTO DE
DETALLE OPERACIÓN
SEMESTRAL
CAPITAL DE OPERACIÓN
Materia Prima Directa
20.279,78
Mano de Obra Directa
7.687,38
Sueldos y salarios
4.664,40
Honorarios profesionales
900,00
Suministros de oficina
84,20
Materiales de aseo
83,60
Servicios básicos y contribuciones
467,88
Mantenimiento de Vehículo y
Combustible 449,00
TOTAL
38.332,41
FUENTE: Cuadros N° 35 al 41
ELABORADO POR: El Autor.
125
Resumen de la Inversión
CUADRO Nº 44
RESUMEN DE INVERSION
ACTIVOS
ACTIVOS FIJOS $ %
Terreno 20.000,00
Construcción 2.500,00
Módulo Tilap 12-12 51.525,00
Maquinaria y Equipo 2.555,00
70,21%
Vehículo 14.000,00
Equipo de Computación 752,50
Muebles y Enseres 345,00
Total Activo Fijo 91.677,50
ACTIVOS DIFERIDOS
Estudio de Factibilidad 300,00
Organización Legal 200,00
Licencia Anual de Funcionamiento 1,00
Marcas y Patentes IEPI 25,00 0,42%
Subtotal del Activos Diferidos 526,00
Imprevistos (5%) 31,25
Total Activo Diferido 557,25
TOTAL ACTIVO 92.234,75 70,64%
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL OPERATIVO
Materia Prima Directa 20.279,78
Mano de Obra Directa 7.687,38
24,27%
Energía Eléctrica 3.716,18
Total Costos de Producción 31.683,34
CAPITAL ADMINISTRATIVO
Sueldos y Salarios 4.664,40
Honorarios Profesionales 900,00
Suministros de Oficina 84,20
Materiales de Aseo 83,60 5,09%
Servicios Básicos y Contribuciones 467,88
Mantenimiento de Vehículo y Combustible 449,00
Total Capital Administrativo 6.649,07
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 38.332,41 29,36%
TOTAL DE INVERSION 130.567,16 100%
FUENTE: Cuadros N° 19 al 43.
ELABORADO POR: El Autor
126
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
del proyecto.
CUADRO Nº45
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
DETALLE VALOR %
RECURSOS PROPIOS
Jorge Leonardo Loaiza Tinoco 43.523,00 33,33%
Esgar Fabián González Ochoa 43.523,00 33,33%
Carlos Alberto Tinizaray Cuenca 43.523,00 33,33%
TOTAL 130.569,00 100%
FUENTE: Estudio Legal
ELABORADO POR: El Autor.
DETERMINACIÓN DE COSTOS
<
salarial, datos que fueron obtenidos a través del Banco Central del
Ecuador.
127
CUADRO Nº46
PRESUPUESTO DE COSTOS
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTO DE PRODUCCIÓN
Materia prima directa 40.559,55 53.878,13 55.855,46 57.905,35 60.030,48
Mano de obra directa 15.374,77 15.374,77 15.374,77 15.374,77 15.374,77
Energía eléctrica 7.432,35 7.432,35 7.432,35 7.432,35 7.432,35
Depreciación construcción (edificio) 118,75 118,75 118,75 118,75 118,75
Depr. Maquinaria y equipo (kit1 y kit2) 4.867,20 4.867,20 4.867,20 4.867,20 4.867,20
Depreciación vehículo 2.240,00 2.240,00 2.240,00 2.240,00 2.240,00
Depreciación equipo de computación 250,83 250,83 250,83 250,83 250,83
Depreciación de muebles y enseres 31,05 31,05 31,05 31,05 31,05
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 70.874,50 84.193,08 86.170,41 88.220,30 90.345,43
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos y salarios 9.328,80 9.712,21 10.111,39 10.526,96 10.959,62
Honorarios profesionales 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
Suministros de oficina 168,39 175,31 182,52 190,02 197,83
Materiales de aseo 167,20 174,07 181,23 188,67 196,43
Servicios básicos y contribuciones 935,75 974,21 1.014,25 1.055,93 1.099,33
Mantenimiento de vehículo y combustible 898,00 934,91 973,33 1.013,34 1.054,98
Amortización de activos diferidos 131,25 131,25 131,25 131,25 131,25
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 13.429,39 13.901,96 14.393,96 14.906,18 15.439,45
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 13.429,39 13.901,96 14.393,96 14.906,18 15.439,45
COSTO TOTAL 84.303,89 98.095,05 100.564,37 103.126,48 105.784,88
FUENTE: Cuadro N° 47
ELABORADO POR: El Autor
128
Costo Unitario de Producción
tilapia a producir será de $87,82 en el primer año, puesto que solo habrán
proyecto.
