LAPORAN KEUANGAN

'PAWON JINGKRAK''

Perkiraan Kas Kode 101

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 01 September 2015 Saldo Awal Rp 3,500,000 Rp - Rp 3,500,000 Rp -
2 15 September 2015 Rp - Rp 175,000 Rp 3,325,000 Rp -
3 15 September 2015 Rp - Rp 278,000 Rp 3,047,000 Rp -
4 15 September 2015 Rp - Rp 24,000 Rp 3,023,000 Rp -
5 24 September 2015 Rp - Rp 78,000 Rp 2,945,000 Rp -
6 24 September 2015 Rp - Rp 318,500 Rp 2,626,500 Rp -
7 24 September 2015 Rp - Rp 34,500 Rp 2,592,000 Rp -
8 24 September 2015 Rp - Rp 229,800 Rp 2,362,200 Rp -
9 26 September 2015 Rp - Rp 30,000 Rp 2,332,200 Rp -
10 26 September 2015 Rp - Rp 180,000 Rp 2,152,200 Rp -
11 26 September 2015 Rp - Rp 226,400 Rp 1,925,800 Rp -
12 26 September 2015 Rp - Rp 5,000 Rp 1,920,800 Rp -
13 26 September 2015 Rp - Rp 79,500 Rp 1,841,300 Rp -
14 26 September 2015 Rp 285,000 Rp - Rp 2,126,300 Rp -
15 27 September 2015 Rp - Rp 75,300 Rp 2,051,000 Rp -
16 27 September 2015 Rp - Rp 16,500 Rp 2,034,500 Rp -
17 27 September 2015 Rp - Rp 2,000 Rp 2,032,500 Rp -
18 27 September 2015 Rp - Rp 56,900 Rp 1,975,600 Rp -
19 27 September 2015 Rp 586,000 Rp - Rp 2,561,600 Rp -
20 28 September 2015 Rp - Rp 133,200 Rp 2,428,400 Rp -
21 28 September 2015 Rp - Rp 25,000 Rp 2,403,400 Rp -
22 28 September 2015 Rp 215,000 Rp - Rp 2,618,400 Rp -
23 29 September 2015 Rp - Rp 30,000 Rp 2,588,400 Rp -
24 29 September 2015 Rp - Rp 25,000 Rp 2,563,400 Rp -
25 29 September 2015 Rp - Rp 17,000 Rp 2,546,400 Rp -
26 29 September 2015 Rp - Rp 107,500 Rp 2,438,900 Rp -
27 29 September 2015 Rp 208,000 Rp - Rp 2,646,900 Rp -
28 01 Oktober 2015 Rp - Rp 147,100 Rp 2,499,800 Rp -
29 03 Oktober 2015 Rp - Rp 161,700 Rp 2,338,100 Rp -
30 03 Oktober 2015 Rp 284,000 Rp - Rp 2,622,100 Rp -
31 04 Oktober 2015 Rp 243,000 Rp - Rp 2,865,100 Rp -
32 05 Oktober 2015 Rp - Rp 62,800 Rp 2,802,300 Rp -
33 05 Oktober 2015 Rp 245,000 Rp - Rp 3,047,300 Rp -
34 06 Oktober 2015 Rp 304,000 Rp - Rp 3,351,300 Rp -
35 06 Oktober 2015 Rp - Rp 88,000 Rp 3,263,300 Rp -
36 08 Oktober 2015 Rp 180,000 Rp - Rp 3,443,300 Rp -
37 08 Oktober 2015 Rp - Rp 52,000 Rp 3,391,300 Rp -
38 10 Oktober 2015 Rp - Rp 77,900 Rp 3,313,400 Rp -
39 11 Oktober 2015 Rp 230,000 Rp - Rp 3,543,400 Rp -
40 14 Oktober 2015 Rp 112,800 Rp 3,430,600 Rp -
41 15 Oktober 2015 Rp - Rp 25,000 Rp 3,405,600 Rp -
42 15 Oktober 2015 Rp 165,000 Rp - Rp 3,570,600 Rp -
43 16 Oktober 2015 Rp - Rp 19,000 Rp 3,551,600 Rp -
44 16 Oktober 2015 Rp 195,000 Rp - Rp 3,746,600 Rp -
45 17 Oktober 2015 Rp - Rp 30,300 Rp 3,716,300 Rp -
46 17 Oktober 2015 Rp - Rp 218,500 Rp 3,497,800 Rp -
47 17 Oktober 2015 Rp 238,000 Rp - Rp 3,735,800 Rp -
48 18 Oktober 2015 Rp 198,000 Rp - Rp 3,933,800 Rp -
49 19 Oktober 2015 Rp - Rp 234,300 Rp 3,699,500 Rp -
50 21 Oktober 2015 Rp - Rp 20,000 Rp 3,679,500 Rp -
51 21 Oktober 2015 Rp - Rp 80,300 Rp 3,599,200 Rp -
52 21 Oktober 2015 Rp 258,000 Rp - Rp 3,857,200 Rp -
53 22 Oktober 2015 Rp - Rp 72,500 Rp 3,784,700 Rp -
54 22 Oktober 2015 Rp 158,000 Rp - Rp 3,942,700 Rp -
55 23 Oktober 2015 Rp - Rp 58,000 Rp 3,884,700 Rp -
56 23 Oktober 2015 Rp 175,000 Rp - Rp 4,059,700 Rp -
57 25 Oktober 2015 Rp 238,000 Rp - Rp 4,297,700 Rp -
58 27 Oktober 2015 Rp - Rp 37,000 Rp 4,260,700 Rp -
59 27 Oktober 2015 Rp 248,000 Rp - Rp 4,508,700 Rp -

