Proyecto Funeraria Cruzado 95 %
Proyecto Funeraria Cruzado 95 %
Proyecto Funeraria Cruzado 95 %
CAJAMARCA
ALUMNOS :
CHAVEZ BUSTAMANTE, Nilson Jeiner
CRUZADO NUEZ, Carlos Alberto
GOICOCHEA VILLEGAS, Clifor Falen
IRIGOIN EDQUEN, Maicol
SANCHEZ EDQUEN, Jos Luis
CICLO : IX
GRUPO : A
DEDICATORIA
El presente trabajo lo dedicamos en primer lugar a Dios. As como tambin
a nuestros padres, a nuestra querido Profesor CPC. Rodrguez Castillo,
Lennin y a todos quienes, en nuestro andar por la vida, influyen con sus
lecciones y experiencias en formarnos como personas y profesionales. Por eso
y por mucho ms les dedicamos este trabajo que constituir el cimiento
fundamental en nuestra vida profesional.
AGRADECIMIENTO
Agradecemos a todos quienes colaboraron para llevar a cabo este Proyecto,
que sin su apoyo no se hubiera podido realizar, en especial a las personas
que nos facilitaron hacer el estudio de mercado, y a todos quienes
colaboraron para hacer posible dicho Proyecto.
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Contenido
INTRODUCCION ........................................................................................................................ 5
I. RESUMEN EJECUTIVO ..................................................................................................... 6
II. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO ................................................................ 7
2.1 NOMBRE DEL PROYECTO: ...................................................................................... 7
2.2 NATURALEZA ............................................................................................................ 7
2.3 UBICACIN ................................................................................................................. 7
2.4 RESPONSABLES DEL PROYECTO .......................................................................... 7
2.5 IDEA DE LA NECECIDAD U OPORTUNIDAD DE NEGOCIO .............................. 7
2.6 DEFINICION DE LA PROBLEMTICA ................................................................... 8
2.7 OBJETIVOS DEL PROYECTO ................................................................................... 8
2.7.1 OBJETIVO GENERAL ........................................................................................ 8
2.7.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS .................................................................................... 8
2.8 JUSTIFICACION.......................................................................................................... 8
2.9 LIMITACIONES .......................................................................................................... 9
2.10 ANALISIS DEL MACRO ENTORNO Y MICROENTORNO DEL PROYECTO .... 9
2.11 ANALISIS FODA DEL PROYECTO ........................................................................ 11
2.12 MISION Y VISION .................................................................................................... 11
2.13 ESTRATEGIAS DEL PROYECTO ........................................................................... 12
III. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 14
3.1 OBJETIVO .................................................................................................................. 14
3.2 METODOLOGIA ....................................................................................................... 15
3.2.1 DISEO MUESTRAL ........................................................................................ 15
3.2.2 RESULTADOS OBTENIDOS DE MANERA GRFICA. ................................... 16
3.3 DEFINICION DEL NEGOCIO .................................................................................. 19
3.4 ANALISIS DE DEL ENTORNO DEL MERCADO .................................................. 20
3.5 ANLISIS DE LA DEMANDA................................................................................. 20
3.7 ANALISIS DE LA OFERTA ..................................................................................... 26
3.8 ANALISIS DEL MERCADO PROVEEDOR ............................................................ 26
3.9 ANALISIS DE COMPETENCIA ............................................................................... 27
3.10 ANALISIS DE COMERCIALIZACIN. .................................................................. 28
IV. ESTUDIO TECNICO ..................................................................................................... 28
4.1 OBJETIVO .................................................................................................................. 28
