REKAPITULASI

JURNAL MEMORIAL
No Rek Debit No. Rek Kredit
5231 Rp 7,400,800.00 1142 Rp 8,528,300.00
5232 Rp 3,466,875.00 1143 Rp 16,724,700.00
5233 Rp 1,217,875.00 1132 Rp 900,000.00
5241 Rp 14,050,700.00 3004 Rp 15,000,000.00
5242 Rp 4,968,000.00 5101 Rp 2,346,000.00
5243 Rp 1,846,000.00 1131 Rp 3,960,000.00
1311 Rp 15,000,000.00 1322 Rp 400,000.00
1141 Rp 2,346,000.00 1323 Rp 2,000,000.00
4102 Rp 3,600,000.00 1324 Rp 3,000,000.00
2103 Rp 360,000.00 1325 Rp 200,000.00
5211 Rp 1,291,300.00 1326 Rp 500,000.00
5212 Rp 1,190,000.00 1327 Rp 1,000,000.00
5213 Rp 826,060.00 1501 Rp 200,000.00
6201 Rp 6,500,000.00 1154 Rp 3,935,000.00
5301 Rp 5,025,000.00 6101 Rp 100,000.00
1134 Rp 100,000.00 1601 Rp 11,204,610.00
5401 Rp 1,635,000.00 2106 Rp 2,000,000.00
5221 Rp 3,435,000.00 2201 Rp 4,500,000.00
5222 Rp 2,315,000.00 1112 Rp 75,000.00

TOTAL Rp 76,573,610.00 Rp 76,573,610.00

 PT TINOMASTEX
NERACA SALDO AWAL
JANUARI 1988
NO. REK NAMA AKUN
1111 Kas
1112 Kas kecil
1121 Investasi sementara saham
1122 Investasi sementara obligasi
1123 Investasi sementara sertifikat bank
1124 Investasi sementara Deposito Berjangka
1131 Piutang Dagang
1132 Cad. Ker. Piutang
1133 Piutang Karayawan
1134 Piutang Pendapatan
1135 Piutang Lain-lain
1141 Persediaan Kain Grey
1142 Per. Produk dalam proses Sie Persiapan
1143 Per. Produk dalam proses Sie Pertenunan
1144 Persediaan Bahan Baku
1145 Persediaan Bahan Pembugkus
1146 Persediaan Bahan Baku dan Pelumas
1147 Persediaan suka Cadang
1148 Persediaan Bahan Lain-lain
1151 PPN Masukan
1152 PPh Badan dibayar dimuka
1153 Persekot Biaya Perj. Dinas
1154 Persekot Biaya Asuransi
1201 Investasi Sham
1202 Investasi Obligasi
1311 Tanah
1312 Emplassemen
1313 Gedung
1314 Mesin-Mesin
1315 Peralatan Pabrik
1316 Mebel &Peralaan Kanor
1317 Kendaraan
1322 Ak. Peny. Emplasemen
1323 Ak. Peny. Gedung
1324 Ak. Peny. Mesin-Mesin
1325 Ak. Peny. Peralatan Pabrik
1326 Ak. Peny. Mebel & Peralatan kantor
1327 Ak. Peny. Kendaraan
1401 Merek Dagang
1501 Biaya Pendirian Yg Ditangguhkan
1502 Konstruksi Dalam Pelaksanaan
1601 Gaji Dan Upah
1602 Deviden
2101 Utang Dagang
2102 Utang PPh Karyawan
2103 PPN Keluaran
2104 Utang PPh Badan
2105 Utang Deviden
2106 Utang Biaya
2107 Utang Jangka Pendek Lain-Lain
2108 Pendapatan diterima dimuka
2201 Utang Jangka Panjang Bank
2202 Utang Obligasi
2203 Premium Utang Oligasi
2204 Diskonto Utang Obligasi
3001 Modal Statutair
3002 Modal Saham Dalam Portepel
3003 Agio Saham
3004 Modal Sumbangan
3005 Cad.Pelunasan UJP
3006 Laba ditahan

