アメリカ合衆国¶
米国用Odoo会計ローカライゼーションパッケージは、米国財務会計基準審議会(FASB)が概説し、米国証券取引委員会(SEC)が採択した、財務諸表作成に使用される一般に公正妥当と認められる企業会計の基準(GAAP)に従っています。
さらに、Odooのeラーニングプラットフォームでは、会計をテーマとした一連の動画をご覧頂けます。これらの動画では、ゼロからのスタート方法、設定方法、一般的なワークフローの完成方法、特定のユースケースの詳細について説明しています。
設定¶
以下は、米国での会計業務に使用可能なOdooのモジュールです。
注釈
Odooで米国会計ローカライズを行うためのコア要件は、データベースの初期化時にインストールされたデフォルトパッケージの中に既に含まれているため、以下のモジュールは参考用またはオプションです。
デフォルトパッケージが使用されていることを確認するには、 セクションで、 パッケージ フィールドラベルの隣に表示されている 汎用チャートテンプレート の選択項目を探します。このチャートテンプレートには、Odoo *会計*アプリの米国ローカライズに必要な設定が含まれています。
モジュールインストール¶
以下のモジュールを :ref:`インストール <general/install>して、米国ローカライゼーションの全ての機能を入手して下さい:
名称 |
技術名 |
説明 |
|---|---|---|
米国 - 会計 |
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米国ローカライゼーション用ベース会計モジュール |
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米国会計レポートを追加します。 |
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米国小切手レイアウト |
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印刷済の小切手用紙に支払を印刷することができます。最も一般的な3つの小切手形式をサポートし、`checkdepot.net <https://checkdepot.net/collections/computer-checks/Odoo>`_のリンク済小切手とすぐに連動できます。 |
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米国内で使用するために、支払をNACHAファイルとしてエクスポートします。 |
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サードパーティとの電子ファイリング用に1099データをエクスポートします。 |
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Odooとの AvaTax 統合 用モジュール。 |
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米国での給与計算に必要な規則が含まれています:
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米国の給与規則に必要な会計データが含まれています。 |
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作業エントリをADP給与計算ソフトウェアにエクスポートします。 |
勘定科目表¶
勘定科目表 (COA) はOdooの米国ローカライズ版で、標準的な |GAAP|の構造に従い、勘定科目は7つの主要カテゴリに分類され、対応する数値が個々の仕訳帳の前に付きます:
売掛金: 商品やサービスを納品または使用したが、顧客からまだ支払われていない金銭(または債権)の残高。|AR|は :guilabel:`1`とラベルされた(または始まる)仕訳帳コードで示されます。
買掛金: 事業の債権者または仕入先に対する短期債務で、まだ支払われていないもの。|AR|は :guilabel:`2`とラベルされた(または始まる)仕訳帳コードで示されます。
株主資本: 会社が清算された場合に、資産を全て清算し、負債を全て返済した場合に株主に返還される金額。株主資本は 3 または 9 とラベルされた(または始まる)仕訳帳コードで示されます。
Assets: items listed on the balance sheet that contains economic value or have the ability to generate cash flows in the future, such as a piece of machinery, a financial security, or a patent. Assets are indicated by the journal code labeled (or beginning) with 1.
