UNIVERSIDAD SAN PEDRO-FILIAL

CARAZ
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y
ADMINISTRATIVAS.

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN.

AUDITORIA EN EL REA DE RECURSOS HUMANOS DE LA

EMPRESA FERRETERIA COMERCIAL HUARAZ S.A.C
DOCENTE : Zaragoso Doni Colchado Huiza.
INTEGRANTE : Milla Paredez Henry Victoriano
CURSO : Auditora administrativa.
CICLO : VIII

Caraz Per, 2017.

U.S.P.
 PRESENTACIN

El presente Plan de Auditoria tiene como finalidad de identificar y mencionar algunos

problemas que existe dentro de la empresa FERRETERIA COMERCIAL HUARAZ
S.A.C es una empresa con personera jurdica con nmero de RUC: 20530664296
ubicada en el JR. JOSE DE LA MAR N. 762 CENT ZONA COMERCIAL
(COSTADO DEL TAMBO) en cuanto al rea de Recursos Humanos.

Para lo cual se realizar con el debido anlisis de causas y efectos, as mismo

identificar los criterios a evaluar, los objetivos, las polticas y las respectivas
estrategias.

Con lo mencionado anteriormente y la informacin que obtendremos nos permitir

a elaborar el Informe Final de Auditoria en la cual se emitirn las respectivas
conclusiones y posibles soluciones a los problemas que se encuentren en esta rea
con la finalidad de contribuir al mejoramiento de la empresa en mencin.
 INTRODUCCIN

Debido a la existencia de nuevas tendencias en los diversos campos del mundo

laboral, surge la necesidad de toda empresa de contar con una herramienta de
control como lo es la Auditoria Administrativa que le permita alcanzar una
administracin eficaz y eficiente.

Para lo cual se ha desarrollado el presente Plan de Auditoria en el cual servir como

gua al mostrarnos la manera en que se proceder durante todo el tiempo del
proceso de auditoria; con la finalidad de asegurar buenos resultados, y ayudando a
lograr y mejorar la posicin de la empresa frente a las dems empresas que existen
en la ciudad de Cajamarca con respecto a su rubro.

En la siguiente auditoria podemos apreciar como inicio la empresa, cules son sus
objetivos, misin, visin entre otros temas que son realmente interesantes.

Para comenzar se determin mediante una serie de cuestionario preguntas sobre

el tema en el cual este nos arroj diferentes datos que a continuacin se explican

As mismo nos damos cuenta cmo funciona esta organizacin y como realmente
lo ven los empleados, los clientes y los directivos para as, ver si puede haber o no
mejoras que permitan un mejor desempeo del rea de recursos humanos.
 PLAN DE AUDITORA ADMINISTRATIVA.

I. DATOS GENERALES

1.1. DE LA EMPRESA
1.1.1. NOMBRE O RAZN SOCIAL

FERRETERIA COMERCIAL HUARAZ S.A.C.

1.1.2. DIRECCIN O LOCALIZACIN

Jr. Jose de la Mar N 762 Cent Zona Comercial - costado del Tamo

1.1.3. DEFINICIN DE LAS REAS POR AUDITAR

Recursos Humanos

1.2. DE LA EMPRESA AUDITORA O AUDITOR

1.2.1. NOMBRE O RAZON SOCIAL

Henry Milla Paredez

1.2.2. DIRECCIN

Jr. Los Cipreces Mz.3 Lt 7 (Urbanizacin las Palmeras)

1.2.3. EQUIPO AUDITOR

Henry Milla Paredez

 1.2.4. CURRCULUM VITAE (Anexo)
1.2.5. DURACIN:
El control auditable tendr una duracin de 16 de Octubre del
ao 2017
1.2.6. FECHA DE PRESENTACIN: 16 de Diciembre del ao2017

II. DISEO DEL PLAN DE AUDITORIA

2.1. Descripcin de la Realidad o Problemtica de la Empresa y de las

reas que se van Auditar.
La empresa FERRETETIA COMERCIAL HUARAZ S.A.C dedicadaa
brindar SERVICIOS GENERALES (artculos de construccin y
mejoramiento del hogar), por lo que cuenta con diferentes rganos que
estn encargados en la ejecucin de las actividades y cumplimiento de
los objetivos y metas de la organizacin, mostrando sus capacidades de
gestin; por lo que la presente auditoria est orientado a identificar los
problemas que existen en el rea de Recursos Humanos.

Problemtica general de empresa.