CUADRO Nº 47
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN
QUINTALES A COSTO UNITARIO
AÑOS COSTO TOTAL
PRODUCIR DEL QUINTAL
1 960 84.303,89 87,82
2 1.920 98.095,05 51,09
3 1.920 100.564,37 52,38
4 1.920 103.126,48 53,71
5 1.920 105.784,88 55,10
FUENTE: Cuadro N° 5 y 46
ELABORADO POR: El Autor.
Presupuesto de Ingresos
CUADRO Nº 48
INGRESO POR VENTA DE TILAPIA
QUINTALES A
AÑOS PVP/qq ING. BRUTOS
PRODUCIR
1 960 100,00 96.000,00
2 1.920 103,67 199.046,40
3 1.920 107,47 206.351,40
4 1.920 111,42 213.924,50
5 1.920 115,51 221.775,53
FUENTE: Cuadro N° 5 y gráfico Nº 7
ELABORADO POR: El Autor.
129
Utilidad por Venta de Tilapia
CUADRO Nº 49
UTILIDAD EN VENTAS DE TILAPIA
COSTO
AÑOS
tilapia en cada uno de los años de vida útil del proyecto. Para este caso
130
CUADRO Nº50
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
RUBROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1. INGRESOS
Ventas en
1.920,00 1.920,00 1.920,00 1.920,00
Quintales 960,00
Precio de venta 100,00 103,67 107,47 111,42 115,51
(=) Total de
96.000,00 199.046,40 206.351,40 213.924,50 221.775,53
Ingresos
2. EGRESOS
(-) Costo de
70.874,50 84.193,08 86.170,41 88.220,30 90.345,43
Producción
Utilidad Bruta 25.125,50 114.853,32 120.180,99 125.704,19 131.430,10
(-) Gastos Adm. Y
13.429,39 13.901,96 14.393,96 14.906,18 15.439,45
Ventas
UAII 11.696,11 100.951,35 105.787,03 110.798,02 115.990,65
(-) 15%
1.754,42 15.142,70 15.868,05 16.619,70 17.398,60
Trabajadores
(=) UAI 9.941,69 85.808,65 89.918,98 94.178,31 98.592,05
(-) 22% I. RENTA 2.187,17 18.877,90 19.782,18 20.719,23 21.690,25
(=) UTILIDAD
7.754,52 66.930,75 70.136,80 73.459,09 76.901,80
NETA
FUENTE: Cuadro N° 46
ELABORADO POR: El Autor.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Es una técnica útil para estudiar las relaciones entre los costos fijos,
131
CUADRO Nº 51
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
DESCRIPCIÓN C.F C.V AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materia prima directa CV 40.559,55 53.878,13 55.855,46 57.905,35 60.030,48
Mano de obra directa CF 15.374,77 15.374,77 15.374,77 15.374,77 15.374,77
Energía eléctrica CV 7.432,35 7.432,35 7.432,35 7.432,35 7.432,35
Depreciación construcción (edificio) CF 118,75 118,75 118,75 118,75 118,75
Depr. Maquinaria y equipo (kit1 y kit2) CF 4.867,20 4.867,20 4.867,20 4.867,20 4.867,20
Depreciación vehículo CF 2.240,00 2.240,00 2.240,00 2.240,00 2.240,00
Depreciación equipo de computación CF 250,83 250,83 250,83 250,83 250,83
Depreciación de muebles y enseres CF 31,05 31,05 31,05 31,05 31,05
Sueldos y salarios CF 9.328,80 9.712,21 10.111,39 10.526,96 10.959,62
Honorarios profesionales CF 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00 1.800,00
Suministros de oficina CF 168,39 175,31 182,52 190,02 197,83
Materiales de aseo CF 167,20 174,07 181,23 188,67 196,43
Servicios básicos y contribuciones CF 935,75 974,21 1.014,25 1.055,93 1.099,33
Mantenimiento de vehículo y
898,00 934,91 973,33 1.013,34 1.054,98
combustible CF
Amortización de activos diferidos CF 131,25 131,25 131,25 131,25 131,25
TOTAL COSTO FIJO 36.311,99 36.784,56 37.276,56 37.788,78 38.322,05
TOTAL COSTOS VARIABLES 47.991,90 61.310,48 63.287,81 65.337,70 67.462,83
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN 84.303,89 98.095,05 100.564,37 103.126,48 105.784,88