負債: 事業の過程で発生する企業の財務上の債務や義務を指します。負債は :guilabel:`2`とラベルされた(または始まる)仕訳帳コードで示されます。
利益：*純利益*と同義で、企業が得た販売収入から関連する費用を全て支払った後の利益です。利益は 4 または 6 とラベルされた(または始まる)仕訳帳コードで示されます。
経費: 企業が収益を上げるために発生する業務コスト。6 とラベルされた(または始まる)仕訳帳コードで示されます。
ちなみに
Odooの米国ローカライゼーションパッケージと一緒にインストールされる|CoA|の一部として、定義済みのアカウントが含まれています。下記の勘定科目はOdoo内で特定の操作を実行するために予め設定されています。これらの勘定科目は削除しないことを推奨しますが、変更が必要な場合はアカウント名を変更して下さい。
タイプ |
勘定科目名 |
|---|---|
流動資産 |
銀行仮勘定
未消込金入金
未消込金支払
資金移動
在庫評価
未請求在庫 (入荷済)
未請求在庫 (配送済)
製造原価
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利益 |
為替差益
現金差益
現金値引益
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経費 |
現金値引損
為替差損
現金差益
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当期利益 |
Undistributed Profits/Losses |
売掛金 |
売掛金勘定 |
買掛金 |
買掛金勘定 |
勘定科目の表示、編集、並替え¶
Odooの 勘定科目 ダッシュボードにアクセスするには、次の順に移動します。。
勘定科目表 ダッシュボードから、ダッシュボードの左上にある 新規 ボタンをクリックして、対応するフォーム 対応するフォームを入力 します。検索ドロップダウンメニューで利用可能な特定の フィルタ および グループ化 条件を使用して、既存のアカウントを検索およびソートします。
カテゴリ別にアカウントをフィルタリングするには、 (下向き矢印) アイコンをクリックしてドロップダウンメニューにアクセスし、フィルタ 列から個々の選択肢を探します。特定のカテゴリをクリックすると、その特定のフィルタに一致するアカウントのみが表示されます。
利用可能なアカウントタイプをすべて表示するには、検索バーのフィルタを全て削除し、 (下向き矢印) アイコンをクリックしてドロップダウンメニューにアクセスします。そこから、グループ化 列見出しの下の:guilabel:勘定科目タイプ を選択すると、テーブル内の全ての勘定科目タイプがリスト表示されます。
構造以外にも、米国の勘定科目表には他国との大きな違いがあります:
Specificity: US GAAP often requires more detailed accounts compared to some other countries. This can include separate accounts for various types of revenue, expenses, and assets, providing more granular information in financial reports.
規制要件 規制要件: 米国では、上場企業に対して SEC などの機関が定めた特定の規制要件があります。これらの要件は、報告基準への準拠を保証するために、 CoA の構成と内容に影響を与える可能性があります。
業界慣行: 米国の特定の業界には、独特の会計要件や特殊な CoA 構造があります。例えば、金融機関では、ローン、投資、受取利息に関連する特定の勘定科目を持つことがよくあります。
Tax Considerations: The CoA may also reflect tax considerations, such as accounts for deductible expenses, deferred tax assets, and liabilities, to ensure compliance with tax laws and facilitate tax reporting.
これらの違いは、最終的には、米国の会計報告要件を満たすために、必要に応じて新しい勘定科目を追加し、 CoA 構造自体に反映されなければなりません。
税¶
米国では、税率や課税対象は管轄地域によって異なります。デフォルトの*販売*と*購買*税は、Odooの*会計*アプリケーションがインストールされると自動的に作成されます。既存の税金を管理または追加設定するには、 :menuselection:`会計 --> 設定 --> 税`に移動します。
AvaTax¶
Avalara AvaTax は、複数のローカラリゼーションに対応する Odoo と統合するクラウドベースの税計算およびコンプライアンスソフトウェアです。 AvaTax を Odoo に統合すると、データベースで商品が販売、購入、請求される際に、地域ごとの税金をリアルタイムで計算することができます。
重要
AvaTaxは、米国およびカナダに拠点を持つデータベース/企業との統合が可能です。詳細は、:ref:`avatax/fiscal_country`のドキュメントを参照して下さい。
参考
OdooデータベースとAvaTaxアカウントを統合し設定するには、以下のドキュメント記事を参照して下さい:
レポート¶
米国ローカライズでは、いくつかの レポーティング選択 が のドロップダウンメニューですぐに利用できるようになりました:
Balance Sheet: a "snapshot" of a company's financial position at a specific point in time, which contains an overview of a company's assets, liabilities, and equity.
Profit & Loss: otherwise known as a P&L statement or income statement, provides a summary of a company's revenues, expenses, and profits/losses over a given period of time.