TOTAL
 PT TINOMASTEX
ERACA SALDO AWAL
JANUARI 1988
DEBIT KREDIT
Rp 60,250,500.00
Rp 230,000.00
Rp -
Rp 5,000,000.00
Rp -
Rp 2,000,000.00
Rp 13,202,000.00
Rp 250,000.00
Rp 500,000.00
Rp 50,000.00
Rp -
Rp 15,640,000.00
Rp 8,528,300.00
Rp 16,724,700.00
Rp 101,440,000.00
Rp 1,978,500.00
Rp 3,705,000.00
Rp 7,100,000.00
Rp 6,200,000.00
Rp 18,187,200.00
Rp 90,000,000.00
Rp -
Rp 3,935,000.00
Rp 4,567,500.00
Rp 10,100,000.00
Rp 28,000,000.00
Rp 24,000,000.00
Rp 480,000,000.00
Rp 720,000,000.00
Rp 12,000,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 65,000,000.00
Rp 5,200,000.00
Rp 26,000,000.00
Rp 39,000,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 14,000,000.00
Rp -
Rp 4,600,000.00
Rp 800,000.00
Rp -
Rp -
Rp 5,116,000.00
Rp 846,600.00
Rp 21,600,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 100,000,000.00
Rp -
Rp 300,000,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,000,000,000.00
Rp 250,000,000.00
Rp -
Rp -
Rp 100,000,000.00
Rp 362,626,100.00

Rp 1,983,738,700.00 Rp 1,983,738,700.00
 PT TINOMASTEX
NERACA SEBELUM PENYESUAIAN
Januari 1988
NO. REK NAMA AKUN DEBIT
1111 Kas Rp 31,905,140.00
1112 Kas kecil Rp 300,000.00
1121 Investasi sementara saham Rp 16,500,000.00
1122 Investasi sementara obligasi Rp 5,000,000.00
1123 Investasi sementara sertifikat bank Rp 20,000,000.00
1124 Investasi sementara Deposito Berjangka Rp 2,000,000.00
1131 Piutang Dagang Rp 88,640,000.00
1132 Cad. Ker. Piutang
1133 Piutang Karayawan Rp 500,000.00
1134 Piutang Pendapatan Rp 50,000.00
1135 Piutang Lain-lain Rp -
1141 Persediaan Kain Grey Rp 15,640,000.00
1142 Per. Produk dalam proses Sie Persiapan Rp 8,528,300.00
1143 Per. Produk dalam proses Sie Pertenunan Rp 16,724,700.00
1144 Persediaan Bahan Baku Rp 71,008,000.00
1145 Persediaan Bahan Pembugkus Rp 1,518,800.00
1146 Persediaan Bahan Baku dan Pelumas Rp 2,760,035.00
1147 Persediaan suka Cadang Rp 640,500.00
1148 Persediaan Bahan Lain-lain Rp 3,214,400.00
1151 PPN Masukan Rp 11,264,250.00
1152 PPh Badan dibayar dimuka Rp 98,150,000.00
1153 Persekot Biaya Perj. Dinas Rp -
1154 Persekot Biaya Asuransi Rp 7,435,000.00
1201 Investasi Sham
1202 Investasi Obligasi
1311 Tanah Rp 28,000,000.00
1312 Emplassemen Rp 24,000,000.00
1313 Gedung Rp 480,800,000.00
1314 Mesin-Mesin Rp 720,000,000.00
1315 Peralatan Pabrik Rp 12,000,000.00
1316 Mebel &Peralaan Kanor Rp 30,000,000.00
1317 Kendaraan Rp 67,500,000.00
1322 Ak. Peny. Emplasemen
1323 Ak. Peny. Gedung
1324 Ak. Peny. Mesin-Mesin
1325 Ak. Peny. Peralatan Pabrik
1326 Ak. Peny. Mebel & Peralatan kantor
1327 Ak. Peny. Kendaraan
1401 Merek Dagang Rp -
1501 Biaya Pendirian Yg Ditangguhkan Rp 4,600,000.00
1502 Konstruksi Dalam Pelaksanaan Rp 800,000.00
1601 Gaji Dan Upah Rp 10,486,520.00
1602 Deviden Rp -
2101 Utang Dagang
2102 Utang PPh Karyawan
2103 PPN Keluaran
2104 Utang PPh Badan
2105 Utang Deviden
2106 Utang Biaya
2107 Utang Jangka Pendek Lain-Lain
2108 Pendapatan diterima dimuka
2201 Utang Jangka Panjang Bank
2202 Utang Obligasi
2203 Premium Utang Oligasi
2204 Diskonto Utang Obligasi
3001 Modal Statutair
3002 Modal Saham Dalam Portepel Rp 250,000,000.00
3003 Agio Saham
3004 Modal Sumbangan
3005 Cad.Pelunasan UJP
3006 Laba ditahan
4101 Hasil Penjualan Kain Grey
4201 Potongan Penjualan Rp 1,992,000.00
4201 Retur Penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan Kain Grey
5211 BOP Sesungguhnya Sie Listrik Rp 1,708,700.00
5212 BOP Sesungguhnya Sie Bengkel Rp 810,000.00
5213 BOP Sesungguhnya Sie Umum Pabrik Rp 373,940.00
5221 BOP Sesungguhnya Sie Persiapan Rp 3,559,625.00
5222 BOP Sesungguhnya Sie Pertenunan Rp 6,415,000.00
5231 BDP-BBB sie Persiapan Rp 131,872,000.00
5232 BDP-BTK Sie Persiapan
5233 BDP-BOP sie Persiapan
5241 BDP-BBB sie Pertenunan
5242 BDP-BTK Sie Pertenunan
5243 BDP-BOP sie Pertenunan
5301 Biaya Administrasi dan Umum Rp 10,721,590.00
5401 Biaya Pemasaran Rp 2,455,500.00
6101 Pendapatan Bunga
6102 Pendapatan Jasa Giro
6103 Pendapatan Deviden
6104 Laba Penjualan Aktive Tetap
6105 Laba Penjualan Surat Berhaga
6106 Laba Selisih Kurs
6107 Pendapatan Lainnya
6201 Biaya Bunga
6202 Rugi Penjualan Aktiva Tetap
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga Rp 250,000.00
6204 Rugi Selisih Kurs
6205 Rugi Lainnya
6301 Rugi Laba