Perkiraan : Peralatan Kode 103

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 15 September 2015 Rp 175,000 Rp - Rp 175,000 Rp -
2 15 September 2015 Rp 278,000 Rp - Rp 453,000 Rp -
3 24 September 2015 Rp 318,500 Rp - Rp 771,500 Rp -
4 26 September 2015 Rp 30,000 Rp - Rp 801,500 Rp -
5 26 September 2015 Rp 180,000 Rp - Rp 981,500 Rp -
6 26 September 2015 Rp 79,500 Rp - Rp 881,000 Rp -
7 31 Oktober 2015 Penyesuaian Rp 530,500 Rp 350,500 Rp -

Perkiraan : Perlengkapan Kode 104

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 24 September 2015 Rp 34,500 Rp -Rp 34,500 Rp -
2 27 September 2015 Rp 16,500 Rp -Rp 51,000 Rp -
3 27 September 2015 Rp 56,900 Rp -Rp 107,900 Rp -
4 28 September 2015 Rp 25,000 Rp -Rp 132,900 Rp -
5 29 September 2015 Rp 17,000 Rp 149,900 Rp -
6 16 Oktober 2015 Rp 19,000 Rp - Rp 168,900 Rp -
7 17 Oktober 2015 Rp 30,300 Rp - Rp 199,200 Rp -
8 31 Oktober 2015 Penyesuaian Rp 109,320 Rp 89,880 Rp -

Perkiraan : Biaya pemasangan

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 15 September 2015 Rp 24,000 Rp - Rp 24,000 Rp -
2 31 Oktober 2015 Penutup Rp - Rp 24,000 Rp - Rp -

Perkiraan : Biaya Pemasaran

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 24 September 2015 Rp 78,000 Rp - Rp 78,000 Rp -
2 26 September 2015 Rp 5,000 Rp - Rp 83,000 Rp -
3 31 Oktober 2015 Penutup Rp - Rp 83,000 Rp - Rp -

Perkiraan : Modal

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 01 September 2015 Rp - Rp 3,500,000 Rp - Rp 3,500,000

Perkiraan : Biaya Transportasi

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 27 September 2015 Rp 2,000 Rp - Rp 2,000 Rp -
2 31 Oktober 2015 Penutup Rp - Rp 2,000 Rp - Rp -

Perkiraan : Biaya Iuran kebersihan

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 29 September 2015 Rp 30,000 Rp - Rp 30,000 Rp -
2 31 Oktober 2015 Penutup Rp - Rp 30,000 Rp -

Perkiraan : Biaya Listrik

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 29 September 2015 Rp 25,000 Rp - Rp 25,000 Rp -
2 31 Oktober 2015 Penutup Rp - Rp 25,000 Rp - Rp -

Perkiraan : Biaya Air

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 21 Oktober 2015 Rp 20,000 Rp - Rp 20,000 Rp -
2 31 Oktober 2015 Penutup Rp - Rp 20,000 Rp - Rp -

Perkiraan : Beban Persediaan Bahan Baku/ HPP

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 31 Oktober 2015 Penyesuaian Rp 175,000 Rp - Rp 175,000 Rp -
2 31 Oktober 2015 Penutup Rp - Rp 175,000 Rp - Rp -

Perkiraan : Biaya Perlengkapan

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
 No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 31 Oktober 2015 Penyesuaian Rp 109,320 Rp - Rp 109,320 Rp -
2 31 Oktober 2015 Penutup Rp - Rp 109,320 Rp - Rp -

