PLATANITOS

DATOS HISTRICOS
PLATANITOS BOUTIQUE
DATOS HISTRICOS DE VENTAS
VENTAS/ VENTAS 2009 VENTAS 2010 VENTAS 2011

TRIMESTRES
Zapato Zapato
Zapato Mocasn Zapatilla Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla Zapato Casual Zapatilla
Casual Mocasn
69 62 65 72 65 66 72 66 67
Primer Trimestre
Segundo 79 60 57 80 63 58 80 64 58
Trimestre
75 52 54 77 64 55 82 70 56
Tercer Trimestre
73 52 52 74 60 53 75 65 55
Cuarto Trimestre
Ingresos Anuales 296 226 228 303 252 232 309 265 236
(Unid.)
S/.90 S/.90 S/.75 S/.105 S/.105 S/.87 S/.120 S/.120 S/.99

P.V.P
Ingresos Anuales S/.26,640 S/.20,340 S/.17,100 S/.31,815 S/.26,460 S/.20,184 S/.37,080 S/.31,800 S/.23,364
S/.
Ao Total Ventas
2009 S/.64,080
2010 S/.78,459
2011 S/.92,244
2012 S/.108,465
2013 S/.124,152
Total S/.467,400
Total Ventas
S/.140,000
S/.124,152
S/.120,000
S/.108,465
S/.100,000 S/.92,244
S/.78,459
S/.80,000 Total Ventas
S/.64,080
S/.60,000
S/.40,000
S/.20,000
S/.0
2009 2010 2011 2012 2013
PLATANITOS BOUTIQUE
UNIDADES E INGRESOS POR PRODUCTOS
Producto / Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla

Ao Unidades Ingresos Unidades Ingresos Unidades Ingresos
2009 296 S/.26,640 226 S/.20,340 228 S/.17,100
2010 303 S/.31,815 252 S/.26,460 232 S/.20,184
2011 309 S/.37,080 265 S/.31,800 236 S/.23,364
2012 321 S/.43,335 281 S/.37,935 245 S/.27,195
2013 342.5 S/.51,375 281 S/.42,150 249 S/.30,627
Total S/.190,245 S/.158,685 S/.118,470
"PLATANITOS BOUTIQUE"
Venta: unidades De Calzado
400
345
350 330
309 316
296
300 285 285
266 256 ZAPATO MOCASN
254 247
250 232236 239 242
ZAPATO CASUAL
ZAPATILLAS
200
150
345
350 330
309 316
296
300 285 285
266 256 ZAPATO MOCASN
254 247
250 232236 239 242
ZAPATO CASUAL
ZAPATILLAS
200
150
100
50
0
2009 2010 2011 2012 2013
PRONSTICO DE VENTAS 2014
ZAPATO MOCASIN ZAPATO CASUAL

Aos 2do 1er 2do
1er trimestre trimestre 3er trimestre 4to trimestre Anual 3er trimestre 4to trimestre
trimestre trimestre
2009 69 79 75 73 296 62 60 52 52
2010 72 80 77 74 303 65 63 64 60
2011 72 80 82 75 309 66 64 70 65
2012 75 81 85 80 321 68 65 73 69
2013 80 82 91 90 343 68 65 73 75
2014 84 86 96 94 360 71 68 77 79
2014 84 86 96 94 360 71 68 77 79
Producto Unidades
Zapato Mocasin 360
Zapato Casual 295 Unidades
Zapato Mocasin Zapato Casual
Unidades
Zapatilla 261
Total 916 Zapato Mocasin Zapato Casual
(*) Los datos del pronstico de ventas 2014 se han

hallado segn datos histricos, suponiendo que
incrementarn en un 5% de las ventas del perodo
anterior. 28.49%
39.30
32.21%
Pronstico de Ventas Anuales 2

Zapato Mocasin Zapato Casual
96
Producto 1 Trim. 2Trim. 3 Trim. 4Trim. 100 86
84
Zapato Mocasin 84 86 96 94 90 72
7
71 68
Zapato Casual 71 68 77 79 80 63
70
Zapatilla 72 63 60 66
60
Total 227 217 233 239 50
40
30
20
10
0
1 Trim. 2Trim. 3 Tri
PRESUPUESTO DE VENTAS 2014
Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla

Producto / Ao
Unidades Ingresos Unidades Ingresos Unidades
Primer Trimestre
84 S/.16,640 71 S/.11,623 72
Segundo Trimestre
86 S/.17,036 68 S/.11,132 63
Tercer Trimestre
96 S/.19,017 77 S/.12,605 60
Cuarto Trimestre
94 S/.18,621 79 S/.12,932 66
Total Ventas ao 2014
360 S/.71,315 295 S/.48,291 261
PV 198.10 163.70
VENTAS 2012 VENTAS 2013
Zapato Zapato
Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla Zapatilla
Mocasn Casual
75 68 69 80 68 69
81 65 59 82 65 60
85 73 56 91 73 57
80 75 61 90 75 63
321 281 245 343 281 249
S/.135 S/.135 S/.111 S/.150 S/.150 S/.123
S/.43,335 S/.37,935 S/.27,195 S/.51,375 S/.42,150 S/.30,627

ntas
S/.467,400
OCASN
SUAL
OCASN
SUAL
ZAPATILLA
2do 3er 4to
Anual 1er trimestre Anual
trimestre trimestre trimestre
226 65 57 54 52 228
252 66 58 55 53 232
265 67 58 56 55 236
275 69 59 56 61 245
281 69 60 57 63 249
295 72 63 60 66 261
295 72 63 60 66 261
idades
Zapato Casual Zapatilla
idades
39.30%
1%
s Anuales 2014 (Unidades)

96 94
77 79
3 66
60
35
3 Trim. 4Trim.
AS 2014
apatilla Ingresos
Anuales
Ingresos
S/.12,007 S/.40,270.00
S/.10,506 S/.38,674.20
S/.10,006 S/.41,628.18
S/.11,007 S/.42,559.98
S/.43,526 S/.163,132.35
166.77
PRESUPUESTO DE PRODUCCIN 2014
MATERIA PRIMA
a) Produccin Requerida (Pares -Unidades)
Zapato Mocasn
Materiales Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre
Inventario Final Esperado 10 10 10

Presupuesto de Ventas esperado 84 86 96
(-) Inventario Inicial -40 -10 -10
Material Requerido para Produccin 54 86 96

Producto / Ao
Unidades Unidades Unidades
Primer Trimestre 54 36 22
Segundo Trimestre 86 68 63
Tercer Trimestre 96 77 60
Cuarto Trimestre 94 79 66
Produccin
330 Pares 260 Pares 211 Pares
Requerida ao 2014
b) Programa de Produccin
Producto I Trimestre II Trimestre III Trimestre