キャッシュフロー計算書: 企業が一定期間にどれだけの現金および現金同等物を受け取り、使ったかを示します。
事業計画概要: 収益、利益、負債など、企業の財務状況を示す主要な業績指標を網羅した概要レポート。
Tax Report: an official form filed for a tax authority that reports income, expenses, and other pertinent tax information. Tax reports allow taxpayers to calculate their tax liability, schedule tax payments, or request refunds for the overpayment of taxes. In Odoo, the tax report can be made monthly, every two months, quarterly, every 4 months, semi-annually, and annually.
Check Register: a report that displays cash transactions (regardless of the journal) with their running balance after the transaction. Only visible with the US - Accounting Reports (
l10n_us_reports) module installed.1099 Report: 非従業員への支払をCSVでダウンロードし、サードパーティサービスに電子ファイルとして提出します。1099 Reporting (
l10n_us_1099) モジュールがインストールされている場合のみ表示されます。
レポートの種類に応じて、ダッシュボードの上部に特定のフィルタが用意されています:
(カレンダ) アイコンの前に MM/DD/YYYY フォーマットの日付が表示されます。これを使用して、レポートの特定の日付または日付範囲を選択します。
比較 フィルタでレポート期間を相互に比較します。
(本) アイコンと 全ての仕訳帳 のデフォルト設定で示される *仕訳帳*フィルタです。このフィルタを使用して、レポートに含める仕訳帳を指定します。
(フィルタ)`アイコンで示される*仕訳タイプ*フィルタで、デフォルトの設定は :guilabel:`記帳済のみ、発生主義 です。このフィルタを使用して、レポートに含める仕訳帳の種類(記帳済またはドラフトなど)と会計方法の種類(発生主義または現金主義など)を決定します。
このフィルタにはビューオプションもあり、 0 で明細を非表示にしてより適切な表示をするオプションと、 水平に分割 オプションがあります。
*10進数*フィルタで、デフォルトでは :guilabel:` .$表記` 設定で示されるように、セントを含む数値が含まれます。ドロップダウンメニューの他のオプションを使用すると、レポート内の数値を整数($表記)、千(K$表記)、百万(M$表記)の形式に変更することができます。
(歯車) アイコンで示されるレポート*カスタマイズ*フィルタです。このフィルタを使用して、現在のレポートのセクションや明細をカスタマイズしたり、新しいレポートを作成したりすることができます。
1099レポート¶
1099レポートは、1099レポーティング (l10n_us_1099)モジュールを:ref:`インストール <general/install>`することで利用できます。OdooのレポートからダウンロードできるCSVを使用して、サードパーティサービス経由で1099支払を電子申告することができます。
1099 レポートを作成するには、 を開いて 1099レポート ウィザードを開きます。
First, enter the date range of the transactions to report in the Start Date and End Date fields.
次に、ウィザードに表示される仕訳帳項目を編集します。 明細を追加 をクリックして、不足している項目を追加します。行の (削除) をクリックして、レポートに含めるべきではない項目を必ず削除して下さい。
最後に、必要な項目がすべて1099レポートに含まれたら、生成 ボタンをクリックします。そうすると、支払を受けた取引先別に取引をグループ化したCSVファイルがダウンロードされます。
キャッシュ・フロー計算書¶
キャッシュフロー計算書 (CFS)ダッシュボードに移動するには を使って|CFS| レポートを作成することができます。
Odooはキャッシュフロー計算書の作成に*直接*支払方法を採用しており、顧客からの現金受領時や仕入先への支払時など、会社の業務による実際の現金の流入と流出を測定します。
デフォルトでは、 勘定科目表 ダッシュボード上の3つのデフォルト タグ のいずれかでラベルされた勘定科目がレポートに含まれます。それには、以下が含まれます: 営業活動, 財務活動`および :guilabel:`投資および特別活動。
さらに、Odooのキャッシュフロー計算書:
お金の出入りを反映するため、銀行 と 現金 の仕訳帳に限定されます。そして、
also contains Expenses accounts, to show the counterpart transactions versus Bank or Cash journal entries, while excluding AR and AP activity.