Los problemas que mencionamos a continuacin son los problemas
generales que han existido durante el presente ao las cuales son:
- La empresa FERRETERIA COMERCIAL HUARAZ S.A.C
actualmente cuenta con problemas de capacitacin en temas de las
AFP por ende existen algunos trabajadores que no presentan las
cartas o certificados de sus respectivas AFP en las cuales estn
inmersos.
- La falta de concienciacin esto afecta mucho a la empresa cuando
uno de los miembros del equipo no quiere hacer el trabajo de la
manera correcta.
- Incumplimiento de pagos a los trabajadores. Esto se debe a los
problemas econmicos que han existido por lo que han originado
retrasos en el pago de sus remuneraciones a los trabajadores que
cuenta esta empresa.
- Problemas con el ministerio de trabajos y empleos por el
incumplimiento de las reglas labores al aceptar a menores de edad
en la empresa.

Problemtica del rea de estudio RR.HH.

A continuacin mencionamos los problemas generales del rea de
Recursos Humanos en la empresa mencionada anteriormente.

- Falta de Planificacin y Diseo de puestos de trabajo - descripcin

de cargos de manera actualizada desde el nivel superior hacia al
inferior por lo que los trabajadores nuevos llevan un tiempo ms
largo de adecuarse al puesto a laborar.
- Falta de Reclutamiento y Seleccin del personal, los encargados del
reclutamiento deben tener habilidades para detectar a las personas
adecuadas para cada posicin, limitando as el riesgo de
equivocarse, algo que, aunque siempre existe, se debe intentar
minimizar.
- falta de capacitacin. Cuando una persona que forma parte de un
equipo y que ocupa un puesto con unas funciones determinadas no
ha recibido la capacitacin que requiere su trabajo, se reducen
 notablemente las posibilidades de que sus tareas sean
desarrolladas de manera eficiente.
- Problemas de comunicacin son fallos que se pueden dar en el
mbito de lo interpersonal o a partir de los jefes hacia los empleados.
La consecuencia comn a todos ellos es el mal clima laboral, un
espacio determinado por el estilo agresivo en la comunicacin, los
conflictos y rivalidades con las que ha de lidiar el departamento de
recursos humanos.
- Falta del personal en las empresas con pocas personas, a largo
plazo se convierte en una gran prdida de talentos y de eficiencia.
- Problema de no consultar a los abogados con la ley laboral compleja
y variable por lo que las demandas pueden tomar por sorpresa a
cualquiera si no se mantiene el constante dialogo con el rea legal.

2.2. Antecedentes Tericos

Desde la creacin de la empresa, hasta la fecha no se han desarrollado
ningn trabajo de auditoria.

2.3. Determinar los Factores y Elementos que se va auditar en cada una

las reas.
FACTORES EXTERNOS DESCRIPCIN

1. Econmicos
Participacin de mercado La participacin de mercado de la
empresa FERRETERIA
COMERCIAL HUARAZ S.A.C es
de 23,4% ayuda al crecimiento de
las utilidades.
PBI El incremento al 5.8% es
beneficioso pues indica que el
nivel de ingresos ser mayor.
 2. Polticas.
Polticas de igualdad de Genera un mejor ambiente laboral,
contratacin y no para mejorar el desempeo de los
discriminacin empleados.

3. Sociales Genera inestabilidad econmica en

Desempleo las familias.

4. Legal Se ha implementado un sistema de

Responsabilidades gestin de calidad ISO 9001 que
legales repercuten hacia la credibilidad la
empresa

5. Competencia Eficientar la atencin personal

Calidad y servicio brindada a los clientes, para as
lograr la recompra de los productos.

FACTORES INTERNOS

1. DISPOSICIONES GENERALES

Finalidad.

Brindar servicios de Medio Ambiente en construccin civil.

Trabajar integralmente manteniendo la armona entre los trabajadores
y obteniendo un buen clima laboral, para poder desarrollar un trabajo
 de la manera eficaz y eficientemente dentro de la empresa y por ende
cumplir los objetivos trazados.

Base Legal.

Texto nico Ordenado del D. LEG. N 728, Ley de Productividad y

Competitividad Laboral.

Alcance

El presente plan tiene relevancia como documento de gestin y alcance

sobre el personal directivo, administrativo y de operaciones que labora en
la Empresa FERRETERIA COMERCIAL HUARAZ S.A.C

2. DE LA EMPRESA

Creacin
La empresa FERRETERIA COMERCIAL HUARAZ S.A.C en 1952 nace
la sociedad distribuidora de materiales de construccin, que se convierte
en los siguientes aos se fue consolidando en la ciudad de Huaraz como
uno de los centros de distribucin ms importantes que existe en la
localidad por los aos 2003 se apertura el rea de mejoramiento del hogar
y materiales para la construccin y se potencia el proceso en toda la
provincia y hasta la actualidad es el lder en el mercado en lo que son
materiales de construccin para el hogar.