FUENTE: Cuadro N° 46
ELABORADO POR: El Autor
132
PUNTO DE EQUILIBRIO
CUADRO Nº 52
FUNCION DE LAS VENTAS
AÑOS DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
DESCRIPCIÓN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
P. E EN FUNCIÓN DE LAS
72.611,73 54.405,54 55.075,78
VENTAS 53.158,50 53.766,79
TOTAL DE COSTOS FIJOS 36.311,99 37.788,78 38.322,05
36.784,56 37.276,56
TOTAL DE COSTOS VARIABLES 47.991,90 65.337,70 67.462,83
61.310,48 63.287,81
TOTAL DE VENTAS 96.000,00 213.924,50 221.775,53
199.046,40 206.351,40
FUENTE: Cuadro Nº 53
ELABORADO POR: El autor
133
En función de la capacidad instalada
CUADRO Nº 53
EN FUNCION DE LA CAPACIDAD INSTALADA
AÑOS DE VIDA ÚTIL DEL PROYECTO
DESCRIPCIÓN
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
P.E EN FUNCIÓN DE LA
CAPACIDAD INSTALADA
75,64% 26,71% 26,06% 25,43% 24,83%
134
200000
Ventas
totales
Ingresos Totales 96.000,00
Costos
75.64% (72.611,73) Totales
100000
Costos Totales 84.303,89
Costos Fijos
0
0 20 40 60 80 100 Punto
Equilibrio
Ventas
cuenta las ventas totales, los costos fijos y variables. En función a las
135
FLUJO DE CAJA
CUADRO Nº 54
FLUJO DE CAJA
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSIONES DEL
- 130.567,16
PROYECTO
UTILIDAD NETA 7.754,518 66.930,748 70.136,803 73.459,09 76.901,801
(+) DEPRECIACIONES 7.507,833 7.507,833 7.507,833 7.507,83 7.507,833
(+) AMORTIZACIONES 131,250 131,250 131,250 131,25 131,250
(=) FEO 15.393,602 74.569,831 77.775,886 81.098,17 84.540,885
(-) REINVERSIONES 752,50
(+) Valor residual 58.589,447
Mediante este proceso se puede establecer cuál sería el comportamiento que indicaría el FEO (flujo de efectivo
operativo) y los diferentes ingresos y egresos que percibiría la empresa, y los requerimientos de capital que necesitara,
136
EVALUACIÓN FINANCIERA
criterios más utilizados son: Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de
Para determinar el costo del capital se utiliza la tasa pasiva referencial del
Banco Central del Ecuador de los depósitos a plazo fijo; puesto que a este
la rentabilidad que puede generar ese mismo dinero al plazo fijo; siendo
CUADRO Nº 55
COSTO DE CAPITAL DE LA INVERSIÓN
TASA COSTO
VALOR %
DESCRIPCION PONDERADA PROMEDIO
NOMINAL COMPOSICIÓN
B. C PONDERADO
Inversión 100% x
-130.567,16 100% 5,18%
Propia 5,18%
= 5,18%
Inversión
-130.567,16 100% 5,18
Total
FUENTE: BANCO CENTRAL DEL ECUADOR
ELABORADO POR: La Autora.
137
TASA DE DESCUENTO
En donde:
Troi= tasa de descuento o tasa de evaluación financiera
CK= costo de capital
I = tasa de inflación
Troi= 1,09040106 -1
Troi= 9,04%
138
CUADRO N° 56
VALOR ACTUAL NETO
FACTOR DE
AÑOS FLUJO NETO ACTUALIZACIÓN VALOR ACTUAL
9,04%
0 130.567,16
1 15.393,60 0,917094644 14.117,39
2 74.569,83 0,841062586 62.717,90
3 77.775,89 0,771333993 59.991,19
4 80.345,67 0,707386274 56.835,42
5 143.130,33 0,648740163 92.854,39
∑= 286.516,29
INVERSION 130.567,16
VAN= 155.949,13
FUENTE: Cuadro N° 54
ELABORADO POR: El Autor
V.A.N = $286.573,95
aceptable.
139
Por lo que se calcula partiendo de la ecuación del VAN.
CUADRO N° 57
TASA INTERNA DE RETORNO
FACTOR DE FACTOR DE
AÑOS
( )
( )
( )
140
RELACIÓN BENEFICIO- COSTO
CUADRO Nº 58
RELACIÓN BENEFICIO - COSTO
AÑOS
FACTOR FACTOR
COSTO COSTO INGRESO INGRESOS
9,04% 9,04%
conveniente realizarlo.
