Libro Diario 1

Universidad Laica Eloy Alfaro de
Manabí
Facultad de Ingeniería Industrial
Contabilidad
Alex Andrés Aguilera Alay.
Curso: 4” A”.
Fecha: 23/06/2017.
Los siguientes son los saldos de Comercial Vera S.A.:
Caja 2.700,00
Bancos 9.670,00
Mercadería 12.000,00
Documentos por cobrar 2.650,00
Cuentas por cobrar 320,00
Muebles de Oficina 3.800,00
Equipos de Oficina 5.200,00
Terreno 10.000,00
Edificio 85.000,00
Cuentas por pagar 1.820,00
Documentos por pagar 10.000,00
Hipoteca por pagar 16.000,00
Capital social
Durante el mes de julio se realizaron las siguientes transacciones:
Julio 01.- Según fact. # 60 compramos mercadería por $ 2320+ IVA con el 10% de descuento
pagamos con cheque # 23101 del banco pacifico.
Julio 02.- Se cobró una letra vencida por $ 200,00 + los intereses vencidos por 90 días al 12%
anual en efectivo.
Jul.03 Según factura # 045 se vendió mercadería en $ 1890 con el 10% descuento nos pagan el
80% en efectivo, el 20% después de 30 días, recargar IVA.
Julio 04.- Se paga transporte por la mercadería comprado el día 1 $23,20 con cheque 23102 del
Banco del pacifico.
Julio 05.- Se paga transporte por la mercadería vendida el día 3 por el 1% de la venta en efectivo.
Julio 06.- Se paga con cheque # 23103 $ 56+ IVA del banco pacifico por materiales de uso
inmediato.
Julio 07.- Compramos mercadería según fact. # 072 por $ 3600+ IVA, pagamos el 90% con
cheque # 23104 del Banco del Pacifico y el 10% a crédito personal a 15 días plazo nos otorgan el
8% de descuento.
Julio 08.- De la mercadería comprada el día anterior devolvemos $ 1000 por o estar de acuerdo
con el pedido, nos lo hacen en efectivo.
Julio 09.- Se deposita en la cuenta corriente el efectivo en caja desde Julio 02
Julio 10.- Se canceló una letra de cambio vencida a la fecha por $ 260 con cheque # 23105 banco
pacifico
Julio 11.- se Cancela por hipoteca $ 300, con cheque # 23106 del banco pacifico
Julio 12.- Vendemos mercadería según factura. # 090 por $ 3980 descontado se otorga el 10%
de descuento, se cancela con cheque# 22480 del banco de Guayaquil recargar IVA
Julio 13.- Se paga en efectivo por anuncio en tv $ 220+ IVA.

Julio 14.- Depositamos lo recaudado después del ultimo deposito hasta la fecha
Julio 15.- Vendemos mercaderías a crédito según fact. # 047 por $ 1500+iva, firmamos 3 letras
de cambio a 30, 60 y 90 días de plazo por valores iguales con intereses del 15% anual por el
crédito y el IVA nos pagan en efectivo.
Julio 16.- Nos cancelan $ 280 por cuenta vencida en efectivo.
Julio 17.- Nos devuelven mercadería por $ 600 de la venta del día 3 descontamos de la cuenta
por cobrar.
Julio 18.- Según fact. # 085 se compró mercadería por $ 2620+ IVA de contado, nos conceden
el 8% de descuento, pagamos con cheque # 23108 _Banco Pacifico.
Julio 19.- Vendemos mercadería según factura. # 048 por $ 600 + IVA, nos pagan 40% en efectivo
y 60% nos firman 2 letras de cambio a 30 y 60 días plazo por valores iguales.
Julio 20.- Nos pagan una letra vencida $ 1250 y los intereses correspondientes 30 días, al 10%
anual en efectivo
Julio 21.- Se deposita en la cuenta corriente lo recaudado hasta la fecha.
Julio 22.- Cancelamos el crédito personal del 7 de Julio en efectivo.
Julio 25.- Vendemos mercadería según factura # 048 por 5725 + IVA nos cancelan en efectivo el
20% y el 80% con cheque # 140028 banco de pichincha concedemos el 2% de descuento.
Julio 26.- Compramos Mercadería según factura # 087 por $ 8300 +IVA, cancelamos el IVA en
efectivo y por la compra a crédito firmamos un pagaré a 180 días plazo con intereses del 12%
anual.
Julio 30.- Se canceló agua, luz, teléfono por $280 con cheque # 23109.
Julio 30.- Cancelamos sueldo 50% en efectivo y 50% restante queda pendiente de pago, el
sueldo correspondiente al mes de Julio $ 1500.
Se pide elaborar el estado de situación inicial y el libro diario.

COMERCIAL VERA S.A.
BALANCE DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE JULIO DE 2016
PASIVOS Y PATRIMONIOS
ACTIVOS PASIVOS
Caja 2.700,00 Cuentas por pagar 1.820,00
Bancos 9.670,00 Documentos por pagar 10.000,00
Cuentas por cobrar 320,00 Hipoteca por pagar 16.000,00
Documentos por cobrar 2.650,00 TOTAL PASIVOS: 27.820,00
Inventario de Mercadería 12.000,00 PATRIMONIO
Terreno 10.000,00 Capital Social 103.520,00
Edificio 85.000,00 TOTAL PATRIMONIO: 103.520,00
Muebles de Oficina 3.800,00
Equipos de Oficina 5.200,00
TOTAL ACTIVOS: 131.340,00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131.340,00
_______________ __________________
GERENTE CONTADOR

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Durante el mes de julio se realizaron las siguientes transacciones:

Julio 09.- Se deposita en la cuenta corriente el efectivo en caja desde Julio 02

Julio 13.- Se paga en efectivo por anuncio en tv $ 220+ IVA.

Julio 16.- Nos cancelan $ 280 por cuenta vencida en efectivo.

Julio 21.- Se deposita en la cuenta corriente lo recaudado hasta la fecha.

Julio 22.- Cancelamos el crédito personal del 7 de Julio en efectivo.

Se pide elaborar el estado de situación inicial y el libro diario.

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