Zapato Mocasn 54 86 96
Zapato Casual 36 68 77
Zapatilla 22 63 60
Total 112 Pares 217 Pares 233 Pares
c) Material requerido para la Produccin por Par de zapatos
Materiales
Unidades de Zapato Zapato

Material Medida Mocasn Casual
Cuero Unid. 2 2
Cuero nappa Unid. 2 0
Forro badana Unid. 2 2
Sub Total
Material
I Trim. II Trim. III Trim.
Cuero 180 308 346
Zapatilla 0 0 0
Cuero nappa 152 298 312
Zapato Casual 0 0 0
Zapatilla 44 126 120
Forro badana 224 434 466
d) Material requerido para las compras
Zap
Materiales Primer Trimestre
Inventario Final 22
Material Requerido para Produccin 108
CUERO
(-) Inventario Inicial -43
Compras 86
Inventario Final 22
108
CUERO FINO NAPPA Material Requerido para Produccin
Compras 86
Inventario Final 22
FORRO BADANA
Compras 86
e) Programa de Compras
Zap
Material
I Trim.
Cuero 86
Cuero nappa 86
Forro badana 86
Total 259 Unid.
f) Presupuesto de compra de materiales a realizar
Zap
Material
I Trim.
Cuero S/. 1,296.00
Cuero nappa S/. 432.00
Forro badana S/. 259.20
Total S/. 1,987.20
Segundo
Producto Primer Trimestre Trimestre
Zapato Mocasn S/. 1,987.20 S/. 4,250.40
Zapato Casual S/. 1,036.80 S/. 2,678.40
Zapatilla S/. 281.60 S/. 1,139.20

Total S/. 3,305.60 S/. 8,068.00
g) Presupuesto de costos de material directo utilizado
Zap
Material
I Trim.
Cuero S/. 1,620.00
Cuero nappa S/. 540.00
Forro badana S/. 324.00
Total S/. 2,484.00
MRPP
Zap
108
108
108
Costo de material directo utilizado

Producto Material Utilizado
Zapato Mocasn S/. 15,180.00
Zapato Casual S/. 9,360.00
Zapatilla S/. 3,376.00
TOTAL S/. 27,916.00
N 2014

Primer Segundo Tercer Cuarto Primer Segundo
Cuarto Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
10 10 10 10 10 10 10
94 71 68 77 79 72 63
-10 -45 -10 -10 -10 -60 -10
94 36 68 77 79 22 63
Total
30
112 170
217 0
233
239
801 Pares
200
140
IV Trimestre
94
79
66
239 Pares
Precio
Zapatilla Unitario
0 S/. 15.00
2 S/. 5.00
2 S/. 3.00
Total
IV Trim.
346 1180 Unid. I II III IV
188 54 86 96 94 2
158 36 68 77 79 2
0 22 63 60 66 0
320 1082 Unid.
188 54 86 96 94 2
0 36 68 77 79 0
132 22 63 60 66 2
478 1602 Unid.
188 54 86 96 94 2
158 36 68 77 79 2
132 22 63 60 66 2
Zapato Mocasn Zapato Casual

Cuarto Primer Segundo Tercer Cuarto
Segundo Trimestre Tercer Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
34 38 38 14 27 31 32
172 192 188 72 136 154 158
-22 -34 -38 -29 -14 -27 -31
185 196 187 58 149 158 159
34 38 38
172 192 188
-22 -34 -38
185 196 187 0 0 0 0
34 38 38 14 27 31 32
172 192 188 72 136 154 158
-22 -34 -38 -29 -14 -27 -31
185 196 187 58 149 158 159

II Trim. III Trim. IV Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim.
185 196 187 58 149 158 159
185 196 187
185 196 187 58 149 158 159
554 Unid. 588 Unid. 562 Unid. 115 Unid. 298 Unid. 315 Unid. 318 Unid.
S/. 2,772.00 S/. 2,940.00 S/. 2,808.00 S/. 864.00 S/. 2,232.00 S/. 2,364.00 S/. 2,382.00
S/. 924.00 S/. 980.00 S/. 936.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 554.40 S/. 588.00 S/. 561.60 S/. 172.80 S/. 446.40 S/. 472.80 S/. 476.40
S/. 4,250.40 S/. 4,508.00 S/. 4,305.60 S/. 1,036.80 S/. 2,678.40 S/. 2,836.80 S/. 2,858.40
Cuarto
Tercer Trimestre Total
Trimestre
S/. 4,508.00 S/. 4,305.60 S/. 15,051.20
S/. 2,836.80 S/. 2,858.40 S/. 9,410.40
S/. 950.40 S/. 1,075.20 S/. 3,446.40

S/. 8,295.20 S/. 8,239.20 S/. 27,908.00

S/. 2,580.00 S/. 2,880.00 S/. 2,820.00 S/. 1,080.00 S/. 2,040.00 S/. 2,310.00 S/. 2,370.00
S/. 860.00 S/. 960.00 S/. 940.00 S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 516.00 S/. 576.00 S/. 564.00 S/. 216.00 S/. 408.00 S/. 462.00 S/. 474.00
S/. 3,956.00 S/. 4,416.00 S/. 4,324.00 S/. 1,296.00 S/. 2,448.00 S/. 2,772.00 S/. 2,844.00

172 192 188 72 136 154 158
172 192 188 0 0 0 0
172 192 188 72 136 154 158
Zapatilla
Tercer Cuarto
Trimestre Trimestre
10 10
60 66
-10 -10
60 66
Zapatilla
Primer Segundo Tercer Cuarto
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
0 0 0 0
9 25 24 26
44 126 120 132
-18 -9 -25 -24
35 142 119 134
9 25 24 26
44 126 120 132
-18 -9 -25 -24
35 142 119 134
Zapatilla
I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim.
35 142 119 134

35 142 119 134
070 Unid. 285 Unid. 238 Unid. 269 Unid.
Zapatilla
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 176.00 S/. 712.00 S/. 594.00 S/. 672.00

S/. 105.60 S/. 427.20 S/. 356.40 S/. 403.20
S/. 281.60 S/. 1,139.20 S/. 950.40 S/. 1,075.20
Zapatilla
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 220.00 S/. 630.00 S/. 600.00 S/. 660.00
S/. 132.00 S/. 378.00 S/. 360.00 S/. 396.00
S/. 352.00 S/. 1,008.00 S/. 960.00 S/. 1,056.00
Zapatilla
0 0 0 0
44 126 120 132
44 126 120 132
MANO DE OBRA
La elaboracion de los productos posee tres departamentos :
Nota: Una persona labora en cada departamento.
a) Horas standares de mano de obra directa por unidad de produccin
Departamento
Artculo
Corte Aparado
Mocasn 0.5 Hora 1 Hora
Casual 0.5 Hora 1 Hora
Zapatilla 0.5 Hora 1 Hora
Pago de jornales presupuestadas son:
Corte S/. 2.00

