Ejercicio de Contabilidad Davidetto S.A. de C.V.

EJERCICIO DE CONTABILIDAD 9 DE MARZO DE 2017

Con los siguientes datos y documentos elabore el libro diario, el libro mayor, la balanza de
comprobacin y la hoja de ajustes a las cuentas. Asimismo, el balance general y el estado de
resultados de la empresa Davidetto, S. A. de C. V..
1) 6 de enero.- El seor Hassn Hernndez abre una cuenta de cheques en el banco
Santander Mexicano, a nombre de la empresa Davidetto S.A de C.V., que inicia
sus operaciones con dos socios ms. Este depsito como aportacin de Capital es de
$120,000.00.
2) 6 de enero.- El seor Heriberto Fras realiza, como aportacin al Capital de la empresa
Davidetto S. A de C. V., el depsito de $100,000.00 en la cuenta del Banco Santander
Mexicano.
3) 6 de enero.- El seor Roberto Garca realiza, como aportacin al Capital de la empresa
Davidetto S. A. de C. V, el depsito de $75,000.00 en la cuenta del Banco Santander
Mexicano.
4) 7 de enero.- La Empresa firma un contrato de arrendamiento con la Sra. Marina
Palacios Rueda propietaria del edificio que va a ocupar, y efecta un depsito de
garanta de cumplimiento de dicho contrato por la cantidad de $10,000.00 que pag
con cheque del banco Santander Mexicano, obteniendo el recibo correspondiente.
5) 7 de enero.- Se paga a la Sra. Marina Palacios Rueda, con cheque, el importe mensual
de renta por un monto de $25,500.00.
6) 8 de enero.- La Empresa realiza la compra de mercanca a la compaa Telas y
Camisas de Oriente, S. A. De C. V. por un monto de $45,000.00; la operacin se
liquida con un cheque del banco Santander Mexicano. Las compras anteriores
originaron gastos de compra cuyo importe fue de $3,200.00.
7) 10 de enero.- La Empresa realiza la compra a crdito de camisas a la empresa
Montealban con valor de $20,000.00, para lo cual se firm un convenio donde se
establece el vencimiento al 31 de enero, con inters del 5.6% anual.
8) 12 de enero.- Se retira del almacn mercanca con un costo de $16,500.00 que se
vende a un precio de $23,000.00 que se pagan con un cheque del banco BBVA
Bancomer.
9) 15 de enero.- Se recibe la factura de la empresa Compuprice S. A. De C. V. por la
adquisicin de equipo de cmputo, la cual se paga con un cheque del banco Santander
Mexicano por un monto de $22,500.00
10) 16 de enero.- Se hace un retiro de la cuenta de cheques del banco Santander Mexicano
para la apertura de la Caja de la Empresa por $5,000.00.
11) 18 de enero.- Se pag con cheque una mensualidad del auto que la Empresa adquiri,
bajo la modalidad de autofinanciamiento, por la cantidad de $3,650.00.
12) 23 de enero.- Se realiza el pago en efectivo de energa elctrica por un monto de
$1,560.00.
13) 28 de enero.- Se realiza el pago en efectivo del recibo de telfono de la Empresa por
un monto de $1,250.00.
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SOLUCIN a) Libro diario

DAVIDETTO S.A. DE C.V.