4.2 TAMAO OPTIMO ................................................................................................... 28
4.3 LOCALIZACIN OPTIMA ....................................................................................... 29
4.4 INGENIERIA DEL PROYECTO ............................................................................... 29
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INTRODUCCION
Hablar de la muerte se considera tab o de mal gusto, sin embargo, un hecho tan cercano
y propio del ser humano necesita ser entendido para saber vivir mejor. El presente trabajo
habla de la creacin de una nueva funeraria en la ciudad de Cajamarca, ofreciendo un
excelente servicio de calidad satisfaciendo las necesidades del cliente. La ciudad de
Cajamarca, ocupa los primeros lugares a nivel nacional en accidentes de trnsito, como
en suicidios, adems tiene una elevada tasa de mortandad, esto hace necesario la creacin
de una nueva funeraria. Las funerarias establecidas en la ciudad, no han logrado satisfacer
del todo las exigencias de la poblacin, pues, cuando se realiz el estudio de mercado se
pudo percatar que hay insatisfaccin de los servicios que se ofrecen. Es por eso, que se
ha pensado crear una funeraria cubriendo esas necesidades que no han sido del todo
satisfactorias. Gracias a la aplicacin de las encuestas que se realizaron para el estudio de
mercado a un determinado grupo de la poblacin, el resultado de stas arrojo la aceptacin
de crear una nueva funeraria en la ciudad, aceptando tambin la ubicacin, pues en la
zona pensada no cuentan con un servicio funerario. Los servicios funerarios son utilizados
en todas partes, por lo tanto, una necesidad para todos. Se tendr el carcter apto para este
negocio, dndole apoyo a las personas que soliciten el servicio en esos momentos tan
difciles y no aprovecharse de la situacin. Profesionalismo, sensibilidad, economa y
servicio de calidad son conceptos clave para tener xito en este negocio.
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I. RESUMEN EJECUTIVO
El mercado de prestacin de los servicios funerarios en Cajamarca ha
experimentado una importante transformacin en los ltimos aos como nos
muestra los ndices de mortalidad; adicionando a eso que nuestra regin de
Cajamarca se encuentra en el quinto lugar en dicho ndice a nivel departamento,
convirtindose en un mercado con una gran demanda y con pocas empresas
destinadas a este rubro liberalizado y que emerge servicios ms transparente y con
un mayor grado de profesionalizacin y de tecnificacin de sus empresas.
El presente trabajo es un proyecto de inversin para la creacin de una empresa
funeraria denominada Funeraria Cruzado SAC, ubicada en la provincia
Celendn departamento de Cajamarca. La empresa ser constituida como una
Sociedad Annima Cerrada, perteneciendo al sector de servicios.
Este emprendimiento est compuesto por: Estudio de mercado, que nos muestra
un ndice aceptable donde se puede invertir con una alta probabilidad de obtener
excelentes resultados, contando con una infraestructura adecuada y con el visto
bueno de las autoridades y de los aspectos polticos econmicos que emergen un
servicio fnebre.
El objetivo principal es llegar a ofrecer servicios integrales de calidad que lleguen
a satisfacer las necesidades que tienen las familias y favorezca el crecimiento
econmico del departamento de Cajamarca ofreciendo precios de acorde a la
economa de nuestra regin y primordialmente de las familias de la provincia de
Celendn.
La Funeraria Cruzado ofrecer a la poblacin Celendina diferentes paquetes de
servicios funerales con nuevas alternativas de los ya existentes como: Capilla
ardiente, velatorio y vehculo para un adecuado transporte del cadver.
La implementacin de la funeraria Cruzado requiere de una inversin de 171,000
que sern financiados con un prstamo bancario de 80,000 y lo resultante de
manera directa por cinco accionistas con aportes equitativos.
Los resultados del flujo de caja como el estado de resultados nos muestran que las
ventas para el primer ao sern de 317,796 generando una utilidad despus de
impuestos de 45,539, proyectando recuperar la inversin al segundo ao.
Los indicadores de evaluacin de proyecto tales como el Valor Actual Neto, La
Tasa Interna de Retorno y la Tasa de Rendimiento Contable muestran resultados
altamente rentables lo cual respaldan la totalidad del proyecto para una ejecucin
inmediata.
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2.2 NATURALEZA
La empresa de Servicios Funerarios denominada, Funeraria Cruzado S.A.C.
como su nombre lo dice es una empresa dedicada a brindar servicios a la
comunidad teniendo fines lucrativos.
