Italia¶

Configurazione¶

Installa i seguenti moduli per ottenere tutte le funzionalità della localizzazione italiana:

Informazioni aziendali¶

La configurazione delle informazioni aziendali consente di impostare il database contabile in maniera appropriata. Per aggiungere informazioni, vai su menuselection:Impostazioni --> Impostazioni generali e fai clic su Aggiorna informazioni nella sezione Aziende. Da qui, riempi i seguenti campi:

• Indirizzo: l’indirizzo dell’azienda;

• Partita IVA: partita IVA dell’azienda;

• Codice Fiscale: codice fiscale dell’azienda;

• Regime fiscale: regime fiscale dell’azienda.

Configurazione delle imposte¶

Molte delle funzionalità della fatturazione elettronica sono state implementate utilizzando il regime fiscale di Odoo. In quanto tali, le imposte devono essere configurate in maniera appropriata per generare fatture nel modo corretto e gestire altri utilizzi per la fatturazione.

La localizzazione italiana contiene esempi predefiniti di imposte per vari scopi.

Esenzione fiscale¶

Le autorità italiane richiedono l’utilizzo di imposte sulle vendite pari allo zero percento (0%) per tenere traccia del Tipo di esenzione fiscale (Natura) e del Riferimento giuridico che giustifica l’esenzione attuata sulla riga di una fattura.

Inversione contabile¶

Per inversione contabile si intende una regola relativa all’IVA che trasferisce la responsabilità del pagamento dell’IVA dal fornitore al cliente. I clienti pagano autonomamente l’IVA all”AdE. Esistono due tipi:

• Inversione contabile interna (per vendite nazionali)

  La responsabilità dell’IVA viene trasferita all’acquirente per alcune categorie di prodotti e servizi.
• Inversione contabile esterna (per vendite all’interno dell’UE)

  È necessario pagare l’IVA nel Paese di consegna o nel Paese nel quale viene fornito il servizio. Quando l’acquirente rappresenta allo stesso tempo un’azienda italiana, l’UE offre un meccanismo che consente al venditore di trasferire la propria responsabilità all’acquirente.

Fatture¶

Le fatture del cliente per le quali è stata adottata l”inversione contabile non mostrano l’importo dell’IVA ma l”AdE richiede al venditore di specificare il motivo dell”Esenzione fiscale e il Riferimento giuridico che abilita il meccanismo dell’inversione contabile. Odoo fornisce un insieme di imposte speciali allo 0% che possono essere applicate ad ogni riga della fattura per le quali è stato adottato il meccanismo rapprensentando le configurazioni utilizzate più comunemente.

Fatture fornitore¶

Le aziende italiane soggette all’inversione contabile devono inviare le informazioni contenute nella fattura all”AdE.

Al momento della creazione di una fattura fornitore, le imposte dell”inversione contabile sono disponibili per essere aggiunte nel campo Imposte. È possibile verificare quali imposte sono disponibili andando su Contabilità ‣ Configurazione ‣ Imposte. Noterai che le imposte 10% beni e 22% servizi sono state attivate. Quest’ultime vengono attivate automaticamente nell’elenco grazie alla configurazione automatica della posizione di bilancio italiana.

Griglie imposte¶

La localizzazione italiana ha la sezione specifica griglia imposta per le imposte relative all” inversione contabile. Le griglie sono individuabili grazie all’etichetta VJ ed è possibile trovarle andando su Contabilità ‣ Rendicontazione ‣ Resoconti di revisione: Resoconto fiscale.

Fatturazione elettronica¶

L”SdI è il sistema di fatturazione elettronica utilizzato in Italia che consente di inviare e ricevere fatture elettroniche. I documenti devono avere il formato :abbr:`EDI (Electronic Data Interchange) XML chiamato FatturaPA  e devono essere convalidati formalmente dal sistema prima di essere consegnati.

Per essere in grado di ricevere fatture e notifiche, è necessario informare l”SdI circa l’invio e l’elaborazione dei file dell’utente da parte di Odoo. Per farlo, bisogna configurare il Codice Destinatario Odoo dal portale dell”AdE.

1. Accedi al portale delle autorità italiane ed effettua l’autenticazione.

2. Vai alla sezione Fatture e Corrispettivi;

3. Imposta l’utente come entità legale per il numero di partita IVA di cui vuoi configurare l’indirizzo elettroncio;

4. Inserisci il Codice Destinatario K95IV18 di Odoo nella sezione Servizi Disponibili ‣ Fatturazione Elettronica ‣ Registrazione dell’indirizzo telematico dove ricevere tutte le fatture elettroniche e conferma.