Filosofa

La filosofa de FERRETERIA COMERCIAL HUARAZ S.A.C se resume

en los siguientes puntos:
- El trabajo en equipo es muy importante para la empresa porque una
sola idea puede ser una buena propuesta, pero varias ideas juntas
pueden concretar un proyecto exitoso.
 - Espritu emprendedor, incentivos a todos nuestros empleados a sentir
que tienen poder sobre lo que hacen, a tomar la iniciativa en la
bsqueda de las mejores soluciones y a darse cuenta de que sus
acciones pueden marcar la diferencia.
- Constituir la parte inseparable de aprovechamiento tico y moral, la
seguridad, la conservacin del medio ambiente y el estmulo al
bienestar de la comunidad.
- Explicar de manera diferente como generar una comunicacin
adecuada entre las distintas reas a travs de estrategias
metodolgicas que logren concentrar la atencin de los trabajadores
para por aprovechar la tica y moral que prevalece en la organizacin.
Para producir estos resultados es necesario tornar eficaz y
cooperativo al propio equipo en lo que respecta al uso productivo del
patrimonio moral y material de los socios.
Resultados Econmicos
Resultados Sociales
Resultados para nuestros clientes

Se han logrado los objetivos trazados de acuerdo a como el

cliente se ha ido satisfecho con la atencin y con el material que
ha adquirido cumpliendo con sus expectativas.

Objetivos

Los objetivos principales del surgimiento de la empresa FERRETERIA

COMERCIAL HUARAZ S.A.C son:

Fomentar el conocimiento y la importancia de realizar un correcto

traspaso de informacin con el fin de evitar problemas
comunicacionales al interior de la empresa.
 Desarrollar programas de apoyo Tcnico acorde con las necesidades
de las zonas involucradas en las diversas actividades de explotacin
Minera.
Ofrecer soluciones para nuestros clientes para que puedan concretar
sus proyectos de construccin, reparacin, equipamiento y
decoracin del hogar, mejorando la calidad de vida de las familias a
travs de un servicio de excelencia..

3. ESTRUCTURA ORGNICA

3.1. rganos de direccin

Gerente General
3.2. rganos de apoyo
Comunicacin interna
3.3. rganos de lnea
Gestin de tiendas
Seleccin y clima Organizacional
Capacitacin
Desarrollo
Remuneraciones
Bienestar
Control de Gestin
 ORGANIGRAMA

FERRETERIE COMERCIAL HUARAZ S.A.C

4. JUSTIFICACIN

La aplicacin de la presente auditoria a ser realizada ser en la empresa

FERRETERIA COMERCIAL HUARAZ S.A.C., en el rea de Recursos
Humanos, con la finalidad de ofrecer una serie de bases tericas y de
aplicacin prctica dentro del rea del personal en forma idnea, con
beneficios para la labor de los integrantes de la misma rea y para la empresa
en general; y mediante esto identificar posibles errores que existen y as
proponer soluciones y sugerencias de mejora para su inmediata correccin y
poder lograr mejorarla eficiencia de las polticas y prcticas de Recursos
Humanos.
5. OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Examinar la situacin del asociado, como circunstancia de su

insatisfaccin remunerativa
OBJETIVOS ESPECFICOS

Determinar si el gerente de Recursos Humanos est cumpliendo con los

objetivos propuestos.
Buscar los problemas de su baja productividad en el rea de personal.
Verificar si existen la planificacin y diseo de puestos para cada una de
las reas que lo conforma a la empresa.
Identificar si existen entrenamiento y capacitacin para el personal
Buscar mejorar la actitud y el desarrollo organizacional del personal

6. POLTICAS Y ESTRATEGIAS

6.1. POLTICAS
- La auditora se basar en normas y planes establecidos.
- El auditor desarrollar su trabajo con absoluta independencia,
confidencialidad y transparencia.

6.2. ESTRATEGIAS
- Verificacin de las actividades programadas y desempeadas.
- Recopilacin de la informacin del rea de Recursos Humanos
de la empresa por medio de la aplicacin de encuestas y/o
cuestionarios.
- Verificacin de la evaluacin del desempeo frente a normas y
planes vigentes.
7. METODOLOGA
En el presente trabajo se emplear el mtodo cientfico, la observacin,
descripcin y explicacin para determinar causas de los posibles problemas
y as implantar medidas de solucin adecuadas.