LIBRO DIARIO DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2017

FECHA REFERENCIA NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCION DEBE (Pasivos) HABER (Activos/Capital)
06/01/2017 1 Capital Aportacin de capital de el seor Hassn Hernndez 120000
06/01/2017 2 Banco Aportacin de capital de el seor Hassn Hernndez 120000
06/01/2017 3 Capital Aportacin de capital de el seor Heriberto Frias 100000
06/01/2017 4 Banco Aportacin de capital de el seor Heriberto Frias 100000
06/01/2017 5 Capital Aportacin de capital de el seor Roberto Garcia 75000
06/01/2017 6 Banco Aportacin de capital de el seor Roberto Garcia 75000
07/01/2017 7 Activo Diferido Depsito de garanta de cumplimiento de un contrato de arrendamiento con la Sra. Marina Palacios Rueda 10000
07/01/2017 8 Banco Pago de deposito de garantia por contrato de arrendamiento 10000
07/01/2017 9 Gastos de Operacin Renta pagadas por adelantadas 25000
07/01/2017 10 Banco Pago de rentas por adelantado 25000
08/01/2017 11 Almacn Compra de Mercacias a Telas y Camisas de Oriente 45000
08/01/2017 12 Banco Pago de la compra de Mercacncias a Telas y Camisas de Oriente 45000
08/01/2017 13 Gastos de Compra Pagos de gasto de flete 3200
08/01/2017 14 Banco Pago de gastos de flete 3200
10/01/2017 15 Almacn Compra de camisas 20000
10/01/2017 16 Proveedores Credito de la compra de camisas 20000
12/01/2017 17 Almacn Mercancia vendida 16500
12/01/2017 18 Costo de Ventas Costo de la mercancia vendida 16500
12/01/2017 19 Ventas Venta de mercancia 23000
12/01/2017 20 Banco Pago por la mercancia vendida 23000
15/01/2017 21 Equipo de Oficina Compra de equipo de computo 22500
15/01/2017 22 Banco Pago del equipo de computo 22500
16/01/2017 23 Caja Apertura de la caja 5000
16/01/2017 24 Banco Retiro para la apertura de la caja 5000
18/01/2017 25 Transporte Compra de auto 3650
18/01/2017 26 Banco Pago de automovil 3650
23/01/2017 27 Gastos de Operacin Pago de recibo de energia elctrica 1560
23/01/2017 28 Caja Pago de energia elctrica 1560
28/01/2017 29 Gastos de Operacin Pago de recibo telefono 1250
28/01/2017 30 Caja Pago del recibo del telefono 1250
28/01/2017 31 Proveedores Pago compra de camisas 20000
28/01/2017 32 Bancos Pago compra de camisas 20000
TOTAL 491660 491660

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b) Libro mayor

Capital Gastos de operacin

Ref Debe Haber Ref Debe Haber
$
1 $ 120,000.00 9 25,000.00
3 $ 100,000.00 27 $ 1,560.00
5 $ 75,000.00 29 $ 1,250.00
$
Saldos $ - $ 295,000.00 Saldos 27,810.00 $ -

Proveedores Equipo de computo

Ref Debe Haber Ref Debe Haber
$
16 $ 20,000.00 21 22,500.00
$
31 $ 20,000.00 Saldos 22,500.00 $ -
Saldos $ 20,000.00 $ 20,000.00

Bancos Gastos de compra

Ref Debe Haber Ref Debe Haber
2 120000 13 $ 3,200.00
4 100000 Saldos $ 3,200.00 $ -
6 75000
8 $ - $ 10,000.00
10 $ 25,000.00
12 $ 45,000.00
14 $ 3,200.00
18 $ 23,000.00
22 $ 22,500.00
24 $ 5,000.00
26 $ 3,650.00
32 $ 20,000.00
Saldos $ 318,000.00 $ 134,350.00

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Almacn Costo de Venta

Ref Debe Haber Ref Debe Haber
$
11 $ 45,000.00 20 16,500.00
$
15 $ 20,000.00 Saldos 16,500.00 $ -

19 $ 16,500.00

Saldos $ 65,000.00 $ 16,500.00 Transporte

Ref Debe Haber
ventas 25 $ 3,650.00

Ref Debe Haber Saldos $ 3,650.00 $ -

17 $ 23,000.00

Saldos $ - $ 23,000.00

Caja

Ref Debe Haber Activo diferido

23 $ 5,000.00 Ref Debe Haber

$
28 $ 1,560.00 7 10,000.00 $ -

$
30 $ 1,250.00 Saldo 10,000.00

Saldos $ 5,000.00 $ 2,810.00

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c) Estado de Resultados
Ventas netas