Aparado S/. 2.20
Armado/ Acabado S/. 2.00
b) Mano de Obra Directa Utilizada
Mocasn
Periodo TOTAL HORAS
Standard de Unidades Horas
M.O.
Corte 114 1 84 42
I TRIMESTRE
IV TRIMESTRE III TRIMESTRE II TRIMESTRE I TRIMESTRE
Aparado 227 1 84 84
Armado/ Acabado 454 2 84 168
Sub Total 795 Horas 294 Horas
Corte 109 1 86 43
Aparado 217 1 86 86
Corte 117 1 96 48
Aparado 233 1 96 96
Corte 120 1 94 47
Aparado 239 1 94 94
c) Costo de Mano de Obra Presupuestada
Zapato Mocasn
Periodo TOTAL HORAS PAGO DE M.O. S/. EMPLEADO 1
Corte 42 S/. 2.00 S/. 84.00 S/. 84.00

Aparado 84 S/. 2.20 S/. 184.80

Armado/ Acabado 168 S/. 2.00 S/. 336.00
Sub Total 294 Horas S/. 604.80
Corte 43 S/. 2.00 S/. 86.00 S/. 86.00
Aparado 86 S/. 2.20 S/. 189.20
Corte 48 S/. 2.00 S/. 96.00 S/. 96.00
Aparado 96 S/. 2.20 S/. 211.20
Corte 47 S/. 2.00 S/. 94.00 S/. 94.00
Aparado 94 S/. 2.20 S/. 206.80
Zapato Casual
Corte 36 S/. 2.00 S/. 71.00 S/. 71.00

I TRIMESTRE
Aparado 71 S/. 2.20 S/. 156.20

Corte 34 S/. 2.00 S/. 68.00 S/. 68.00
IV TRIMESTRE III TRIMESTRE II TRIMESTRE

Aparado 68 S/. 2.20 S/. 149.60
Corte 39 S/. 2.00 S/. 77.00 S/. 77.00
Aparado 77 S/. 2.20 S/. 169.40
Corte 40 S/. 2.00 S/. 79.00 S/. 79.00
Aparado 79 S/. 2.20 S/. 173.80
Zapatilla
Corte 36 S/. 2.00 S/. 72.00 S/. 72.00

Aparado 72 S/. 2.20 S/. 158.40

Corte 32 S/. 2.00 S/. 63.00 S/. 63.00
Aparado 63 S/. 2.20 S/. 138.60
Corte 30 S/. 2.00 S/. 60.00 S/. 60.00
Aparado 60 S/. 2.20 S/. 132.00
Corte 33 S/. 2.00 S/. 66.00 S/. 66.00
Aparado 66 S/. 2.20 S/. 145.20
S/. 916.00
d) Programa de pago para Mano de Obra Presupuestada
PRODUCTO I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre

Zapato Mocasn S/. 604.80 S/. 619.20 S/. 691.20 S/. 676.80
Zapato Casual S/. 511.20 S/. 489.60 S/. 554.40 S/. 568.80
Zapatilla S/. 518.40 S/. 453.60 S/. 432.00 S/. 475.20
TOTAL S/. 1,634.40 S/. 1,562.40 S/. 1,677.60 S/. 1,720.80
N 2014
nto
Armado/ Acabado
2 Hora
2 Hora
2 Hora
Casual Zapatilla
Standard de Standard de
Unidades Horas Unidades Horas
M.O. M.O.
1 71 36 1 72 36
1 71 71 1 72 72
2 71 142 2 72 144
249 Horas 252 Horas
1 68 34 1 63 32
1 68 68 1 63 63
2 68 136 2 63 126
238 Horas 221 Horas
1 77 39 1 60 30
1 77 77 1 60 60
2 77 154 2 60 120
270 Horas 210 Horas
1 79 40 1 66 33
1 79 79 1 66 66
2 79 158 2 66 132
277 Horas 231 Horas
EMPLEADO 2 EMPLEADO 3
S/. 184.80
S/. 336.00
S/. 189.20
S/. 344.00
S/. 211.20
S/. 384.00
S/. 206.80
S/. 376.00
S/. 156.20
S/. 284.00
S/. 149.60
S/. 272.00
S/. 169.40
S/. 308.00
S/. 173.80
S/. 316.00
S/. 158.40
S/. 288.00
S/. 138.60
S/. 252.00
S/. 132.00
S/. 240.00
S/. 145.20
S/. 264.00
S/. 2,015.20 S/. 3,664.00
Total
S/. 2,592.00
S/. 2,124.00
S/. 1,879.20
S/. 6,595.20
GIF
Materiales
Materiales indirectos requeridos para la Produccin por Par de zapatos
Materiales
Unidades de Zapato Zapato