現金値引¶
キャッシュフロー計算書の営業費用として登録される仕入先請求書の例。
参考
小切手を記入する¶
アメリカでは小切手を使うのが一般的な支払方法です。米国ローカライズ用の 米国小切手レイアウト (l10n_us_check_printing) モジュールが インストール済 になっていることを確認して下さい。
Odooから小切手印刷を有効にするには、 に移動し、 仕入先支払 セクションを探します。ここから 小切手 チェックボックスにチェックを入れると、小切手設定用のフィールドが表示されます。
Select a pre-printed or blank Check Layout from the drop-down menu:
小切手を印刷 (上) - 米国
小切手を印刷 (中央) - 米国
小切手をプリント (下) - 米国
Print Blank Check (Top) - US
Print Blank Check (Middle) - US
Print Blank Check (Bottom) - US
次に、 複数ページの小切手半券 チェックボックスを有効にするかどうかを選択します。
必要に応じて 小切手上余白 と 小切手左余白 を設定します。
全てのチェック設定が完了したら、:guilabel:`保存`します。
ちなみに
Pre-printed check formats (non-blank checks) require pre-printed paper from a third-party vendor. Pre-printed checks from checkdepot.net are recommended.
重要
Use one of the blank check formats to print the information of the check ad-hoc when needed. This requires the use of both MICR ink or toner complying with the standards for check printing, as well as check quality paper. Other information, such as the company name, bank account, and check number, is printed when creating the blank check.
参考
給与計算¶
給与*アプリケーションは、勤務時間、休暇、病欠、手当、控除を全て考慮して従業員の給与を計算します。*給与*アプリケーションは、*勤怠、タイムシート、休暇、従業員、*経費*アプリケーションから情報を取得し、各従業員の勤務時間と報酬を計算します。
*ADP*のような外部の給与プロバイダーを使用する場合、作業エントリ、経費の返済、税、手数料、その他の関連データなど、さまざまな給与関連データをエクスポートし、給与プロバイダーにデータをアップロードする必要があります。その後、プロバイダーが実際の給与小切手を発行するか、従業員の銀行口座に直接入金します。
給与データをエクスポートするには、まず作業エントリが検証済で正しい必要があります。作業エントリの検証に関する詳細は work entries ドキュメントを参照して下さい。
作業エントリが検証済みになると、その情報を ADP にエクスポートできます。
従業員への支払後、給与明細をバッチ処理し、検証済にし、対応する会計仕訳帳に記帳済にすることで、Odooの財務記録を全て最新の状態に保つことができます。
必要な情報¶
*従業員*アプリケーションをインストールし、従業員情報を全て入力しておくことが重要です。従業員の給与を適切に処理するためには、 従業員記録 と 従業員契約書 の両方のフィールドが必要です。以下のフィールドがそれぞれの場所に記入されていることを確認して下さい。
従業員レコード¶
各従業員レコードには、*給与*アプリケーションが給与明細を適切に処理するために必要な、銀行、税、勤務先など様々な情報があります。
:menuselection:`従業員アプリ`に移動し、従業員レコードを選択して、*給与*に直接影響する従業員フォームのセクションを表示します:
勤務情報 tab:
勤務先住所：税計算に影響する州を含む従業員の所在地を示します。
勤務時間: 給与の計算方法を決定し、従業員に残業代を払うかどうかを決定します。
個人情報 tab:
SSN番号: 給与明細に記載される従業員の社会保障番号(SSN)の下4桁。
Bank Account Number: the bank account associated with the NACHA payment file.
人事設定 タブ:
連邦税申告状況: 従業員が給与計算に使用する税ステータス。
州税申告ステータス: 従業員が給与計算の州税計算で使用する税ステータスです。
W-2 Form: a US tax form indicating the summary of wages, taxes, and benefits paid to an employee during a tax period (typically one year).
W-4フォーム: 従業員から源泉徴収する連邦税額を概算するためのIRSフォーム。
従業員契約書¶
さらに、*給与*アプリケーションにも影響する従業員契約書に記載されている情報があります。
:menuselection:`従業員アプリ --> 従業員 --> 契約書`に移動し、契約レコードを選択して、*給与*に直接影響する契約セクションを表示します:
概要:
給与構造タイプ: 米国: 従業員: 従業員の給与支払のタイミング、勤務スケジュール、作業エントリタイプを定義します。
Work Entry source: determines how work entries are calculated.