8. UNIVERSO Y TECNICAS DE ESTUDIO

8.1. UNIDADES DE ANLISIS.

- Gerentes de cada rea
- Trabajadores de campo
- Supervisores
8.2. POBLACIN
La poblacin para la auditoria ser 36 personas que trabajan en la
empresa.

8.3. MUESTRA
La muestra de estudio ser de 2 personas entre el Gerente de
Recursos Humanos y el asistente del mismo.

8.4. TCNICAS E INSTRUMENTOS DE ESTUDIO

Las tcnicas a utilizar sern los siguientes:
- Cuestionarios
- Encuesta
- Anlisis de los manuales, polticas de la empresa.
9. RECOLECCIN DE INFORMACIN
9.1. Desarrollar los programas de auditoria
 9.2. Aplicar los instrumentos de Investigacin
Los instrumentos que sern aplicados en el desarrollo del presente
plan de auditora se indican en los anexos.

10. ANLISIS Y EVALUACIN DE LA INFORMACIN OBTENIDA

10.1. FACTORES EXTERNOS
Una vez recolectada la informacin de los factores externos
procederemos a hacer el anlisis, interpretacin y presentacin de los
resultados.

10.2. FACTORES INTERNOS

Recolectada la informacin mediante los instrumentos mencionados
anteriormente se proceder a realizar el anlisis y la interpretacin de
cada uno de los indicadores para su posterior presentacin de
resultados.

11. ESTUDIO Y EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL

El anlisis de los Sistemas de Control se realizar en base a la siguiente
estructura:
Identificacin de las Normas
Medirlas actividades ejecutadas
Comparar la norma con los realizado
Tomar medidas correctiva

12. EXAMEN DETALLADO DE REAS CRTICAS

Los problemas identificados en el rea de Recursos Humanos, como
producto del anlisis de la informacin se sometern a un proceso de:
- Situacin
- Criterio
- Causas
- Efecto
 - Conclusiones
- Recomendaciones

3. POSIBLES RESULTADOS
Identificacin de funciones, procedimientos, programas, polticas realizadas
errneamente y de esa manera contribuir al mejoramiento de la
organizacin.
Tener la capacidad de formar trabajadores que sean competitivos y capaces
de desempear sin problemas sus actividades designadas por la
organizacin.
Asignar correctamente las actividades o programas de capacitacin y
entrenamiento que permitan a los empleados lograr un buen desempeo
laboral.
Contratacin del personal conforme a las normas, planes y el Manual de
Organizacin y Funciones (MOF) de la empresa; de tal modo que se realicen
un trabajo de calidad.
Determinar el grado de cumplimiento del reglamento organizacional de
funciones de la empresa, a fin de lograr los objetivos propuestos.

4. REPORTE FINAL POR ESCRITO

Milla Paredez, Henry

Domicilio: Jr. Los cipreses Mz-3 Lt-7 Caraz
Cel. 96532864

CURRICULUM VITAE
OBJETIVO:

Formar parte del personal de la empresa que tan dignamente dirige, aplicar mis
conocimientos y experiencias adquiridas, poner al mximo esfuerzo y entusiasmo
en el desarrollo de mis labores, tener iniciativa y apoyar en todo lo que sea necesario
para brindar un buen servicio. En caso de ser seleccionado estar regido por un
horario de su Administracin.

INFORMACION PERSONAL:

DNI : 73149696
Estado Civil : Soltero
Direccin : Jr. Los cipreses M-3 Lt-7 Urb. Las palmeras
Nacionalidad : Peruano

ESTUDIOS REALIZADOS:

Educacin Primaria : I.E. Micelino Sandoval Torres

Educacin Secundaria : I.E. Micelino Sandoval Torres
Superior : Estudiante de la USP, VIII Ciclo de Administracin

EXPERIENCIA LABORAL:

EMPRESA : LIBRERIAS CRISOL S.A.C

CARGO : Auxiliar de Almacn
PERIODO : 20/02/2011 al 15/05/2013
CURSOS DE CAPACITACIN:

Gestin de riesgos.
Tcnicas de conduccin segura
Trabajos en altura
Introduccin a la prevencin de perdidas
Seguridad con equipos y herramientas de mano
Inspecciones
Comunicacin personal y reuniones de seguridad
Observacin de tareas

PRETENCIONES LABORALES:

Laborar con un horario establecido por la administracin.

Buen desenvolvimiento en el rea laboral.
Demostrar eficiencia, responsabilidad en las labores encomendadas.
Disponibilidad inmediata.
Capacidad para trabajar.

henrymp_10@hotmail.com