2.3 UBICACIN
Regin: Cajamarca.
Provincia: Cajamarca.
Distrito: Celendn- Av. Don Lucas N 666
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una funeraria cerca, para que se pueda cubrir esa zona, adems la empresa
pretende darle un servicio de calidad a la sociedad que cumpla con las exigencias,
as como tener innovacin y adecuacin a las necesidades de nuestros clientes,
ofreciendo un servicio con sentido humanista. Destacando en el servicio
personalizado las 24 horas del da.
2.8 JUSTIFICACION
Una de las primeras cosas a enfrentar luego de recibir la trgica noticia de la muerte de
un familiar es la planificacin de su funeral. Resulta complicado tomar decisiones cuando
su mundo parece desmoronarse, el dolor de perder un ser querido es intenso y abrumador.
Si utiliza los servicios de una funeraria que se adapte a los deseos de usted y de su familia
no tendr que emplear su tiempo ni sus energas en contratacin de estos servicios. En
cambio, puede concentrarse en su dolor y el cuidado de su familia.
Los servicios funerarios son utilizados en todas partes por lo tanto una necesidad
para todos, Cajamarca es el departamento en tener el quinto lugar en la Tasa de
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2.9 LIMITACIONES
- Hay escasa informacin para la investigacin debido a que es un negocio muy
poco comn.
- Se requiere de una inversin grande de dinero.
- El negocio es poco buscado por las personas.
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Valores
Facultamiento
Delegamos autoridad a nuestros trabajadores para satisfacer las necesidades de
nuestros clientes, en forma rpida, eficiente y personal.
Superacin personal
Buscamos constantemente nuestra superacin personal y es a partir de ella que
cumpliremos con la misin de la corporacin.
Familia
Los servicios que prestamos estn orientados a dar paz al grupo familiar del
cliente, y es as como proveemos seguridad al nuestro.
Fe
Creemos en el potencial humano, que las personas son inherentemente buenas y
que son capaces de desarrollarse al mximo segn su potencial individual.
Servicio
Nuestra fortaleza se encuentra en dar a nuestros clientes un servicio sin precedente
a partir de la atencin a los detalles y de darles un trato sensibilizado en su
momento ms difcil.
tica
El trato a nuestros clientes, compaeros de trabajo, y sociedad en general se da
dentro del ms estricto marco de integridad.
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3.2 METODOLOGIA
La empresa para poder aplicar las 89 encuestas de acuerdo al marco muestral deber
de tomar una parte de la poblacin para obtener la muestra, que de acuerdo con que
en su caso sera la poblacin econmicamente activa, para determinar la cantidad de
encuestas se utiliz la siguiente formula:
Dado que la muestra es un menor de 500,000 unidades la frmula es la siguiente:
2
=
2 ( 1) + 2
En donde:
Z= coeficiente de confianza 90% (tabla Z 1.65)
N= universo o poblacin 251,871
p = probabilidad a favor 70%
q = probabilidad en contra 30%
e = errores de estimacin 8%
n = tamao de la muestra
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Tabla N 01
Frecuencia
Nmero Porcentaje
Si 67 75.28%
No 22 24.72%
Total 89 100%
Grfica N 01
no 25%
si 75%
Frecuencia
Nmero Porcentaje
Bueno 27 30.34 %
Malo 40 42.94 %
No lo conozco 22 24.72%
Total 89 100%
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Grfica N 02
no lo bueno
conozco 30%
25%
malo
45%
Tabla N 03
Frecuencia
Nmero Porcentaje
Comodidad 4 4.49%
Calidad 16 17.97%
Costo 48 53.93%
Asesoramiento 10 11.24
Total 89 100%
Grfica N 03
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Frecuencia
Nmero Porcentaje
Precio 48 53.93%
T.A 12 13.48%
Total 89 100%
Grfica N 04
Calidad en el
servicio 21%
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Frecuencia
Nmero Porcentaje
Precio 48 53.93%
T.A 12 13.48%
Total 89 100%
Grfica N 05
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consiste el proceso de embalsamar, para entenderlo y saber que nuestro ser querido ser
tratado siempre con respeto.