給与情報 タブ:
SSN番号: 給与明細に記載される従業員の社会保障番号(SSN)の下4桁。
賃金タイプ: 固定給(給与)か時給かを決定します。
Schedule Pay: defines how often the employee is paid, either Annually, Semi-annually, Quarterly, Bi-monthly, Monthly, Semi-monthly, Bi-weekly, Weekly, or Daily. In the US, Semi-monthly (24 payments a year) or bi-weekly (26 payments a year) are the most common.
Wage, Yearly, and Monthly cost: used to show the total cost of an employee. It is recommended to populate the Yearly wage first, as it auto-populates the other fields.
Pre-tax benefits: populate this section according to the employee's selections. Pre-tax benefits decrease the gross wage, which lowers the base amount that is taxed. These are displayed at the beginning of the payslip.
Post-tax benefits: these benefits are deductions made after taxes are calculated. These appear towards the end of the payslip before the net amount is displayed.
ADPに作業エントリをエクスポート¶
必要事項¶
ADPにアップロードできるレポートを作成するには、最初にいくつかの初期設定ステップを完了する必要があります。
まず、米国 - 給与 - ADPへエクスポート (l10n_us_hr_payroll_adp) モジュールが インストール済 になっていることを確認して下さい。
その場合、会社の設定で**ADPコード**を入力する必要があります。そのためには、 に移動します。米国ローカライズ`セクションに :guilabel:`ADPコード を入力します。
次に、作業エントリタイプは、参照される各作業エントリタイプの 外部コード*フィールドに正しい ADP コードが記載されている**必要があります*。
最後に、全ての従業員は従業員フォームに**ADPコード**を入力する必要があります。これを行うには、 に移動し、従業員レコードを選択し、 人事設定 タブを開きます。guilabel:ADPコード`を :guilabel:`ADP情報 セクションに入力します。
The ADP Code code is how ADP identifies that particular employee, and is typically a six-digit number.
データをエクスポートする¶
:doc:作業エントリ <../../hr/payroll/work_entries>` が確認されたら、情報をCSVファイルにエクスポートし、ADPにアップロードすることができます。
データをエクスポートするには、 をクリックします。次に、カレンダポップオーバーを使用して、作業エントリの 開始日 と 終了日 を入力します。
次に、対応するフィールドに バッチID を入力します。このフィールドの推奨は、`YYY-MM-DD`形式で日付を入力し、その後に部署名など特定のバッチを区別するための文字や、バッチの定義的な特徴を入力することです。
対応するフィールドに バッチ説明 を入力します。これは短く、説明的なものでなければなりませんが、 バッチ名 とは区別して下さい。
正しい会社が 会社 フィールドに入力されていることを確認します。必要に応じて、ドロップダウンメニューで選択した会社を変更して下さい。
最後に、従業員の勤務情報をリストに追加します。明細を追加`をクリックすると、:guilabel:`従業員を追加`ポップアップウィンドウがロードされます。リストに追加する従業員をより簡単に見つけるために、リストは :doc:`フィルタにかける <../../essentials/search> ことができます。
ちなみに
データエクスポートを、全従業員を含む1つの大きなグループではなく、複数のグループに分けて処理します。こうすることで、バッチを有意義に区別することができ、全体的に処理しやすくなります。従業員をグループ化する最も一般的な方法は、部門別、または賃金タイプ別(時給制または給与制)です。
リストに追加する従業員を、名前の左側にあるボックスにチェックを入れて選択します。希望する従業員を全て選択したら、左下にある 選択 ボタンをクリックすると、従業員がリストに表示されます。