Material Medida Mocasn Casual
Cambrin Unid. 2 2
Suela taco Unid. 2 2
suela planta Unid. 2 2
Lienzo (forro) Unid. 2 2
Bocatapa Unid. 2 2
Contrafuente Unid. 2 2
Planta sinttica Unid. 0 0
Cartn / plantilla Unid. 0 0
Fomix Unid. 0 0
Pegamento pomo 250 ml. 1 1
Hilo de rosca nylon M. 1 1
Clavos 3/4 pulgadas Unid. 12 12
Cordones Unid. 0 0
Lija fina 1 hoja 1 1
Sub Total
Material
Cambrin 310 308 346
Zapatilla 0 0 0
Suela taco 310 308 346
Zapatilla 0 0 0
suela planta 454 434 466
Lienzo (forro) 454 434 466
Bocatapa 310 308 346
Zapatilla 0 0 0
Contrafuente 310 308 346
Zapatilla 0 0 0
Planta sinttica 144 126 120
Zapato Mocasn 0 0 0
Zapato Casual 0 0 0
Cartn / plantilla 144 126 120
Zapato Mocasn 0 0 0
Zapato Casual 0 0 0
Fomix 144 126 120
Zapato Mocasn 0 0 0
Zapato Casual 0 0 0
Pegamento 227 217 233
Zapatilla 72 63 60
Hilo de rosca nylon 227 217 233
Zapatilla 72 63 60
Clavos 3/4 pulgadas 1860 1848 2076
Zapatilla 0 0 0
Cordones 144 126 120
Zapato Mocasn 0 0 0
Zapato Casual 0 0 0
Lija fina 155 154 173
Zapatilla 0 0 0
d) Material Indirecto requerido para las compras
ZAPATO MOCASN
Primer Trimestre
Inventario Final 34
CAMBRIN
Compras 134
Inventario Final 34
SUELA TACO
Compras 134
Inventario Final 34
SUELA PLANTA
Compras 134
Inventario Final 34
LIENZO (Forro)
Compras 134
Inventario Final 34
BOCATAPA
Compras 134
Inventario Final 34
CONTRAFUERTE
Compras 134
Inventario Final 17
PEGAMENTO
Compras 67
Inventario Final 17
HILO DE ROSCA Material Requerido para Produccin 84
NYLON (-) Inventario Inicial -34
Compras 67
Inventario Final 202
CLAVOS 3/4 Material Requerido para Produccin 1008
PULGADAS (-) Inventario Inicial -403
Compras 806
Inventario Final 17
LIJA FINA
Compras 67
ZAPATO CASUAL
Primer Trimestre
Inventario Final 28
CAMBRIN
CAMBRIN
Compras 114
Inventario Final 28
SUELA TACO
Compras 114
Inventario Final 28
SUELA PLANTA
Compras 114
Inventario Final 28
LIENZO (Forro)
Compras 114
Inventario Final 28
BOCATAPA
Compras 114
Inventario Final 28
CONTRAFUERTE
Compras 114
Inventario Final 14
PEGAMENTO
Compras 57
Inventario Final 14
Compras 57
Inventario Final 170
CLAVOS 3/4 Material Requerido para Produccin 852
PULGADAS (-) Inventario Inicial -341
Compras 682
Inventario Final 14
LIJA FINA
Compras 57
ZAPATILLA
Primer Trimestre
Inventario Final 29
SUELA PLANTA
Compras 115
Inventario Final 29
LIENZO (Forro)
Compras 115
Inventario Final 29
PLANTA SINTTICA
Compras 115
Inventario Final 29
CARTON DE Material Requerido para Produccin 144
PLANTILLA (-) Inventario Inicial -58
Compras 115
Inventario Final 29
FOMIX
Compras 115
Inventario Final 14
PEGAMENTO
Compras 58
Inventario Final 14
Compras 58
Inventario Final 29
CORDONES
Compras 115
e) Programa de Compras
Zapato Mocasn
Material
Cambrin 134 173 196
Suela taco 134 173 196
suela planta 134 173 196
Lienzo (forro) 134 173 196
Bocatapa 134 173 196
Contrafuente 134 173 196
Planta sinttica - - -
Cartn / plantilla - - -
Fomix - - -
Pegamento 67 86 98
Hilo de rosca nylon 67 86 98
Clavos 3/4 pulgadas 806 1037 1176
Cordones - - -
Lija fina 67 86 98
Presupuesto de compra de materiales Indirectos a realizar
Zapato Mocasn
Material
S/. 1.00 Cambrin S/. 134.40 S/. 172.80 S/. 196.00
S/. 1.50 Suela taco S/. 201.60 S/. 259.20 S/. 294.00
S/. 5.00 suela planta S/. 672.00 S/. 864.00 S/. 980.00
S/. 2.00 Lienzo (forro) S/. 268.80 S/. 345.60 S/. 392.00
S/. 0.50 Bocatapa S/. 67.20 S/. 86.40 S/. 98.00
S/. 1.50 Contrafuente S/. 201.60 S/. 259.20 S/. 294.00
S/. 3.50 Planta sinttica S/. - S/. - S/. -
S/. 1.50 Cartn / plantilla S/. - S/. - S/. -

S/. 1.50 Fomix S/. - S/. - S/. -
S/. 3.00 Pegamento S/. 201.60 S/. 259.20 S/. 294.00
S/. 1.00 Hilo de rosca nylon S/. 67.20 S/. 86.40 S/. 98.00
S/. 0.50 Clavos 3/4 pulgadas S/. 403.20 S/. 518.40 S/. 588.00
S/. 2.00 Cordones S/. - S/. - S/. -
S/. 2.00 Lija fina S/. 134.40 S/. 172.80 S/. 196.00
TOTAL S/. 2,352.00 S/. 3,024.00 S/. 3,430.00
Segundo Tercer
Producto Primer Trimestre Trimestre Trimestre
Zapato Mocasn S/. 2,352.00 S/. 3,024.00 S/. 3,430.00
Zapato Casual S/. 1,988.00 S/. 2,359.00 S/. 2,758.00
Zapatilla S/. 2,016.00 S/. 2,142.00 S/. 2,079.00
Total S/. 6,356.00 S/. 7,525.00 S/. 8,267.00

Presupuesto de costos de material Indirecto utilizado
Zapato Mocasn
Material
Cambrin S/. 168.00 S/. 172.00 S/. 192.00
Suela taco S/. 252.00 S/. 258.00 S/. 288.00
suela planta S/. 840.00 S/. 860.00 S/. 960.00
Lienzo (forro) S/. 336.00 S/. 344.00 S/. 384.00
Bocatapa S/. 84.00 S/. 86.00 S/. 96.00
Contrafuente S/. 252.00 S/. 258.00 S/. 288.00
Planta sinttica S/. - S/. - S/. -
Cartn / plantilla S/. - S/. - S/. -

Fomix S/. - S/. - S/. -
Pegamento S/. 252.00 S/. 258.00 S/. 288.00
Hilo de rosca nylon S/. 84.00 S/. 86.00 S/. 96.00
Clavos 3/4 pulgadas S/. 504.00 S/. 516.00 S/. 576.00

Cordones S/. - S/. - S/. -
Lija fina S/. 168.00 S/. 172.00 S/. 192.00
Total S/. 2,940.00 S/. 3,010.00 S/. 3,360.00
MRPP
S/. 1.00 168 172 192
S/. 1.50 168 172 192
S/. 5.00 168 172 192
S/. 2.00 168 172 192
S/. 0.50 168 172 192
S/. 1.50 168 172 192
S/. 3.50 0 0 0
S/. 1.50 0 0 0
S/. 1.50 0 0 0
S/. 3.00 84 86 96
S/. 1.00 84 86 96
S/. 0.50 1008 1032 1152
S/. 2.00 0 0 0
S/. 2.00 84 86 96
Costo de material directo utilizado
Producto Material Utilizado

Zapato Mocasn S/. 12,600.00 13284
Zapato Casual S/. 10,325.00 10885.5
Zapatilla S/. 9,135.00 10570.5
TOTAL S/. 32,060.00 34740
Mano de Obra Indirecta
Mano de Obra Indirecta
Jefe de taller
Fecha de ingreso:
Remuneracin:
Asignacin Familiar:
Proyeccin Anual
S/. 750 X 14
S/. 750 X 9% X 2
Essalud
CTS
S/. 750 + 125.00 X 12
12
Vacaciones
Costo de Mano de Obra Utilizada
Otros Gastos Indirectos de Fabricacin
Servicios prestados por terceros
* Alquiler de la planta de produccin S/. 1,000