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defunciones generales del Per en los ltimos aos para tener como referencia el
aumento de las defunciones a lo largo del tiempo.
TABLA N 06
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MODELO : Y = a + bX
Donde:
Y = Demanda del Mercado (Variable dependiente)
X = El ao en que se proyecta la demanda (Variable independiente )
" a " y " b " = Parmetros de la ecuacin de pronstico
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DEMANDA
AO # de defunciones
2013 155.00
2014 169.00
2015 172.00
2016 180.00
X Y X2 XY
1 155.00 1 155.00
2 169.00 4 338.00
3 172.00 9 516.00
4 180.00 16 720.00
10 676.00 30.00 1,729.00
Aplicando el modelo: Y = a + bX
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El modelo: Y = 96 + 20.3 X
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fabrica lo cual dar una ventaja competitiva para ganar mercado. Las capillas sern
adquiridas de la ciudad de lima y se irn haciendo pedidos de acurdo a las necesidades
del mercado.
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- Funeraria Celendn
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4.4.3 MATERIALES:
Se detalla los materiales esenciales para la elaboracin del proceso de
embalsamamiento de los cuerpos.
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Estas son las cantidades de productos que se ocuparan durante los primeros 3 meses
ya que se cuente con ms capital se comprara lo dems, estos son los principales.
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5.1.1 OBJETIVO
Analizar los aspectos legales necesarios para la formalizacin de la empresa los cuales
inciden en los rubros operativos y econmicos del proyecto
Normas legales
A. Constitucin de la empresa
La empresa ser constituida dentro del Rgimen del MYPE como persona jurdica
y se deber realizar lo siguiente:
B. Licencia de Funcionamiento
Para el inicio de las actividades de las empresas se deber contar con la Licencia
Municipal de Funcionamiento. Para ello vamos a recurrir a la municipalidad de
Cajamarca para realizar el trmite correspondiente.
C. Defensa Civil
Se realizar una ITSDC (Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil)
por la Municipalidad, con posterioridad al otorgamiento de la licencia de
funcionamiento, de manera aleatoria de acuerdo a los recursos disponibles y
priorizando los establecimientos que representen un mayor riesgo de seguridad.
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D. INDECOPI
Para resguardar nuestro signo distintivo y nuestra marca se recurre a Indecopi
E. Normas Legales Financieras
Cuando la empresa se encuentra constituida contrae ciertas obligaciones con la
SUNAT que tiene que cumplir tales como el pago del Impuesto a la Renta (IR),
llevar libros y registros contables, emitir y entregar comprobantes de pago,
declaracin y pago del Impuesto General a las Ventas (IGV).
5.1.3 TRIBUTOS
El rgimen para nuestro negocio es el Rgimen General.
Por lo cual no tenemos lmites de ingresos ni compras.
Los Comprobantes que vamos a emitir son: Factura, boleta y todos los
dems permitidos. Nuestra empresa realizara Declaracin Jurada anual -
Renta
Renta: Pago a cuenta mensual. El que resulte como coeficiente o el 1.5%
segn la Ley del Impuesto a la Renta.
IGV: 18% (incluye el impuesto de promocin municipal).
5.1.4 MARCA
Funeraria CRUZADO, se identificar con el siguiente logotipo.
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5.2.1 OBJETIVO
Realizar un estudio y posterior diseo organizacional que permita establecer
estrategias administrativas que garanticen un buen funcionamiento de la
empresa, as como una adecuada y justa administracin del recurso humano.
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Inversiones Tangibles
Nuestra inversin tangible est conformada por el costo total de los recursos
materiales considerados en la inversin inicial antes del funcionamiento del local.
