School Work y juan chancusig">
Ejer Cici Os
Ejer Cici Os
Ejer Cici Os
1,625.00
300.00
560.00
3,500.00
700.00
200.00
6,885.00
65,000.00
65000
1625
Ventas ao
anterior
2,400
3,200
3,750
% de
Incremento
5%
10%
15%
Ventas
Pronosticadas
2,520
3,520
4,312.50
VENTAS PRESUPUESTADAS
+ INVENTARIO FINAL REQUERIDO
= UNIDADES REQUERIDAS
- INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE
= PRODUCCION REQUERIDA
L REQUERIDO
L DISPONIBLE
Inventarios
Iniciales
300
500
800
Inventario
Seguridad
25%
630
880
1,078.13
produccin
requerida
=E+G-F
2,850
3,900
4,590.63
VENTAS 2012
% INC.P/2013
PRONOSTICADAS
INVENTARIOS
INICIALES
ALFA
12000
3%
12360
1500
BETA
16000
5%
16800
1300
GAMMA
8000
7.50%
8600
1400
EPSILON
20000
10%
22000
850
PRODUCTO
VENTAS PRESUPUESTADAS
+ INVENTARIO FINAL REQUERIDO
= UNIDADES REQUERIDAS
- INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE
= PRODUCCION REQUERIDA
VENTAS
INVENTARIOS
FINALES
ROTACIN DE
INVENTARIOS
PRODUCCION
REQUERIDA
= D+G-F
275
45
11135
560
30
16060
143
60
7343
1467
15
22617
PRESUPUESTO DE VENTAS
PV
V
F
E
A
PV = [ ( V +/- F ) E ] A
= presupuesto de Ventas
= Ventas del ao anterior
= Factores especificos de ventas
a = Factores de Ajuste
b = Factores de Cambio
c = Factores Corrientes de crecimiento
= Fuerzas economicas generales
(% estimado de realizacin, previsto por economistas)
= Influencia Administrativa
(% estimado de realizacin por la administracion de la empresa)
FACTORES ECONOMICOS:
TAS
CONCEPTO
PARCIAL
ENTRADAS DE EFECTIVO
VENTAS AL CONTADO
RECUPERACION DE CARTERA
REC.DE CARTERA DEL MISMO EJERCICIO
25,506,104
###
199,200,000
118,800,000
11,900,000
DISPONIBILIDAD DE EFECTIVO
###
SALIDAS DE EFECTIVO
COMPRA DE MATERIALES
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS DE ADMN. Y VENTAS
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
(SIN CONSIDERAR LA DEPRECIACIN)
###
IMPORTE
110,256,420
29,546,000
68,460,000
60,868,203
25,200,000
12,200,000
17,630,485
6,575,000
24,669,996
SOLUCIN EJERCICIO 3
CEDULA 1
PRODUCTOS
ENSUEO
REFLEJO
PARAISO
PRESUPUESTO DE VENTAS
CANTIDADES
PRECIOS
80,000
40,000
60,000
320
260
200
TOTALES
CEDULA 2
VENTAS
ESTIMADAS
25,600,000
10,400,000
12,000,000
48,000,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
PRODUCTOS
ENSUEO
REFLEJO
PARAISO
VENTAS
ESTIMADAS
80,000
40,000
60,000
32,000
12,600
18,000
TOTALES
CEDULA 3.
54,667
32,400
57,000
144,067
PRESUPUESTO DE CONSUMO
ESTNDAR DE CONSUMO X PRODUCTO
PRODUCTOS
PRODUCCIN
ESTIMADA
ENSUEO
REFLEJO
PARAISO
54,667
32,400
57,000
0.25
0.15
0.10
0.125
0.10
0.05
0.20
0.15
0.10
144,067
CEDULA 4.
Para determinar el presupuesto de compras, primero debemos determinar los niveles de inventarios fi
con la politica aplicable, para lo cual elaboramos la siguiente cedula
INVENTARIOS
Y
PRODUCTOS
ESTANDARES DE CONSUMO
INVENTARIO
FINAL P/PRODUC.
DE:
10800
9600
10000
0.25
0.15
0.10
0.125
0.10
0.05
0.20
0.15
0.10
ENSUEO
REFLEJO
PARAISO
5,140
24,227
29,367
5,950
23,417
180
4,215,000
2,810
12,923
15,733
3,350
12,383
280
3,467,333
4,600
21,493
26,093
3,950
22,143
300
6,643,000
14,325,333
5,950
144
856,800
4,215,000
5,071,800
925,200
4,146,600
B
3,350
230
770,500
3,467,333
4,237,833
786,800
3,451,033
2,460,000
1,913,333
3,280,000
REFLEJO
874,800
907,200
1,458,000
PARAISO
1,026,000
798,000
1,710,000
4,360,800
3,618,533
6,448,000
4,360,800
3,618,533
6,448,000
ENSUEO
total
A
CONSUMO CALC
X
PREC PROM
171
2,339,166
831,830
975,603
B
267
1,824,766
865,206
761,061
C
289
3,159,442
1,404,410
1,647,148
Cdula 5
ENSUEO
REFLEJO
PARAISO
Totales
Costo MO Directa
Horas x Depto
Producc
requerida
54,667
32,400
57,000
144,067
X
32
21
11
Y
24
16
8
Z
14
14
5
20,626,589
14,325,333
6,301,256
7,200,000
27,826,589
COSTO DE VENTAS
(PRODUCCION ESTIMADA
X ESTANDARES DE
CONSUMO)
13,666.67
4,860.00
5,700.00
6,833.33
3,240.00
2,850.00
24,227
12,923
10,933.33
4,860.00
5,700.00
21,493 MATERIA PRIMA A
CONSUMIR EN UNIDADES
2700
1440
1000
1350
960
500
2160
1440
1000
5140
2810
4600
TOTAL
3,950
240
948,000
2,575,300
6,643,000 14,325,333
7,591,000 16,900,633
1,380,000
3,092,000
6,211,000
###
TOTAL
7,653,333
3,240,000
3,534,000
14,427,333
alculados
TOTAL
7,323,374
3,101,447
3,383,812
13,808,633
134
96
59
Y
1,312
518
456
2,286
920
2,103,488
Z
765
454
285
1,504
Total
3,827
1,652
1,368
6,847
840
1,263,304
6,301,256
1,679,360.00