Modalità EDI e autorizzazione¶

Dato che i file vengono trasmessi attraverso il server di Odoo prima di essere inviati all”SdI o ricevuti dal tuo database, è necessario autorizzare Odoo a elaborare i file del tuo database. Per farlo, vai su Contabilità ‣ Configurazione ‣ Impostazioni ‣ Fatturazione elettronica documento.

Tre sono le modalità disponibili:

• Demo

  Questa modalità simula un ambiente nel quale le fatture vengono inviate al governo. Le fatture devono essere scaricate manualmente come file XML e caricate sul sito web dell”AdE.
• Test (sperimentale)

  In questa modalità le fatture vengono inviate ad un servizio non di produzione (test) messo a disposizione dall”AdE. Salvando le impostazioni, tutte le aziende presenti nel database vengono invitate ad utilizzare questa configurazione.
• Ufficiale

  Si tratta di una modalità di produzione che invia le tue fatture direttamente all”AdE.

Una volta selezionata una delle modalità è necessario accettare i termini e condizioni* spuntando la voce Consenti a Odoo di elaborare le fatture per poi fare clic su Salva. Ora puoi registrare tutte le operazioni nell’app Contabilità.

Elabora¶

L’invio di fatture all”SdI per l’Italia è un processo digitale utilizzato per la trasmissione obbligatoria di documenti fiscali in formato XML tra le aziende e l”AdE per ridurre gli errori e verificare la correttezza delle operazioni.

Creazione documenti XML¶

Odoo genera i file XML richiesti come allegati alle fatture nel formato FatturaPA richiesto dall”AdE. Una volta selezionate le fatture richieste, vai su Azioni e fai clic su Invia e stampa.

Quando si apre la finestra popup, vi sono una serie di azioni che possono essere eseguite. Ad esempio, Genera file XML genera gli allegati.

Il file XML così come il PDF possono essere trovati in allegato alla fattura.

Invio all’SDI¶

L’opzione Invia all’agenzia fiscale nella finestra Invia e stampa invia l’allegato al Server proxy che raccoglie tutte le richieste ed in seguito le invia tramite il canale WebServices all”SdI. Quando visualizzi la fattura, puoi controllare lo stato dell’invio grazie al pulsante Verifica invio.

Elaborazione da parte dell’SDI¶

L”SdI riceve il documento e verifica la presenza di eventuali errori. In questa fase, la fattura si trova nello stato di Elaborazione SdI, come mostrato sulla fattura. Inoltre, alla fattura viene assegnato un numero di Transazione FatturaPA mostrato nella scheda Fatturazione elettronica. I controlli potrebbero richiedere tempo, da pochi secondi fino ad un giorno, in base al quantitativo di fatture inviate in Italia.

Accettazione¶

Se il documento è valido, viene registrato e considerato valido fiscalmente dall”AdE che procederà con l’archiviazione nella Conservazione Sostitutiva se esplicitamente richiesto nel portale dell’Agenzia.

Il Codice destinatario dell”SdI porva a inoltrare la fattura al cliente inviandola all’indirizzo fornito, che si tratti di un indirizzo e-mail PEC oppure un Codice destinatario dell”SdI per i canali WebServices dell’ERP. È possibile effettuare un massimo di 6 tentativi ogni 12 ore quindi, anche se non ha successo, il processo potrebbe impiegare fino a tre giorni. Lo stato della fattura diventa Accettata dall’SDI, Invio al partner.

Eventuale rifiuto¶

L”SdI potrebbe riscontrare incongruenze nella compilazione, eventualmente anche formali. In questo caso, la fattura assumerà lo stato di Rifiutata SDI. Le osservazioni dell”SdI vengono inserite nella parte alta della scheda della fattura. Per risovlere il problema è sufficiente eliminare gli allegati della fattura, modificare lo stato della fattura in Bozza e correggere gli errori. Una volta che la fattura è pronta può essere inviata di nuovo.

Invio completato¶

La fattura è stata consegnata al cliente. Tuttavia, puoi ancora inviare una copia in PDF al cliente, via e-mail o tramite posta. Il suo stato diventerà Accettata SDI, Consegnata al partner.

Se l”SdI non può contattare il tuo cliente significa che potrebbe non essere registrato sul portale dell”AdE. In questo caso, assicurati di inviare la fattura in PDF via e-mail o tramite posta. In seguito, la fattura si troverà nello stato di Accettata SDI, Consegna partner fallita.

Integrazione imposte¶

Al momento della ricezione di una fattura fornitore, dall”SdI, da carta o da un file XML importato, l’agenzia fiscale potrebbe richiedere l’invio di alcune informazioni integrative relative alle imposte all”SdI. Questo succede quando una transazione con esenzione fiscale diventa tassabile per qualsiasi motivo.