El monto total de la inversin tangible es de s/. 171,000.00
Capital de Trabajo
Nuestro capital de trabajo est conformado por el costo presupuestado necesario
para el funcionamiento mensual de nuestro local es de s/ 5000.00
La inversin intangible, Son todos los costos en los que se incurren para la
formalizacin de la empresa, tales como bsqueda y reserva de nombre,
inscripcin en registros pblicos, licencia de funcionamiento, etc. El monto de la
inversin intangible ser de s/. 1775.00
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1. INVERSION TOTAL
Vida Util Valor de
INVERSION Precio aos Depr Anual Depr 5 aos Iquidacin
terreno 40000 60000
local 40,000.00 30 1,333 6667 30000
carroza funebre 60,000.00 10 6,000 30000 45000
capilla ardiente 20,000.00 10 2,000 10000 10000
mostradores 1,000.00 10 100 500 400
equipos 5,000.00 5 1,000 5000 500
Capital de Trabajo 5,000.00 5000
INVERSION TOTAL 171,000 10,433 52,167 150,900
6.3 FINANCIAMIENTO
6.4 INGRESOS
Nuestros ingresos estn conformados por la venta de los atades
INGRESOS 1 2 3 4 5
Demanda 113 128 143 159 176
Precio Venta 2,500.00 2,500.00 2,600.00 2,600.00 2,700.00
Precio Total 282,750.00 318,987.50 371,462.00 413,205.00 474,552.00
IGV 43,131.36 48,659.11 56,663.69 63,031.27 72,389.29
Valor Total 239,619 270,328 314,798 350,174 402,163
6.5 COSTOS
COSTOS 1 2 3 4 5
Demanda 113 128 143 159 176
Costo Unitario 650.00 650.00 700.00 700.00 11.25
Costo de Produccin 73,515.00 82,936.75 100,009.00 111,247.50 1,977.30
IGV 11,214.15 12,651.37 15,255.61 16,969.96 301.62
TOTAL 62,301 70,285 84,753 94,278 1,676
6.6 GASTOS
GASTOS 1 2 3 4 5
Demanda 113 128 143 159 176
6%(2500) 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
4%(2500) 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Gastos Administrativo 16,965 19,139 21,431 23,839 26,364
Gastos de Ventas 11,310 12,760 14,287 15,893 17,576
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6.8 FINANCIAMEIECNTO
1 2 3 4 5
Amortizacin 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000
Interes 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Cuota 18,400 18,400 18,400 18,400 18,400
Escudo Fiscal (-) 672 672 672 672 672
Financiamiento Neto 17,728 17,728 17,728 17,728 17,728
37
7.1 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
1 2 3 4 5 Liquidacin
Inversin Ingresos 282,750 318,988 371,462 413,205 474,552 150,900
terreno 40000 Costos 73,515 82,937 100,009 111,248 1,977
local 40000 Gastos 28,275 31,899 35,718 39,731 43,940
carroza funebre 60000 IGV 28,714 36,008 41,408 46,061 72,088 10,962
capilla ardiente 20000 Renta 33,847 39,195 46,527 52,641 91,948
mostradores 1000
equipos 5000
Capital de Trabajo 5000
171000
Flujo de Caja
Econmico 118,399.4 128,949.0 147,800.9 163,523.9 264,599.0
Financiamiento (-) 17,728.00 17,728.00 17,728.00 17,728.00 17,728.00
Flujo de Caja
Financiero 100,671.38 111,221.04 130,072.91 145,795.93 246,871.04 161,862.00
El flujo de caja representa los ingresos y salidas de dinero que sern necesarios para el funcionamiento del proyecto durante los 5 aos, desde los montos de la
inversin, hasta los necesarios para su operacin. Cabe mencionar que la inversin tangible representara salidas de dinero para los aos 2018, 2019, 2020 y
2021, necesarias para la obtencin de materiales diversos que se detallaban en el estudio tcnico. Esto se debe a que algunos de ellos tienen vida til inferior a
la de la duracin del proyecto (5 aos), por lo que se proceder a comprar nuevamente.