* Electricidad S/. 50
* Agua S/. 30
* Telfono S/. 25
Depreciacin
* Maquinaria de aparar S/. 2,000
* Maquinaria de pulir S/. 1,500
Costo de Otros Gastos Indirectos de Fabricacin
Total costos Utilizados

Materia Prima Indirecta S/. 12,600.00 S/. 10,325.00 S/. 9,135.00
Mano de Obra Indirecta S/. 5,136.68 S/. 4,209.22 S/. 3,724.09
Otros GIF S/. 5,348.91 S/. 4,383.13 S/. 3,877.96
TOTAL COSTO INDIRECTO
DE FABRICACIN S/. 23,085.59 S/. 18,917.36 S/. 16,737.05
N 2014
Precio
Zapatilla Unitario
0 S/. 1.00
0 S/. 1.50
2 S/. 5.00
2 S/. 2.00
0 S/. 0.50
0 S/. 1.50
2 S/. 3.50
2 S/. 1.50
2 S/. 1.50
1 S/. 3.00
1 S/. 1.00
0 S/. 0.50
2 S/. 2.00
0 S/. 2.00
Total
IV Trim.
346 1310
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
0 72 63 60 66
346 1310
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
0 72 63 60 66
478 1832
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
132 72 63 60 66
478 1832
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
132 72 63 60 66
346 1310
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
0 72 63 60 66
346 1310
188 84 86 96 94
158 71 68 77 79
0 72 63 60 66
132 522
0 84 86 96 94
0 71 68 77 79
132 72 63 60 66
132 522
0 84 86 96 94
0 71 68 77 79
132 72 63 60 66
132 522
0 84 86 96 94
0 71 68 77 79
132 72 63 60 66
239 916
94 84 86 96 94
79 71 68 77 79
66 72 63 60 66
239 916
94 84 86 96 94
79 71 68 77 79
66 72 63 60 66
2076 7860
1128 84 86 96 94
948 71 68 77 79
0 72 63 60 66
132 522
0 84 86 96 94
0 71 68 77 79
132 72 63 60 66
173 655
94 84 86 96 94
79 71 68 77 79
0 72 63 60 66
Segundo Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

Trimestre
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
34 38 38
172 192 188
-34 -34 -38
173 196 187
17 19 19
86 96 94
-17 -17 -19
86 98 94
17 19 19
86 96 94
-17 -17 -19
86 98 94
206 230 226
1032 1152 1128
-202 -206 -230
1037 1176 1123
17 19 19
86 96 94
-17 -17 -19
86 98 94

Trimestre
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
27 31 32
136 154 158
-28 -27 -31
135 158 159
14 15 16
68 77 79
-14 -14 -15
67 79 79
14 15 16
68 77 79
-14 -14 -15
67 79 79
163 185 190
816 924 948
-170 -163 -185
809 946 953
14 15 16
68 77 79
-14 -14 -15
67 79 79

Trimestre
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134
13 12 13
63 60 66
-14 -13 -12
61 59 67
13 12 13
63 60 66
-14 -13 -12
61 59 67
25 24 26
126 120 132
-29 -25 -24
122 119 134

IV Trim. I Trim. II Trim. III Trim. IV Trim. I Trim.
187 114 135 158 159 -
187 114 135 158 159 -
187 114 135 158 159 115
187 114 135 158 159 115
187 114 135 158 159 -
187 114 135 158 159 -
- - - - - 115
- - - - - 115
- - - - - 115
94 57 67 79 79 58
94 57 67 79 79 58
1123 682 809 946 953 -
- - - - - 115
94 57 67 79 79 -

S/. 187.20 S/. 113.60 S/. 134.80 S/. 157.60 S/. 158.80 S/. -
S/. 280.80 S/. 170.40 S/. 202.20 S/. 236.40 S/. 238.20 S/. -
S/. 936.00 S/. 568.00 S/. 674.00 S/. 788.00 S/. 794.00 S/. 576.00
S/. 374.40 S/. 227.20 S/. 269.60 S/. 315.20 S/. 317.60 S/. 230.40
S/. 93.60 S/. 56.80 S/. 67.40 S/. 78.80 S/. 79.40 S/. -
S/. 280.80 S/. 170.40 S/. 202.20 S/. 236.40 S/. 238.20 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 403.20
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 172.80

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 172.80
S/. 280.80 S/. 170.40 S/. 202.20 S/. 236.40 S/. 238.20 S/. 172.80
S/. 93.60 S/. 56.80 S/. 67.40 S/. 78.80 S/. 79.40 S/. 57.60
S/. 561.60 S/. 340.80 S/. 404.40 S/. 472.80 S/. 476.40 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 230.40
S/. 187.20 S/. 113.60 S/. 134.80 S/. 157.60 S/. 158.80 S/. -
S/. 3,276.00 S/. 1,988.00 S/. 2,359.00 S/. 2,758.00 S/. 2,779.00 S/. 2,016.00
Cuarto Total
Trimestre
S/. 3,276.00 S/. 12,082.00
S/. 2,779.00 S/. 9,884.00
S/. 2,352.00 S/. 8,589.00
S/. 8,407.00 S/. 30,555.00

S/. 188.00 S/. 142.00 S/. 136.00 S/. 154.00 S/. 158.00 S/. -
S/. 282.00 S/. 213.00 S/. 204.00 S/. 231.00 S/. 237.00 S/. -
S/. 940.00 S/. 710.00 S/. 680.00 S/. 770.00 S/. 790.00 S/. 720.00
S/. 376.00 S/. 284.00 S/. 272.00 S/. 308.00 S/. 316.00 S/. 288.00
S/. 94.00 S/. 71.00 S/. 68.00 S/. 77.00 S/. 79.00 S/. -
S/. 282.00 S/. 213.00 S/. 204.00 S/. 231.00 S/. 237.00 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 504.00
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 216.00

S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 216.00
S/. 282.00 S/. 213.00 S/. 204.00 S/. 231.00 S/. 237.00 S/. 216.00
S/. 94.00 S/. 71.00 S/. 68.00 S/. 77.00 S/. 79.00 S/. 72.00
S/. 564.00 S/. 426.00 S/. 408.00 S/. 462.00 S/. 474.00 S/. -
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 288.00
S/. 188.00 S/. 142.00 S/. 136.00 S/. 154.00 S/. 158.00 S/. -
S/. 3,290.00 S/. 2,485.00 S/. 2,380.00 S/. 2,695.00 S/. 2,765.00 S/. 2,520.00
188 142 136 154 158 0