Odoo potrebbe rilevare che la fattura fornitore può essere interpretata come un documento che richiede l’integrazione fiscale, come specificato nella sezione Italia/Tipi di documento.

Importante

Assicurati di sostituire l”Imposta di vendita 0% sulla fattura fornitore ricevuta con quelle che devi pagare all”AdE. In seguito, apparirà un pulsante nella parte alta del singolo modulo della fattura fornitore per inviarle.

Quando fai clic sul pulsante Invia integrazione tasse verrà generato un file XML del Tipo di documento appropriato, allegato alla fattura fornitore e inviato come per le fatture.

Tipi di documento¶

L”SdI necessita che le aziende inviino le fatture dei clienti e altri documenti attraverso l”EDI.

I seguenti codici relativi ai Tipi di documento identificano tutti vari casi d’uso aziendali.

TD01 - Fatture¶

Il codice rappresenta lo scenario nazionale per tutte le fatture scambiate attraverso l”SdI. Ogni fattura che non corrisponde ad uno dei casi specifici viene categorizzata come fattura regolare, identificata dal Tipo di documento TD01.

TD02 - Acconto/Anticipo su fattura¶

Le fatture di acconto vengono importate/esportate con un codice diverso rispetto alle fatture regolari: TDO2. Al momento dell’importazione di una fattura, viene creata una fattura fornitore regolare.

Odoo esporta le transazioni come TD02 se vengono rispettate le seguenti condizioni:

1. è una fattura;

2. tutte le righe della fattura sono legate alle righe di un ordine di vendita per l’acconto.

TD04 - Note di credito¶

Si tratta di uno scenario standard per tutte le note di credito emesse per clienti nazionali quando abbiamo bisogno di riconoscere formalmente che il venditore sta riducendo o annullando una fattura emessa in precedenza, ad esempio in caso di sovrafatturazione, articoli non corretti o pagamenti eccessivi. Proprio come le fatture, dovrebbero essere inviati all”SdI, con il Tipo documento TD04.

TD07, TD08, TD09 - Fatturazione semplificata¶

Le fatture semplificate (TD07), le note di credito (TD08) e di debito (TD09) possono essere utilizzate per certificare le operazioni nazionali al di sotto di 400 EURO (IVA inclusa). Lo stato è lo stesso di una fattura regolare ma con meno requisiti relativi alle informazioni.

Per creare una fattura semplificata è necessario includere:

1. Customer Invoice reference: unique numbering sequence with no gaps;

2. Data fattura: data di emissione della fattura;

3. Informazioni dell’azienda: informazioni complete del venditore” (numero di partita IVA/TIN, nome, indirizzo completo) in Impostazioni generali ‣ Aziende (sezione);

4. IVA: il numero di partita IVA/TIN dell”acquirente” (nel modulo corrispondente);

5. Totale: l”importo totale (IVA inclusa) della fattura.

Nell’ambito dell”EDI, Odoo esporta le fatture semplificate se:

1. Si tratta di un’operazione nazionale (ad es. il partner è italiano);

2. vengono forniti i campi richiesti della tua azienda (Numero IVA o Codice Fiscale, Regime fiscale e l”indirizzo per intero);

3. l’indirizzo del partner non è stato specificato completamente (ad es., non è presente la città o il codice postale);

4. l’importo totale dell’IVA inclusa è inferiore a 400 EURO.

TD16 - Inversione contabile interna¶

Le operazioni relative all’inversione contabile interna (vedi Italia/Esenzione fiscale e Italia/Inversione contabile) sono esportate come TD16 se vengono rispettate le seguenti condizioni:

• si tratta di una fattura fornitore;

• presenta almeno un’imposta sulle righe della fattura che si riferiscono ad una di queste griglie: VJ6, VJ7, VJ8, VJ12, VJ13, VJ14, VJ15, VJ16, VJ17.

TD17 - Comprare servizi dall’estero¶

Quando vengono acquistati servizi da Paesi UE e non-UE, il venditore straniero fattura un servizio con un prezzo IVA esclusa, in quanto non è tassabile in Italia. L’IVA viene pagata dall” acquirente in Italia.

• All’interno dell’UE: l” acquirente integra la fattura ricevuta con le informazioni sull’IVA da dichiarare in Italia (ad es. integrazione imposte fattura fornitore);

• Non-UE: l”acquirente invia autonomamente la fattura (ad es., autofatturazione).

Odoo esporta un’operazione come TD17 se vengono rispettate le seguenti condizioni:

• si tratta di una fattura fornitore;

• Almeno una delle imposte presenti nelle righe della fattura deve corrispondere alla griglia delle imposte VJ3;

• Tutte le righe della fattura hanno Servizi come prodotti oppure un’imposta con i Servizi come ambito impositivo.