Perkiraan : Biaya Peralatan

Saldo
No Tanggal Ket Ref Debet Kredit
Debet Kredit
1 31 Oktober 2015 Penyesuaian Rp 530,500 Rp - Rp 530,500 Rp -
2 31 Oktober 2015 Penutup Rp - Rp 530,500 Rp - Rp -
Transaksi Jurnal Penyesuaian

1 Menurut perhitungan secara fisik persediaan barang dagangan Rp 440,020,-

2 Sisa perlengkapan yang ada sebesar Rp 109,320,-
3 Sisa nilai peralatan yang ada sebesar Rp 530,500,-

Penyelesaian

31-Okto-2015 Beban Persediaan Bahan Baku/HPP Rp 175,000

Persediaan bahan baku/Hpp Rp 175,000
31-Okto-2015 Beban perlengkapan Rp 109,320
Perlengkapan Rp 109,320
31-Okto-2015 Beban peralatan Rp 530,500
Peralatan Rp 530,500

PAWON JINGKRAK
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN
Per 31 Oktober 2015

Neraca Saldo
Neraca Saldo Penyesuaian
No. Akun Nama Perkiraan setelah penyesuaian
Debet Kredit Debet Kredit Debet
1 Kas Rp 4,508,700 Rp - Rp - Rp - Rp 4,508,700
2 Piutang Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
3 Peralatan Rp 1,061,000 Rp - Rp - Rp 530,500 Rp 530,500
4 Perlengkapan Rp 199,200 Rp - Rp - Rp 109,320 Rp 89,880
5 Sewa dibayar dimuka Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
6 Hutang Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
7 Persediaan bahan baku / HPP Rp 2,200,100 Rp - Rp - Rp 175,000 Rp 2,025,100
8 Modal Rp - Rp 3,500,000 Rp - Rp - Rp -
9 Pendapatan Penjualan Rp - Rp 4,653,000 Rp - Rp - Rp -
10 Beban Persediaan Bahan Baku/HPP Rp - Rp - Rp 175,000 Rp - Rp 175,000
11 Biaya Pemasangan Rp 24,000 Rp - Rp - Rp - Rp 24,000
12 Biaya Pemasaran Rp 83,000 Rp - Rp - Rp - Rp 83,000
13 Biaya Iuran Kebersihan Rp 30,000 Rp - Rp - Rp - Rp 30,000
14 Biaya Transportasi Rp 2,000 Rp - Rp - Rp - Rp 2,000
15 Biaya Listrik Rp 25,000 Rp - Rp - Rp - Rp 25,000
16 Biaya Air Rp 20,000 Rp - Rp - Rp - Rp 20,000
17 Biaya peralatan Rp - Rp - Rp 530,500 Rp - Rp 530,500
18 Biaya perlengkapan Rp - Rp - Rp 109,320 Rp - Rp 109,320

Total Rp 8,153,000 Rp 8,153,000 Rp 814,820 Rp 814,820 Rp 8,153,000

a Saldo
setelah penyesuaian
Kredit
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 3,500,000
Rp 4,653,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -

Rp 8,153,000
 PAWON JINGKRAK
LAPORAN LABA RUGI
Per 31 Oktober 2015

Pendapatan
Pendapatan Penjualan Rp 4,653,000

TOTAL PENDAPATAN Rp 4,653,000

HPP
Persediaan Bahan Baku/ HPP Rp 2,025,100 Rp 2,025,100

Biaya - Biaya :
Biaya Pemasangan Rp 24,000
Biaya Pemasaran Rp 83,000
Biaya Iuran Kebersihan Rp 30,000
Biaya Transportasi Rp 2,000
Biaya Listrik Rp 25,000
Biaya Air Rp 20,000
Biaya peralatan Rp 530,500
Biaya perlengkapan Rp 109,320

TOTAL BIAYA Rp 823,820

LABA BERSIH Rp 1,804,080

 PAWON JINGKRAK
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
Per 31 Oktober 2015