Ventas totales $ 172,000.00

(Menos) Devoluciones y rebajas
sobre ventas $ -

Ventas netas $ 172,000.00

Compras brutas

Compras totales $ 225,000.00

(Ms) Gastos sobre compras $ -

Compras brutas $ 225,000.00

Compras netas

Compras brutas $ 225,000.00

(Menos) Devoluciones y rebajas
sobre compras $ -

Compras netas $ 225,000.00

Costo de la mercanca vendida

Inventario inicial $ -

(Ms) Compras netas $ 225,000.00

(Menos) Inventario final $ 135,000.00

Costo de ventas o costo de la mercanca vendida $ 90,000.00

Utilidad bruta

Ventas netas $ 172,000.00

(Menos) Costo de ventas $ 90,000.00

Utilidad bruta $ 82,000.00

Utilidad sobre ventas
Utilidad bruta $ 82,000.00

(Menos) Gastos de ventas $ -

Utilidad sobre
ventas $ 82,000.00

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Utilidad de operacin
Utilidad sobre ventas $ 82,000.00
(Menos) Gastos de administracin $ 25,500.00

Utilidad (o perdida) de operacin $ 56,500.00

Utilidad (o prdida) neta
Utilidad de operacin $ 56,500.00
(Ms menos) Gastos y productos
financieros $ 12,500.00
(Ms menos) Sueldos y salarios $ 20,000.00

UTILIDAD (O PRDIDA) NETA DEL EJERCICIO $ 24,000.00

d) Balance General

ACTIVO PASIVO

Bancos $ 183,650.00 Proveedores $ -

Almacn $ 48,500.00 CAPITAL

Equipo de computo $ 22,500.00 Capital social $ 295,000.00

Equipo de -
Transporte $ 3,650.00 Utilidad $ 24,603.33

Caja $ 2,190.00
Intereses por pagar -$ 93.33

Activo Diferido $ 10,000.00

SUMA
SUMA DEL DEL
ACTIVO $ 270,396.67 PASIVO $ 270,396.67

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e) ANALISIS E INTERPRETACION DE RESULTADOS

Al analizar los estados financieros de la empresa Davidetto S.A. de C.V. se puede notar que
existen dos importantes indicadores del desempeo dicha compaa: liquidez y solvencia.

Por liquidez entendemos la capacidad de la empresa de cumplir en el corto plazo con las
obligaciones por lo cual se puede notar que dicha empresa tiene liquidez ya que al menos sus
utilidades son mayores a sus deudas a corto plazo.

Por otro lado tambin la empresa es solvente, ya que dicha empresa tiene la posibilidad de
sustentar sus actividades por un periodo mayor de tiempo.

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FUENTES DE GENERACION
-TRABAJO
SISTEMAS DE PRODUCCION Y CALIDAD
-EXAMEN
DPP
-VIERNES 24 DE NOVIEMBRE. REVISIONES DEL ANTEPROYECTO CON SUS ASESORES
-LUNES 27 DE NOVIEMBRE Y VIERNES 01 DE DICIEMBRE DE 2017. ELABORACIN DE
MATERIALES PARA SU DISERTACIN
-LUNES 04 DE DICIEMBRE Y VIERNES 08 DE DICIEMBRE. DISERTACINES
-LUNES 04 DE DICIEMBRE ENTREGA ANTEPROYECTO
-VIERNES 08 DE DICIEMBRE REVISIONES ANTEPROYECTO CON SUS ASESORES
-LUNES 11 DE DICIEMBRE. ENTREGA DE CALIFICACIONES DPP. INSTRUCCIONES Y
REVISIONES FINALES. INSTRUCCIONES 9 SEMESTRE (PROYECTO DE INGENIERA)
ASEP
-LEER STEVENSON
-RESOLVER PROBLEMA DE CAPACITANCIAS
AT
-REPORTE P4
-REPORTE P5
ELECTRONICA
-CIRCUITO CONVERTIDOR CD CD
PROTECCIONES
-PASAR APUNTE
-HACER GRAFICA
HUMANIDADES
-LEER SEMANA 13 Y 14
-RESUMEN SEMANA 13 Y 14
ECONOMIA
-EXPOSICION
-CONCEPTOS