141
PERÍODO DE RECUPERACIÓN DEL CAPITAL
CUADRO Nº 59
PERIODO DE RECUPERACION DE CAPITAL
FLUJO FLUJO NETO
AÑOS INVERSIÓN
NETO ACUMULADO
0 130.567,16
1 15.393,60
2 74.569,83 89.963,43
3 77.775,89 167.739,32
4 80.345,67 248.084,99
5 143.130,33 391.215,32
∑= 391.215,32
FUENTE: Cuadro N° 54
ELABORADO POR: El Autor
periodo que es aceptable ya que está dentro de la vida útil estimada del
proyecto.
142
CUADRO Nº 60
SENSIBILIDAD INGRESOS
COSTO ACTUALIZACIÓN
AÑOS
INGRESO VALOR
TOTAL DISMINUCIÓN FLUJO FACTOR DE FACTOR DE
ORIGINAL DISMINUIDO VAN VAN
ORIGINAL NETO ACTUALIZACION ACTUALIZACION
15,25% 27,50% 28,50%
0 130.567,16
1 84.303,89 96.000,00 14.640,00 81.360,00 -2.943,89 0,7843137255 - 2.308,94 0,7782101167 - 2.290,97
2 98.095,05 199.046,40 30.354,58 168.691,82 70.596,78 0,6151480200 43.427,47 0,6056109858 42.754,18
3 100.564,37 206.351,40 31.468,59 174.882,81 74.318,44 0,4824690353 35.856,35 0,4712925959 35.025,73
4 103.126,48 213.924,50 32.623,49 181.301,01 78.174,53 0,3784070865 29.581,80 0,3667646661 28.671,66
5 105.784,88 221.775,53 33.820,77 187.954,76 82.169,88 0,2967898718 24.387,19 0,2854199736 23.452,93
TOTAL 491.874,67 937.097,83 142.907,42 794.190,41 142.907,42 2,5571277390 130.943,87 TOTAL 127.613,53
VAN 376,71 VAN - 2.953,63
143
INTERPRETACIÓN: Al obtener una sensibilidad de 0,99 significa que el proyecto soporta una disminución en los
ingresos de hasta 15.25%, si baja más la sensibilidad llegara a 1 o más y el presente proyecto será sensible o afectado
por el incremento en mención.
CUADRO Nº 61
SENSIBILIDAD DE COSTOS
ACTUALIZACIÓN
COSTO COSTO TOTAL INGRESO
AÑOS FACTOR DE FACTOR DE
ORIGINAL ORIGINAL ORIGINAL FLUJO NETO VAN VAN
ACTUALIZACIÓN ACTUALIZACIÓN
27,55% 27,55% 28,55%
0 130.567,16
1 84.303,89 107.529,62 96.000,00 -11.529,62 0,7840062721 -9.039,29 0,77790742902 -8.968,97
2 98.095,05 125.120,23 199.046,40 73.926,17 0,6146658346 45.439,89 0,60513996812 44.735,68
3 100.564,37 128.269,85 206.351,40 78.081,55 0,4819018696 37.627,64 0,47074287679 36.756,33
4 103.126,48 131.537,83 213.924,50 82.386,67 0,3778140882 31.126,85 0,36619438101 30.169,54
5 105.784,88 134.928,61 221.775,53 86.846,92 0,2962086149 25.724,80 0,28486532945 24.739,68
TOTAL 491.874,67 627.386,14 937.097,83 309.711,69 2,5545966793 130.879,89 TOTAL 127.432,25
VAN 312,74 VAN -3.134,91
144
Tir del proyecto 38,03%
NTIR 27,64%
SENSIBILIDAD DEL PROYECTO
Diferencia de la tir =tir proyecto-ntir 10,39%
Porcentaje de variación= (diferencia.
27,32%
Tir/tir proyecto)*100
Sensibilidad= %variación /nueva tir 0,99
FUENTE: Cuadro N° 52
ELABORADO POR: El Autor
145
g. DISCUSIÓN
comercialización de la Tilapia.
en general queda claro que existe una fuerte demanda mundial. Según la
de la China, que ostenta ser el país con más alta producción de tilapia y
interna no logra cubrir ni con el 30% de su demanda, es por ello que este
146
nuevos productores en países que tengan las condiciones necesarias
147
mayoritariamente productores de este cultivo se vieron afectados por
precios por kilo, de modo que los productores ecuatorianos han ido
históricos.
mínima escala, en todas las zonas cálidas del país, en definitiva junto con
148
La producción del proyecto será absorbida por una empresa del Guayas
demanda anual que es de 2.400 qq. Tendrá una capacidad diseñada con
149
Además de ello se establecieron aspectos de carácter técnico tales como
biólogo y un obrero.
serán cubiertos por la empresa. Dando un costo unitario por cada quintal
150
público de $100 y 115,51, para el primer y quinto año respectivamente,
año 5.