CSVファイルを作成するには、左上の 生成 ボタンをクリックします。
ACH - 電子送金¶
自動決済機関協会(ACH)送金は、従来の紙ベースの支払方法に代わり、銀行口座間で電子的に資金を転送する最新の方法です。ACH 送金は、一般的に口座振込、仕入先請求書支払、ビジネス取引に利用されています。
ACH送金を受領する: 決済プロバイダの統合¶
|ACH|送金は Authorize.net および Stripe 決済統合によりOdooでサポートされています。
支払する: NACHAファイル¶
OdooはNACHA(全米自動決済機関協会)互換の|ACH|ファイルを作成し、企業の銀行に送信することができます。仕入先への支払いを希望する個々の*銀行*仕訳帳ごとに、Odooデータベース上で|NACHA|設定セクションを入力する必要があります。
設定¶
まず、 に移動します。銀行仕訳帳を開き、 支払 タブをクリックします。
注釈
以下の |NACHA|設定情報は、通常、口座経由での支払を承認されると、企業の金融機関から提供されます。
NACHA設定`と書かれたセクションの下には、会社の銀行に送信する |NACHA| 互換 |ACH|ファイルを生成するために必要なフィールドがあります。まず、金融機関のルーティング番号を :guilabel:`直接送金先 というフィールドに入力します。この情報はインターネット上で広く公開されており、一般的には銀行の場所によって異なります。この番号は通常、最初の口座設定時に提供されます。
次に、金融機関の登録名を:guilabel:`送金先`というフィールドに入力します。この情報は銀行または信用組合から提供されます。
:guilabel:`送金先`フィールドに続いて、 :guilabel:`直接送金元`フィールドがあります。このフィールドに9桁の企業IDまたは雇用者番号(EIN)を入力して下さい。この情報は金融機関から提供されます。
次に、:guilabel:`会社識別`番号を入力します。これは、9桁の会社IDまたは雇用者番号(EIN)を組み合わせた10桁の番号であり、一連の番号の先頭に追加の番号が付きます。この番号は多くの場合 `1`です。この番号は ACH が承認したアカウントに提供されるものであるため、この最初の番号が異なる場合は、金融機関に確認し、正しいことを確認して下さい。
次に、:guilabel:`送金元DFI識別`番号を入力して下さい。これには、金融機関から割当てられた8桁の番号が含まれている必要があります。
重要
このセクションの数値は、企業の金融機関(例: 銀行や信用組合など)から提供された数値を* 正確に* 入力して下さい。そうでない場合、Odooの |NACHA|設定に失敗する可能性があります。
次のフィールドには2つの選択肢があります: 標準エントリクラスコード。フィールドの右側にあるドロップダウンメニューを選択し、 会社クレジットまたはデビット (CCD) または 事前支払とデポジット (PPD) のいずれかを選択します。この情報も金融機関から提供されます。デフォルトでは 会社クレジットまたはデビッド (CCD) が選択されています。
最後のオプションは 生成済バランスファイル です。guilabel:`生成済バランスファイル`を有効にするには、フィールドの右側にあるチェックボックスにチェックを入れてください。このフィールドについては、会社の会計士または財務アドバイザーに相談して下さい。
:guilabel:`(クラウドアップロード)`アイコンをクリックして設定を手動で保存するか、この画面から移動して自動保存して下さい。これで設定は完了です。
バッチ支払を作成¶
NACHA|支払方法を使用してOdooに支払を記録します。
重要
当日支払の締切時間にご注意下さい。ファイルに含まれる日付が今日の日付と一致する場合は、各支払いに未来の日付が関連付けられているか、締切時間前にファイルを送信する必要があります。即日支払の正確な締切時間については、金融機関にお問い合わせ下さい。
Once all the payments to be included in the NACHA ACH file have been made, a batch payment needs to be made from the Action menu.
バッチ支払を作成するには、:menuselection:`会計 --> 取引先 --> 支払`に移動して支払ページにアクセスします。NACHA |ACH|ファイルに含める支払を全て選択し、行の左端にあるチェックボックスにチェックを入れます。
重要
バッチ内の全ての支払いは、同じNACHAの支払方法を共有する必要があります。
次に、一括支払に移動します(）。作成した支払をクリックし、 エクスポート済ファイル タブをクリックします。生成されたファイルが 生成日 と共に表示されます。ファイルをダウンロードするには (ダウンロード) ボタンをクリックします。
調整が必要な場合は、エクスポートファイル再生成 ボタンをクリックして、新しい |NACHA||ACH|ファイルを再作成して下さい。