TOTAL Rp 2,190,124,000.00
 KREDIT

Rp 250,000.00

Rp 5,200,000.00
Rp 26,000,000.00
Rp 39,000,000.00
Rp 2,600,000.00
Rp 6,500,000.00
Rp 9,000,000.00
Rp 2,417,000.00
Rp 835,900.00
Rp 21,360,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 100,000,000.00
Rp -
Rp 300,000,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,000,000,000.00

Rp -
Rp -
Rp 100,000,000.00
Rp 362,626,100.00
Rp 213,600,000.00

Rp 200,000.00

Rp 500,000.00
Rp 35,000.00
Rp 2,190,124,000.00
 PT TINOMASTEX
NERACA SALDO
JANUARI 1988
NO. REK NAMA AKUN
1111 Kas
1112 Kas kecil
1121 Investasi sementara saham
1122 Investasi sementara obligasi
1123 Investasi sementara sertifikat bank
1124 Investasi sementara Deposito Berjangka
1131 Piutang Dagang
1132 Cad. Ker. Piutang
1133 Piutang Karayawan
1134 Piutang Pendapatan
1135 Piutang Lain-lain
1141 Persediaan Kain Grey
1142 Per. Produk dalam proses Sie Persiapan
1143 Per. Produk dalam proses Sie Pertenunan
1144 Persediaan Bahan Baku
1145 Persediaan Bahan Pembugkus
1146 Persediaan Bahan Baku dan Pelumas
1147 Persediaan suka Cadang
1148 Persediaan Bahan Lain-lain
1151 PPN Masukan
1152 PPh Badan dibayar dimuka
1153 Persekot Biaya Perj. Dinas
1154 Persekot Biaya Asuransi
1201 Investasi Sham
1202 Investasi Obligasi
1311 Tanah
1312 Emplassemen
1313 Gedung
1314 Mesin-Mesin
1315 Peralatan Pabrik
1316 Mebel &Peralaan Kanor
1317 Kendaraan
1322 Ak. Peny. Emplasemen
1323 Ak. Peny. Gedung
1324 Ak. Peny. Mesin-Mesin
1325 Ak. Peny. Peralatan Pabrik
1326 Ak. Peny. Mebel & Peralatan kantor
1327 Ak. Peny. Kendaraan
1401 Merek Dagang
1501 Biaya Pendirian Yg Ditangguhkan
1502 Konstruksi Dalam Pelaksanaan
1601 Gaji Dan Upah
1602 Deviden
2101 Utang Dagang
2102 Utang PPh Karyawan
2103 PPN Keluaran
2104 Utang PPh Badan
2105 Utang Deviden
2106 Utang Biaya
2107 Utang Jangka Pendek Lain-Lain
2108 Pendapatan diterima dimuka
2201 Utang Jangka Panjang Bank
2202 Utang Obligasi
2203 Premium Utang Oligasi
2204 Diskonto Utang Obligasi
3001 Modal Statutair
3002 Modal Saham Dalam Portepel
3003 Agio Saham
3004 Modal Sumbangan
3005 Cad.Pelunasan UJP
3006 Laba ditahan
4101 Hasil Penjualan Kain Grey
4201 Potongan Penjualan
4201 Retur Penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan Kain Grey