188 142 136 154 158 0
188 142 136 154 158 144
188 142 136 154 158 144
188 142 136 154 158 0
188 142 136 154 158 0
0 0 0 0 0 144
0 0 0 0 0 144
0 0 0 0 0 144
94 71 68 77 79 72
94 71 68 77 79 72
1128 852 816 924 948 0
0 0 0 0 0 144
94 71 68 77 79 0
12/1/2011
S/. 750
NO
= S/. 10,500
= S/. 135
= S/. 810
= S/. 875
= S/. 750
S/. 13,070
X 12 = S/. 12,000
X 12 = S/. 600
X 12 = S/. 360
X 12 = S/. 300
S/. 13,260
X 10% = S/. 200
X 10% = S/. 150
S/. 350
S/. 13,610
S/. 12,600.00 39%

S/. 10,325.00 32%
TOTAL S/. 9,135.00 28%
S/. 32,060.00 S/. 32,060.00 100%
S/. 13,070.00 S/. 5,136.68 39%
S/. 13,610.00 S/. 4,209.22 32%
S/. 3,724.09 28%
S/. 58,740.00
S/. 13,070.00 100%
S/. 5,348.91 39%
S/. 4,383.13 32%
S/. 3,877.96 28%
S/. 13,610.00 100%
2
2
0
2
2
0
2
2
2
2
2
2
2
2
0
2
2
0
0
0
2
0
0
2
0
0
2
1
1
1
1
1
1
12
12
0
0
0
2
1
1
0
Zapatilla Unidad de
II Trim. III Trim. IV Trim. Medida
- - - Unid.
- - - Unid.
122 119 134 Unid.
122 119 134 Unid.
- - - Unid.
- - - Unid.
122 119 134 Unid.
122 119 134 Unid.

122 119 134 Unid.
61 59 67 pomo 250 ml.
61 59 67 M.
- - - Unid.
122 119 134 pomo 250 ml.
- - - 1 hoja
Zapatilla
II Trim. III Trim. IV Trim.
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. 612.00 S/. 594.00 S/. 672.00
S/. 244.80 S/. 237.60 S/. 268.80
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. 428.40 S/. 415.80 S/. 470.40
S/. 183.60 S/. 178.20 S/. 201.60

S/. 183.60 S/. 178.20 S/. 201.60
S/. 183.60 S/. 178.20 S/. 201.60
S/. 61.20 S/. 59.40 S/. 67.20
S/. - S/. - S/. -

S/. 244.80 S/. 237.60 S/. 268.80
S/. - S/. - S/. -
S/. 2,142.00 S/. 2,079.00 S/. 2,352.00

Zapatilla
II Trim. III Trim. IV Trim.
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. 630.00 S/. 600.00 S/. 660.00
S/. 252.00 S/. 240.00 S/. 264.00
S/. - S/. - S/. -
S/. - S/. - S/. -
S/. 441.00 S/. 420.00 S/. 462.00
S/. 189.00 S/. 180.00 S/. 198.00

S/. 189.00 S/. 180.00 S/. 198.00
S/. 189.00 S/. 180.00 S/. 198.00
S/. 63.00 S/. 60.00 S/. 66.00
S/. - S/. - S/. -

S/. 252.00 S/. 240.00 S/. 264.00
S/. - S/. - S/. -
S/. 2,205.00 S/. 2,100.00 S/. 2,310.00
0 0 0
0 0 0
126 120 132
126 120 132
0 0 0
0 0 0
126 120 132
126 120 132
126 120 132
63 60 66
63 60 66
0 0 0
126 120 132
0 0 0
GASTOS ADMINISTRATIVOS
1.- Personal
Administrador
Fecha de ingreso: 12/1/2011

Remuneracin: S/. 1,800
Asignacin Familiar: S/. 75
Proyeccin Anual
* S/. 1,875 X 14 = S/. 26,250 *
* S/. 1,875 X 9% X 2 = S/. 338 *
* Essalud = S/. 2,025 *
* CTS *
S/. 1,875 + 312.50 X 12 = S/. 2,188
12
* Vacaciones = S/. 1,875 *
S/. 32,675
2.- Servicios prestados por terceros
* Alquiler de la sucursal S/. 3,000 X 12 = S/. 36,000

* Electricidad S/. 500 X 12 = S/. 6,000
* Agua S/. 120 X 12 = S/. 1,440
* Telfono S/. 460 X 12 = S/. 5,520
* Internet S/. 350 X 12 = S/. 4,200
S/. 53,160
3.- Depreciacin
* Tres Computadora S/. 9,000 X 25% = S/. 2,250
* Muebles y enseres S/. 56,000 X 10% = S/. 5,600
S/. 7,850
GASTOS DE VENTAS
1.- Personal
Vendedor

Remuneracin: S/. 950
Asignacin Familiar: NO
Proyeccin Anual
* S/. 950 X 14 = S/. 13,300
* S/. 950 X 9% X 2 = S/. 171
* Essalud = S/. 1,026
* CTS
S/. 950 + 158.33 X 12 = S/. 1,108
12
* Vacaciones = S/. 950
* Comisin sobre las ventas anuales 4% = S/. 6,525.29
S/. 23,081
DISTRIBUCIN
En caso de los gastos de administracin y de ventas que realiza la empresa, slo se considerar la proporcin equivalen
en el ao.
Lneas no fabricadas 10 77 %
Lneas fabricadas: 3 23 %
Total de Lneas : 13 100 %
Por las 15 Por las 3
Gastos Lneas Lneas
Gastos de Administracin S/. 111,112 S/. 25,641
Gastos de Ventas S/. 23,081 S/. 5,326
VOS
Cajera

Remuneracin: S/. 1,000
Asignacin Familiar: NO
Proyeccin Anual
S/. 1,000 X 14 = S/. 14,000
S/. 1,000 X 9% X 2 = S/. 180
Essalud = S/. 1,080
CTS
S/. 1,000 + 166.67 X 12 = S/. 1,167
12
Vacaciones = S/. 1,000
S/. 17,427
iderar la proporcin equivalente a las tres lneas fabricadas
"COMERCIAL MONT S.A.C"
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN
Producto : Zapato Mocasn Cdigo: CM-001-014

Perodo : Del 01 de enero al 31 de Diciembre
Volmen de produccin: 330 Unid.
Concepto S/.
Costo Material Directo S/. 15,180.00
Costo de Mano de Obra Directa S/. 2,592.00
Costo Indirecto de Fabricacin S/. 23,085.59
Costo Total de Fabricacin S/. 40,857.59
* Costo Unitario de Produccin S/. 123.81

Margen de Ganancia Presupuestada por zapato 60% 74.29
Valor de venta 198.10
Producto : Zapato Casual Cdigo: CM-002-014

Concepto S/.

Margen de Ganancia Presupuestada por zapato 40% 46.77

Producto : Zapatilla Cdigo: CM-003-014

Concepto S/.