7.2 ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
1 2 3 4 5
Ventas 239,618.64 270,328.39 314,798.31 350,173.73 402,162.71
Costo de Ventas 62,300.85 70,285.38 84,753.39 94,277.54 1,675.68
Utilidad Bruta 177,317.80 200,043.01 230,044.92 255,896.19 400,487.03
Gastos Administrativos 16,965.00 19,139.25 21,430.50 23,838.75 26,364.00
Gastos de Ventas 11,310.00 12,759.50 14,287.00 15,892.50 17,576.00
Utilidad Operativa 149,042.80 168,144.26 194,327.42 216,164.94 356,547.03
Gastos Financieros 17,728.00 17,728.00 17,728.00 17,728.00 17,728.00
Depreciacin 10,433.33 10,433.33 10,433.33 10,433.33 10,433.33
Utilidad antes de I 120,881.46 139,982.93 166,166.08 188,003.60 328,385.70
Impuestos 33,846.81 39,195.22 46,526.50 52,641.01 91,948.00
UTILIDAD NETA 87,034.65 100,787.71 119,639.58 135,362.59 236,437.70
VAN $363,031.42
TIR 65%
7.3.3 TRC
La tasa de rendimiento contable es un criterio de seleccin de
inversiones no financiero que se puede definir como el cociente entre el
beneficio medio despus de impuestos y el importe de la inversin
realizada. Hay que tener en cuenta que la tasa de rendimiento contable
no toma en consideracin el valor del dinero en el tiempo.
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TRC 79%
La tasa de rendimiento contable es de 79%, por lo tanto, es rentable y se
recomienda implementar el Proyecto.
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VIII. CONCLUSIONES
Como principal conclusin se puede decir que Funeraria cruzado se presenta
como con un potencial de xito y crecimiento elevado, en base a los
siguientes datos clave:
- Propuesta de una cartera de servicios inexistentes actualmente en el
mercado.
- Existencia de una demanda de servicios funerarios on line no atendida.
- Equipo de profesionales con gran experiencia en los sectores del
marketing on line y el desarrollo de compaas de base tecnolgica.
- Inversin inicial y plan de financiacin asequibles.
- Modelo de negocio con clara propuesta de valor para todos los interesados
(accionistas, empleados, socios colaboradores, proveedores y por supuesto
clientes).
- Planificada la estrategia de expansin e innovacin de productos y
servicios.
- Iniciados contactos con agentes del sector funerario tradicin.
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IX. RECOMENDACIONES
- Gracias a los resultados positivos obtenidos del estudio financiero se
recomienda la implementacin de este proyecto Funeraria Cruzado ya que no
tan solo satisface la demanda del mercado sino tambin la rentabilidad
esperada de los inversionistas.
- Se recomienda la planificacin de una campaa publicitaria verdaderamente
agresiva que ataque directamente a los sentimientos de los posibles
consumidores, para generar una conciencia sentimental y lograr el fcil
posicionamiento del servicio en el mercado objetivo.
- La promocin es otro de los factores claves del proyecto, es por esto que se
recomienda la preparacin de una campaa promocional ya que el servicio es
nuevo en el sector por lo que se busca la atraccin de la mayor cantidad
posible de clientes.
- Las funerarias se caracterizan por ser muy rentables, no por eso se debe caer
en el error de la ambicin, no se deje engaar por la avaricia y la emocin.
Este negocio se hace sobre nmero reales y por lo que haces le gusta. No ver
lo econmico sino la ayuda de corazn que se estar ofreciendo a las personas
que adquieran su servicio.
- Se debe tener en cuenta que quizs los primeros meses de apertura no se
tendr mucha demanda por el servicio, lo cual no quiere decir que no
funcionar, se tiene que tener paciencia y buscar la manera para ser atractivo
el negocio.
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X. BIBLIOGRAFIA
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XI. ANEXOS
Formato De Encuesta
XII.
Fecha: ___________ Lugar de aplicacin: _______________ Edad: ________.
3. Qu funeraria ha utilizado?
a) funeraria finesterre b) funeraria llanos c) serfinc d) funeraria la recoleta
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