5211 BOP Sesungguhnya Sie Listrik
5212 BOP Sesungguhnya Sie Bengkel
5213 BOP Sesungguhnya Sie Umum Pabrik
5221 BOP Sesungguhnya Sie Persiapan
5222 BOP Sesungguhnya Sie Pertenunan
5231 BDP-BBB sie Persiapan
5232 BDP-BTK Sie Persiapan
5233 BDP-BOP sie Persiapan
5241 BDP-BBB sie Pertenunan
5242 BDP-BTK Sie Pertenunan
5243 BDP-BOP sie Pertenunan
5301 Biaya Administrasi dan Umum
5401 Biaya Pemasaran
6101 Pendapatan Bunga
6102 Pendapatan Jasa Giro
6103 Pendapatan Deviden
6104 Laba Penjualan Aktive Tetap
6105 Laba Penjualan Surat Berhaga
6106 Laba Selisih Kurs
6107 Pendapatan Lainnya
6201 Biaya Bunga
6202 Rugi Penjualan Aktiva Tetap
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga
6204 Rugi Selisih Kurs
6205 Rugi Lainnya
6301 Rugi Laba

TOTAL
PT TINOMASTEX
NERACA SALDO
JANUARI 1988
DEBIT KREDIT
Rp 31,905,140.00
Rp 225,000.00
Rp 16,500,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 84,680,000.00
Rp 1,150,000.00
Rp 500,000.00
Rp 150,000.00
Rp -
Rp 17,986,000.00
Rp -
Rp -
Rp 71,008,000.00
Rp 1,518,800.00
Rp 2,760,035.00
Rp 640,500.00
Rp 3,214,400.00
Rp 11,264,250.00
Rp 98,150,000.00
Rp -
Rp 3,500,000.00
Rp -

Rp 43,000,000.00
Rp 24,000,000.00
Rp 480,800,000.00
Rp 720,000,000.00
Rp 12,000,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 67,500,000.00
Rp 5,600,000.00
Rp 28,000,000.00
Rp 42,000,000.00
Rp 2,800,000.00
Rp 7,000,000.00
Rp 10,000,000.00
Rp -
Rp 4,400,000.00
Rp 800,000.00
Rp (718,090.00)
Rp -
Rp 2,417,000.00
Rp 835,900.00
Rp 21,000,000.00
Rp -
Rp -
Rp 2,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp -
Rp 304,500,000.00
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,000,000,000.00
Rp 250,000,000.00
Rp -
Rp 15,000,000.00
Rp 100,000,000.00
Rp 362,626,100.00
Rp 213,600,000.00
Rp 1,992,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 2,346,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 2,000,000.00
Rp 1,200,000.00
Rp 6,994,625.00
Rp 8,730,000.00
Rp 139,272,800.00
Rp 3,466,875.00
Rp 1,217,875.00
Rp 14,050,700.00
Rp 4,968,000.00
Rp 1,846,000.00
Rp 15,746,590.00
Rp 4,090,500.00
Rp 300,000.00

Rp 500,000.00
Rp 35,000.00
Rp 6,500,000.00

Rp 250,000.00

Rp 2,221,710,000.00 Rp 2,221,710,000.00