Modal Awal Rp 3,500,000

Laba Bersih Rp 1,804,080

Prive Rp -

Penambahan Modal Rp 1,804,080

Modal Akhir Rp 5,304,080

 PAWON JINGKRAK
NERACA LAJUR
Per 31 Oktober 2015

Neraca Saldo
Neraca Saldo Penyesuaian Laba/Rugi
No. Akun Nama Perkiraan setelah penyesuaian
Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1 Kas Rp 4,508,700 Rp - Rp - Rp - Rp 4,508,700 Rp - Rp - Rp -
2 Piutang Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
3 Peralatan Rp 1,061,000 Rp - Rp - Rp 530,500 Rp 530,500 Rp - Rp - Rp -
4 Perlengkapan Rp 199,200 Rp - Rp - Rp 109,320 Rp 89,880 Rp - Rp - Rp -
5 Sewa dibayar dimuka Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
6 Hutang Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
7 Persediaan bahan baku / HPP Rp 2,200,100 Rp - Rp - Rp 175,000 Rp 2,025,100 Rp - Rp - Rp -
8 Modal Rp - Rp 3,500,000 Rp - Rp - Rp - Rp 3,500,000 Rp - Rp -
9 Pendapatan Penjualan Rp - Rp 4,653,000 Rp - Rp - Rp - Rp 4,653,000 Rp - Rp 4,653,000
10 Beban Persediaan Bahan Baku/HPP Rp - Rp - Rp 175,000 Rp - Rp 175,000 Rp - Rp 175,000 Rp -
11 Biaya Pemasangan Rp 24,000 Rp - Rp - Rp - Rp 24,000 Rp - Rp 24,000 Rp -
12 Biaya Pemasaran Rp 83,000 Rp - Rp - Rp - Rp 83,000 Rp - Rp 83,000 Rp -
13 Biaya Iuran Kebersihan Rp 30,000 Rp - Rp - Rp - Rp 30,000 Rp - Rp 30,000 Rp -
14 Biaya Transportasi Rp 2,000 Rp - Rp - Rp - Rp 2,000 Rp - Rp 2,000 Rp -
15 Biaya Listrik Rp 25,000 Rp - Rp - Rp - Rp 25,000 Rp - Rp 25,000 Rp -
16 Biaya Air Rp 20,000 Rp - Rp - Rp - Rp 20,000 Rp - Rp 20,000 Rp -
17 Biaya peralatan Rp - Rp - Rp 530,500 Rp - Rp 530,500 Rp - Rp 530,500 Rp -
18 Biaya perlengkapan Rp - Rp - Rp 109,320 Rp - Rp 109,320 Rp - Rp 109,320 Rp -

Total Rp 8,153,000 Rp 8,153,000 Rp 814,820 Rp 814,820 Rp 8,153,000 Rp 8,153,000 Rp 998,820 Rp 4,653,000

Laba Bersih Rp 3,654,180
Rp 4,653,000 Rp 4,653,000
 Neraca

Debet Kredit
Rp 4,508,700 Rp -
Rp - Rp -
Rp 530,500 Rp -
Rp 89,880 Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp 2,025,100 Rp -
Rp - Rp 3,500,000
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -
Rp - Rp -

Rp 7,154,180 3,500,000
Rp 3,654,180
Rp 7,154,180 7,154,180
 AYAT JURNAL PENUTUP

Tanggal Nama Akun Debet Kredit

31 Oktober 2015 Pendapatan Penjualan Rp 4,653,000
Ikhtisar laba rugi Rp 4,653,000
(penutupan pendapatan penjualan)

31 Oktober 2015 Ikhtisar laba rugi Rp 998,820

Beban Persediaan Bahan Baku/HPP Rp 175,000
Biaya Pemasangan Rp 24,000
Biaya Pemasaran Rp 83,000
Biaya Iuran Kebersihan Rp 30,000
Biaya Transportasi Rp 2,000
Biaya Listrik Rp 25,000
Biaya Air Rp 20,000
Biaya peralatan Rp 530,500
Biaya perlengkapan Rp 109,320

31 Oktober 2015 Ikhtisar Laba rugi Rp 3,500,000

Modal Usaha Rp 3,500,000
Rp 9,151,820 Rp 9,151,820
 PAWON JINGKRAK
LAPORAN NERACA SALDO SETELAH PENUTUP
Per 31 Oktober 2015

No Nama Akun Debet Kredit

1 Kas Rp 4,508,700.00 Rp -
2 Piutang Rp - Rp -
3 Peralatan Rp 530,500.00 Rp -
4 Perlengkapan Rp 89,880.00 Rp -
5 Sewa dibayar dimuka Rp - Rp -
6 Hutang Rp - Rp -
7 Persediaan bahan baku / HPP Rp 1,760,080.00 Rp -
8 Modal Rp - Rp 3,500,000.00
9 Laba bersih Rp - Rp 3,389,160.00
Rp - Rp -
TOTAL Rp 6,889,160.00 Rp 6,889,160.00