151
h. CONCLUSIONES
para su implementación.
capacidad.
152
El estudio financiero se puede establecer que el proyecto de
153
i. RECOMENDACIONES
en el cantón Paltas.
empresa cliente.
154
Contar con todos las exigencias legales para evitar futuros
155
j. BIBLIOGRAFÍA
MM, editores.
- http://tilapiacenter.com/index/index.php?option=com_content&view
=article&id=69&Itemid=77
156
k. ANEXOS:
157
ANEXO 2: DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS
CONTRUCCIÓN
VALOR VIDA UTIL DEPRE. VALOR VALOR DEPR.
DETALLE
TOTAL AÑOS ANUAL % RESIDUAL $ DEPR. ANUAL
Construcción y Adecuación
2.500,00 20 5% 125,00 2375,00 118,75
(instalaciones)
TOTAL 2.500,00 118,75
FUENTE: Activo Fijo, cuadro Nº 19
ELABORADO POR: El Autor
158
VEHICULO
DEPRE.
VALOR VIDA VALOR V. DEPRECIACION
DETALLE ANUAL
TOTAL UTIL RESIDUAL $ DEPRECIABLE ANUAL
%
Camión de 3 Tn 14.000,00 5 0,20 2.800,00 11.200,00 2.240,00
TOTAL 14.000,00 2.240,00
FUENTE: Activo Fijo, cuadro Nº 22
ELABORADO POR: El Autor
EQUIPO DE COMPUTACION
VALOR VIDA DEPRE. VALOR VALOR DEPRECIACION
DETALLE
TOTAL UTIL ANUAL % RESIDUAL $ DEPRESABLE ANUAL
Computador SONY 675,00 3 0,33 225,00 450,00 225,00
Impresora CANON 77,50 3 0,33 25,83 51,67 25,83
TOTAL 752,50 250,83
FUENTE: Activo Fijo, cuadro Nº 23
ELABORADO POR: El Autor
MUEBLES Y ENSERES
DEPRE.
VALOR VIDA VALOR VALOR DEPRECIACION
DETALLE ANUAL
TOTAL UTIL RESIDUAL $ DEPRESABLE ANUAL
%
Sillas 105,00 10 10% 10,50 94,50 9,45
Escritorio modular tipo gerente 140,00 10 10% 14,00 126,00 12,60
Archivador de 4 cajones 100,00 10 10% 10,00 90,00 9,00
TOTAL 345,00 31,05
FUENTE: Activo Fijo, cuadro Nº 24
ELABORADO POR: El Autor
159
ANEXO 3: AMORTIZACIÓN ACTIVO DIFERIDO
160
ANEXO 4: ROLES DE PAGO
Trabajador
Acuícola 380,53 31,71 29,50 46,23 15,86 0,00 503,83 6045,97
Trabajador
Acuícola 396,17 33,01 30,71 48,13 16,51 0,00 524,54 6294,46
Total 1020,83 85,07 61,42 124,03 42,53 52,03 1385,92 16631,08 17314,62 18026,25 18767,13
FUENTE: Mano de Obra Directa, cuadro Nº 35
ELABORADO POR: El Autor
161
ANEXO 4.2: SUELDOS Y SALARIOS
GERENTE 624,66 52,06 30,71 75,90 26,03 52,03 861,39 10.336,68 10.761,52 11.203,82 11.664,30
FUENTE: Sueldos y Salarios, cuadro Nº 36
ELABORADO POR: El Autor
HONORARIOS PROFESIONALES
TOTAL
CARGO MENSUAL ANUAL AÑO AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1
CONTADOR 120 1440,00 1499,18 1560,80 1624,95 1691,74
ABOGADO 30 360,00 374,80 390,20 406,24 422,94
162
ANEXO 4: PROFORMAS
163
164
ANEXO 5: FOTOS
165
MUESTRA DE INSTALACION DE TILAPIACENTER
166
ÍNDICE
PORTADA .................................................................................................... I
CERTIFICACIÓN ......................................................................................... II
CARTA DE AUTORIZACIÓN........................................................................ IV
DEDICATORIA ............................................................................................. V
AGRADECIMIENTO .................................................................................... VI
a. TÍTULO .............................................................................................................. 1
b. RESUMEN ........................................................................................................ 2
ABSTRACT .......................................................................................................... 4
c. INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 6
d. REVISIÓN DE LITERATURA............................................................................. 8
f. RESULTADOS ................................................................................................... 48
167
i) RECOMENDACIONES ....................................................................................... 154
168