Clôture de l’exercice¶

La clôture de l’exercice est essentielle pour maintenir l’exactitude financière, se conformer aux réglementations, prendre des décisions informées et garantir la transparence des rapports.

Exercices fiscaux¶

Par défaut, l’exercice fiscal est fixé à 12 mois et prend fin le 31 décembre. Cependant, sa durée et sa date de fin peuvent varier en fonction de considérations culturelles, administratives et économiques.

Pour modifier ces valeurs, allez à Comptabilité ‣ Configuration ‣ Paramètres. Dans la section Périodes fiscales, modifiez la valeur du champ Dernier jour le cas échéant.

Si la période dure plus ou moins de 12 mois, activez l’option Exercices fiscaux et cliquez sur Enregistrer. Retournez à la section Périodes fiscales et cliquez sur ➜ Exercices fiscaux. Cliquez ensuite sur Créer et remplissez les champs Nom, Date de début et Date de fin.

Check-list de fin d’exercice¶

Avant la clôture¶

Avant de clôturer un exercice fiscal, assurez-vous que tout est exact et à jour :

• Assurez-vous que tous les comptes bancaires sont intégralement rapprochés jusqu’à la fin de l’exercice et confirmez que les soldes finaux correspondent aux soldes des relevés bancaires.

• Vérifiez que toutes les factures clients ont été enregistrées et approuvées et qu’il n’y a pas de factures brouillon.

• Confirmez que toutes les factures fournisseurs ont été enregistrées et approuvées.

• Validez toutes les notes de frais, en s’assurant de leur exactitude.

• Vérifiez que tous les paiements reçus ont été encodés et enregistrés avec précision.

• Clôturez tous les comptes d’attente.

• Comptabilisez toutes les écritures d”amortissement et de produits constatés d’avance.

Clôture d’un exercice fiscal¶

Ensuite, pour clôturer l’exercice fiscal :

• Run a tax report, and verify that all tax information is correct.

• Reconcile all accounts on the balance sheet:

  • Mettez à jour les soldes bancaires dans Odoo en fonction des soldes réels trouvés sur les relevés bancaires.

  • Reconcile all transactions in the cash and bank accounts by running the aged receivables and aged payables reports.

  • Auditez tous les comptes, en s’assurant de bien comprendre toutes les transactions et leur nature et d’inclure les prêts et les immobilisations.

  • Si vous le souhaitez, effectuez un lettrage des paiements pour valider toutes les factures clients et fournisseurs avec leurs paiements. Alors que cette étape est optionnelle, elle pourrait faciliter le processus de clôture de l’exercice si tous les paiements et factures en suspens étaient lettrés, ce qui permettrait de détecter des anomalies dans le système.

Ensuite, le comptable vérifie probablement les postes du bilan et les pièces comptables concernant :

• les ajustements manuels de fin d’exercice,

• les travaux en cours,

• les écritures d’amortissement,

• les prêts,

• les ajustements fiscaux,

• etc.

Si le comptable effectue l’audit de fin d’exercice, il peut vouloir avoir des copies papier de tous les postes du bilan (tels que les prêts, les comptes bancaires, les acomptes, les déclarations de taxe sur les ventes, etc.) afin de les confronter à vos soldes dans Odoo.

Bénéfices de l’exercice en cours¶

Odoo utilise un type de compte unique intitulé bénéfices de l’exercice en cours pour afficher la différence de montant entre les comptes de produits et de charges.

Pour affecter les bénéfices de l’exercice en cours, créez une entrée diverse pour les comptabiliser dans n’importe quel compte de capitaux propres. Une fois cette opération terminée, confirmez si les bénéfices de l’exercice en cours dans le bilan affiche correctement un solde de zéro. Si c’est le cas, fixez une Date de verrouillage pour tous les utilisateurs au dernier jour de l’exercice fiscal en allant à Comptabilité ‣ Comptabilité ‣ Dates de verrouillage.