Margen de Ganancia Presupuestada por zapatilla 60% 62.54
11766.99
7661.14
6333.77
25761.90 Total IGV Anual

Comercial Mont S.A.C.
Estado de Costos de Produccin y de Ventas
Del 01de enero al 31 de Diciembre del 2014
Inventario Inicial de Productos Terminados

Inventario Inicial de Productos en Proceso 0.00
Costo del Perodo
Materiales 27,916.00
Mano de Obra 6,595.20
Carga Fabril 58,740.00 93,251.20
Total de Produccin en Proceso 93,251.20
Menos: Inventario Final de Produccin en Proceso 0.00
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

Total de Productos Terminados Disponibles
Menos: Inventario Final de Productos Terminados
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS VENDIDOS
DATO:
La empresa COMERCIAL MONT S.A.C. al culminar el ao 2013 cuenta con un saldo final de productos terminados, segn c
muestra en el siguiente detalle:
Procutos
INVENTARIO INICIAL PV Total
Terminados
Zapato Mocasn 40 Unid. S/. 198.10 S/. 7,923.90
Zapato Casual 45 Unid. S/. 163.70 S/. 7,366.48
Zapatilla 60 Unid. S/. 166.77 S/. 10,005.95
Total 145 Unid. S/. 528.56 S/. 25,296.33
Comercial Mont S.A.C.

Estado de Ganancias Y Prdidas Presupuestado
Del 01de enero al 31 de Diciembre del 2014
Ventas 163,132.35
(-) Costos de Productos Vendidos 113,261.90
Utilidad Bruta 276,394.26
(-) Gastos Administrativo -25,641.15
(-) Gastos de Venta -5,326.30
Utilidad Operativa 245,426.80
(+) Otros Ingresos 0.00
(-) Egresos 0.00
Utilidad antes de Participaciones 245,426.80
(-) Participaciones 10% -24,542.68
(-) Impuesto a la Renta 30% -66,265.24
Utilidad Neta 154,618.89
25,296.33
93,251.20
118,547.53
5,285.63
113,261.90
oductos terminados, segn como se
Procutos
INVENTARIO FINAL PV Total
Terminados
Zapato Mocasn 10 Unid. S/. 198.10 S/. 1,980.97
Zapato Casual 10 Unid. S/. 163.70 S/. 1,637.00
Zapatilla 10 Unid. S/. 166.77 S/. 1,667.66
Total 30 Unid. S/. 528.56 S/. 5,285.63
.
PRESUPUESTO FINANCIERO
1.- Presupuesto de Ingresos
Todas las ventas se realizan al contado.
Producto Primer Trimestre
Zapato Mocasn S/.16,640

Zapato Casual S/.11,623
Zapatilla S/.12,007
Total S/. 40,270.00
2.- Presupuesto de Egresos
2.1 Programa de compra ( Materia Prima Directa - Materia Prima Indirecta)
Las compras de materia prima se realizan al inicio de cada trimestre, las cuales se pagarn de la siguiente mane
Al contado : 50%
A los 60 das: 30%
Alos 120 das: 20%
Zapato Mocasn S/. 4,339.20

Zapato Casual S/. 3,024.80
Zapatilla S/. 2,297.60
Total S/. 9,661.60
2014
Compras
Primer Trimestre
Plan de Compras S/. 9,661.60

Compras al Contado S/. 4,830.80
Compras al Crdito
A los 60 das: 60% S/. 2,898.48
A los 120 das: 20%
2014
Compras
Primer Trimestre
Compras Al Contado S/. 4,830.80
Compras Al Crdito S/. 2,898.48
TOTAL S/. 7,729.28
2.2 Programa de Pago - Mano de Obra ( Mano de Obra Directa - Mano de Obra Indirecta)
El pago de mano de obra se efecta al final del mes .
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Directa

Producto
Primer Trimestre
Zapato Mocasn S/. 604.80

Zapato Casual S/. 511.20
Zapatilla S/. 518.40
TOTAL S/. 1,634.40
2.3 Programa de Pago - Otros GIF
Producto
Primer Trimestre
Servicios prestados por terceros

S/. 3,315.00
Depreciacin S/. 87.50
TOTAL S/. 3,402.50
2.4 Programa de Pago - Gastos Administrativos y de Ventas
Producto
Primer Trimestre
Gastos Administrativos S/. 6,410.29
Gastos de Ventas S/. 1,331.57
TOTAL S/. 7,741.86
2.5 Presupuesto de Egresos de efectivo
Pago de Materia Prima S/. 7,729.28

Pago de Mano de Obra S/. 4,901.90
Otros GIF S/.3,403
Gastos de Administracin S/.6,410
Gastos de Ventas S/.1,332
Total S/. 23,775.54
3.- Flujo de Efectivo Presupuestado
FLUJO DE EFECTIVO
101 Saldo Inicial S/. 16,500.00

12 Ingresos S/. 163,132.35
42 Egresos S/. -119,376.41
Sub Total S/. 60,255.94
Financiacin S/. -
Saldo Final S/. 60,255.94
DATO:
La empresa COMERCIAL MONT S.A.C. al culminar el ao 2013 cuenta con un saldo final en caja de
O FINANCIERO
Segundo Cuarto
Trimestre Trimestre
S/.17,036 S/.19,017 S/.18,621 S/. 71,315.07

S/.11,132 S/.12,605 S/.12,932 S/. 48,291.39
S/.10,506 S/.10,006 S/.11,007 S/. 43,525.90
S/. 38,674.20 S/. 41,628.18 S/. 42,559.98 S/. 163,132.35
s cuales se pagarn de la siguiente manera:
Segundo Cuarto
Trimestre Trimestre
S/. 7,274.40 S/. 7,938.00 S/. 7,581.60 S/. 27,133.20
S/. 5,037.40 S/. 5,594.80 S/. 5,637.40 S/. 19,294.40
S/. 3,281.20 S/. 3,029.40 S/. 3,427.20 S/. 12,035.40
S/. 15,593.00 S/. 16,562.20 S/. 16,646.20 S/. 58,463.00
2014 2015
Segundo Cuarto
Tercer Trimestre Primer Trimestre
Trimestre Trimestre
S/. 15,593.00 S/. 16,562.20 S/. 16,646.20
S/. 7,796.50 S/. 8,281.10 S/. 8,323.10
S/. 4,677.90 S/. 4,968.66 S/. 4,993.86 S/. -

S/. 1,932.32 S/. 3,118.60 S/. 3,312.44 S/. 3,329.24
2014 2015
Segundo Cuarto
Trimestre Trimestre
S/. 7,796.50 S/. 8,281.10 S/. 8,323.10
S/. 6,610.22 S/. 8,087.26 S/. 8,306.30 S/. 3,329.24
S/. 14,406.72 S/. 16,368.36 S/. 16,629.40 S/. 3,329.24
e Obra Indirecta)
Mano de Obra Directa Mano de Obra Indirecta

