Agripac S. A.
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Agripac S. A.
Misión
Satisfacer a nuestros clientes cumpliendo con las especificaciones de los productos
y servicios que brindamos. Realizar nuestras actividades considerando el desarrollo
sustentable de los recursos ambientales. Mantener sitios seguros y saludables de
trabajo para nuestros colaboradores, proveedores y visitantes.
Visión
Tenemos la visión de consolidar al Grupo Corporativo en todo el territorio
ecuatoriano, enfocando nuestro futuro en el cliente como base del éxito del negocio.
Con esta premisa, cumplimos con la misión de ofrecer soluciones integrales a través
de la provisión de insumos de alta calidad gracias a nuestra filosofía de servicio
permanente.
No. PUNTO
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO COMENTARIO
SI NO N/A
AMBIENTE DE CONTROL INTERNO
1 ¿Difunde la visión y misión de la compañía ? 1
2 ¿Realiza actividades que fomentan la integración de su personal y favorecen el clima laboral? 1
¿El manual de organización de la unidad administrativa está actualizado y correspondes con la
3 estructura organizacional autorizada? 1
¿Los perfiles y descripciones de los puestos están definidos y alineados con las funciones de la
4 unidad administrativa? 1
5 ¿Promueve la observancia del Código de Ética? 0
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
¿Los objetivos y metas de los principales procesos y proyectos a cargo de la unidad administrativa
6 son difundidos entre su personal? 1
¿Se promueve una cultura de administración de riesgos a través de acciones de capacitación del
7 personal responsable de los procesos? 0
8 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con planes de recuperación de desastres? 1
9 ¿Los principales proyectos y procesos cuentan con planes de contingencia? 0
10 ¿Realiza y documenta la evaluación de riesgos de los principales proyectos y procesos? 1
ACTIVIDADES DE CONTROL
¿Los controles implementados apoyan la administración de riesgos de los principales procesos y
11 proyectos? 1
¿Los controles implementados en los principales procesos y proyectos están documentados en el
12 Manual de Procedimientos? 1
¿El manual de procedimientos está actualizado y corresponde a las atribuciones de la unidad o área
13 administrativa? 0
14 ¿Implementa actividades para asegurar el cumplimiento del manual de procedimientos? 1
¿Los principales procesos y proyectos de la unidad administrativa están soportados en sistemas de
15 información? 1
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
¿Las actividades de control implementadas contribuyen a que la información que utiliza y genera sea
16 de calidad, pertinente, veraz, oportuna, accesible, transparente, objetiva e independiente? 1
17 ¿Los sistemas de información implementados facilitan la toma de decisiones? 1
18 ¿Cumple con los Principios Institucionales de Seguridad de la Información? 1
¿Las líneas de comunicación e información establecidas permiten recibir retroalimentación del
19 personal respecto del avance del programa de trabajo, las metas y los objetivos? 1
¿Las líneas de comunicación e información establecidas permiten la atención de requerimientos de
20 usuarios externos? 0
SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO
¿Evalúa que los componentes del control interno, están presentes y funcionan adecuadamente en su
21 unidad administrativa? 1
¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones en materia de control interno, emitidas por los
22 auditores internos y externos? 0
TOTAL 16
73% Moderado
Informe
Señores accionistas de
AGRIPAC S.A.
Dentro del área en donde se realizó el control interno, se pudo constatar que el código de
ética no ha llegado a todo el personal, además de temas culturales de riesgos dentro del
área, debido al desconocimiento del mismo. El manual de procedimientos no se encuentra
actualizado, el trato de estos puntos es importante ya que al efectuar el incremento de
nuevos puntos de ventas, se debe implementar la corrección de estas medidas antes de la
incorporación del nuevo personal, con el fin de lograr una mayor efectividad en la
administración.
La compañía durante los últimos años ha realizado una inversión significativa en terrenos
y edificios, con la finalidad de abrir nuevos puntos de venta e incrementar su participación
en el mercado ecuatoriano. Al 31 de diciembre del 2018, el saldo de terrenos y edificios
asciende a US$63.2 millones que representa el 21% del total de activos y durante el año
2018, se registró un incremento por valuación de activos de US$7.8 millones; lo cual es
significativo al no tener planes de contingencia en estas inversiones, por lo tanto el éxito
de los mismos debe ser significativo para recuperar lo invertido durante los últimos
periodos, aunque la compañía cuenta con la suficiente liquidez, se debe considerar el
periodo de recuperación de estas inversiones y movilizar la administración para el
desarrollo de los nuevos puntos de ventas, con la asignación del personal e incorporación
a la entidad.
Problemas
Los proyectos y procesos no cuentan con un plan de contingencia.
Fallas en la comunicación dentro del área.
Resolución
La entidad debería implementar mejores prácticas de gestión y control de activos fijos en
la compañía, ya que esto depende netamente de la cultura de control interno, la
concientización y apoyo desde la gerencia de la importancia que merece, partiendo desde
el establecimiento de políticas y procedimientos alineados con la estrategia, hasta la
identificación de riesgos y controles, y que estos últimos si sean adecuadamente
administrados y tengan una definición eficiente en términos de tiempo, costo y aplicación,
lo que se traducirá en beneficios mayores para la empresa al momento de realizar sus
inversiones para expandirse dentro del territorio nacional.
Por otra parte, se recomienda mejorar la comunicación dentro del área sobre temas de
control interno y ética, para que el nuevo personal que se incorpore, lo haga en el mejor
ambiente laboral que se pueda aplicar actualmente, sin descuidar los procedimientos
estipulados en el manual de funciones y procesos.