Segundo Cuarto Segundo Tercer
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre
S/. 619.20 S/. 691.20 S/. 676.80 S/. 1,284.17 S/. 1,284.17 S/. 1,284.17
S/. 489.60 S/. 554.40 S/. 568.80 S/. 1,052.31 S/. 1,052.31 S/. 1,052.31
S/. 453.60 S/. 432.00 S/. 475.20 S/. 931.02 S/. 931.02 S/. 931.02
S/. 1,562.40 S/. 1,677.60 S/. 1,720.80 S/. 3,267.50 S/. 3,267.50 S/. 3,267.50
Segundo Cuarto Total

Tercer Trimestre
Trimestre Trimestre
S/. 3,315.00 S/. 3,315.00 S/. 3,315.00 S/. 13,260.00

S/. 87.50 S/. 87.50 S/. 87.50 S/. 350.00
S/. 3,402.50 S/. 3,402.50 S/. 3,402.50 S/. 13,610.00
Segundo Cuarto Total

Tercer Trimestre
Trimestre Trimestre
S/. 6,410.29 S/. 6,410.29 S/. 6,410.29 S/. 25,641.15
S/. 1,331.57 S/. 1,331.57 S/. 1,331.57 S/. 5,326.30
S/. 7,741.86 S/. 7,741.86 S/. 7,741.86 S/. 30,967.45
Segundo Cuarto
Trimestre Trimestre
S/. 14,406.72 S/. 16,368.36 S/. 16,629.40 S/. 55,133.76
S/. 4,829.90 S/. 4,945.10 S/. 4,988.30 S/. 19,665.20
S/.3,403 S/.3,403 S/.3,403 S/. 13,610.00
S/.6,410 S/.6,410 S/.6,410 S/. 25,641.15
S/.1,332 S/.1,332 S/.1,332 S/. 5,326.30
S/. 30,380.98 S/. 32,457.82 S/. 32,762.06 S/. 119,376.41
n saldo final en caja de S/. 16,500.00

directa
Cuarto Total
Trimestre
S/. 1,284.17 S/. 7,728.68
S/. 1,052.31 S/. 6,333.22
S/. 931.02 S/. 5,603.29

S/. 3,267.50 S/. 19,665.20
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 16,500.00
Cuentas por cobrar 163,132.35
Otras cuentas por Cobrar 0.00
Existencias 5,285.63
Gastos Pagados por Anticipado 0.00
Total Activo Corriente 184,917.98
ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y Enseres 68,500.00
Depreciacin -8,200.00
Inmuebles maquinaria y equipo 170,000.00
Total Activo No Corriente 230,300.00
TOTAL ACTIVO 415,217.98
DATO:
* Las utilidades no distribuidas de la empresa COMERCIAL MONT S.A.C.

Al 31 de Diciembre la empresa ha presupuestado comprar un terreno en
* Chincha.
* Capital social
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por Pagar 0.00
Cuentas por Pagar 119,376.41
Otras Cuentas por Pagar 0.00
Total Pasivo Corriente 119,376.41
PASIVO NO CORRIENTE
Total Pasivo No Corriente 0.00
TOTAL PASIVO 119,376.41
PATRIMONIO
Capital Social S/. 6,384.38
Reserva Legal 15461.89
Resultados Acumulados 154,618.89
Total Patrimonio 295,841.57
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 415,217.98
0.00
S/. 3,000.00
S/. 170,000.00
S/. 6,384.38

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DATOS HISTRICOS

VENTAS/ VENTAS 2009 VENTAS 2010 VENTAS 2011

S/.90 S/.90 S/.75 S/.105 S/.105 S/.87 S/.120 S/.120 S/.99

Producto / Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla

PRONSTICO DE VENTAS 2014

ZAPATO MOCASIN ZAPATO CASUAL

(*) Los datos del pronstico de ventas 2014 se han

Pronstico de Ventas Anuales 2

Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla

321 281 245 343 281 249

S/.135 S/.135 S/.111 S/.150 S/.150 S/.123

S/.43,335 S/.37,935 S/.27,195 S/.51,375 S/.42,150 S/.30,627

s Anuales 2014 (Unidades)

Inventario Final Esperado 10 10 10

Zapato Mocasn Zapato Casual Zapatilla

Producto I Trimestre II Trimestre III Trimestre

c) Material requerido para la Produccin por Par de zapatos

Unidades de Zapato Zapato

d) Material requerido para las compras

Zapato Mocasn S/. 1,987.20 S/. 4,250.40

Zapato Casual S/. 1,036.80 S/. 2,678.40

Zapatilla S/. 281.60 S/. 1,139.20

g) Presupuesto de costos de material directo utilizado

Costo de material directo utilizado

Zapato Casual Zapatilla

Zapato Mocasn Zapato Casual

Zapato Mocasn Zapato Casual

S/. 4,508.00 S/. 4,305.60 S/. 15,051.20

S/. 2,836.80 S/. 2,858.40 S/. 9,410.40

S/. 950.40 S/. 1,075.20 S/. 3,446.40

Zapato Mocasn Zapato Casual

Zapato Mocasn Zapato Casual

35 142 119 134

S/. 176.00 S/. 712.00 S/. 594.00 S/. 672.00

La elaboracion de los productos posee tres departamentos :

Nota: Una persona labora en cada departamento.

a) Horas standares de mano de obra directa por unidad de produccin

Pago de jornales presupuestadas son:

Corte S/. 2.00

b) Mano de Obra Directa Utilizada

c) Costo de Mano de Obra Presupuestada

Periodo TOTAL HORAS PAGO DE M.O. S/. EMPLEADO 1

Corte 42 S/. 2.00 S/. 84.00 S/. 84.00

Aparado 84 S/. 2.20 S/. 184.80

Periodo TOTAL HORAS PAGO DE M.O. S/. EMPLEADO 1

Corte 36 S/. 2.00 S/. 71.00 S/. 71.00

Aparado 71 S/. 2.20 S/. 156.20

IV TRIMESTRE III TRIMESTRE II TRIMESTRE

Periodo TOTAL HORAS PAGO DE M.O. S/. EMPLEADO 1

Corte 36 S/. 2.00 S/. 72.00 S/. 72.00

Aparado 72 S/. 2.20 S/. 158.40

d) Programa de pago para Mano de Obra Presupuestada

PRODUCTO I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre

S/. 2,015.20 S/. 3,664.00

Materiales indirectos requeridos para la Produccin por Par de zapatos

Unidades de Zapato Zapato

d) Material Indirecto requerido para las compras

Presupuesto de compra de materiales Indirectos a realizar

S/. 1.50 Cartn / plantilla S/. - S/. - S/. -