TD18 - Acquistare beni dall’UE¶

Le fatture emesse all’interno dell’UE segue un formato standard pertanto è richiesta solo l’integrazione delle fatture esistenti.

Odoo esporta un’operazione come TD18 se vengono rispettate le seguenti condizioni:

• si tratta di una fattura fornitore;

• il partner viene da un Paese UE;

• almeno una delle imposte presenti nelle righe della fattura deve corrispondere alla griglia delle imposte VJ9;

• tutte le righe della fattura presentano la voce Di consumo per i prodotti oppure un’imposta con i Beni come ambito impositivo.

TD19 - Acquistare beni dal deposito IVA¶

Comprare beni da un fornitore straniero ma i beni sono già in Italia in un deposito IVA.

• Dall’UE: l” acquirente integra la fattura ricevuta con le informazioni sull’IVA da dichiarare in Italia (ad es. integrazione imposte fattura fornitore);

• Non-UE: l”acquirente invia una fattura a se stesso (ad es., autofatturazione).

Odoo esporta un’operazione come TD19 se vengono rispettate le seguenti condizioni:

• si tratta di una fattura fornitore;

• almeno una delle imposte presenti nelle righe della fattura deve corrispondere alla griglia delle imposte VJ3;

• tutte le righe della fattura presentano la voce Di consumo per i prodotti oppure un’imposta con i Beni come ambito impositivo.

TD24 - Fatture differite¶

La fattura differita è una fattura emessa in ritardo rispetto alla vendita dei beni o all’erogazione dei servizi. Una fattura differita deve essere emessa al massimo il 15 giorno del mese successivo alla consegna oggetto del documento.

Di solito, si tratta di una fattura periodica che contiene l’elenco delle vendite di beni o servizi effettuate durante il mese. L’azienda può raggruppare le vendite in un”unica fattura solitamente emessa alla fine del mese per ragioni contabili. Le fatture differite sono predefinite per i commercianti all’ingrosso che hanno clienti ricorrenti.

Se i beni sono trasportati da un +corriere*, ogni consegna presenta un Documento di Transporto (DDT) associato. La fattura differita deve indicare i dettagli delle informazioni di tutti i DDT per una migliore tracciabilità.

Odoo esporta le transazioni come TD24 se vengono rispettate le seguenti condizioni:

1. è una fattura;

2. è associata a consegne i cui DDT hanno una data diversa rispetto a quella di emissione della fattura.

TD28 - San Marino¶

Fatture¶

La Repubblica di San Marino e l’Italia hanno accordi speciali per quanto riguarda le operazioni legate alla fatturazione elettronica. Le fatture seguono le regole comuni per l” inversione contabile. È possibile utilizzare il Tipo documento appropriato in base al tipo di fattura: TD01, TD04, TD05, TD24, TD25. Odoo non supporta ulteriori requisiti aggiuntivi ma lo Stato chiede comunque all’utente di:

• selezionare un’imposta con Tipo di esenzione fiscale impostato su N3.3;

• utilizzare il Codice destinatario dell”SdI: 2R4GT08.

In seguito, la fattura viene inviata da un ufficio specifico di San Marino all’azienda corretta.

Fatture fornitore¶

Quando si riceve una fattura cartacea da San Marino, qualsiasi azienda italiana deve inviare la fattura all” AdE compilando il campo Tipo Documento della fattura elettronica con il valore speciale TD28.

Odoo esporta un’operazione come TD28 se vengono rispettate le seguenti condizioni:

1. si tratta di una fattura fornitore;

2. almeno una delle imposte presenti nelle righe della fattura deve corrispondere alla griglia delle imposte VJ;

3. Il Paese del partner è San Marino.

Aziende pubblica amministrazione (B2G)¶

Le aziende della PA sono soggette a maggiori controlli rispetto alle aziende private in quanto gestiscono il denaro pubblico proveniente dai contribuenti. Il procedimento EDI aggiunge alcune fasi al procedimento regolare, in quanto le aziende della PA possono accettare o rifiutare le fatture.

CIG, CUP, Dati ordine d’acquisto¶

Per garantire la tracciabilità dei pagamenti da parte delle amministrazioni pubbliche, le fatture elettroniche emesse devono contenere:

• Il CIG, tranne nei casi d’esclusione dalla tracciabilità previsti dalla legge n. 136 del 13 agosto 2010;

• Il CUP, in caso di fatture relative a lavori pubblici.

Se il file XML lo richiede, l”AdE può solo elaborare i pagamenti di fatture elettroniche quando il file XML contiene un CIG e un CUP.

Pagamento frazionato¶

Il meccanismo del Pagamento frazionato è molto simile all”italy/Inversione contabile.

La posizione fiscale relativa alla Scissione dei Pagamenti è disponibile per trattare con i partner appartenenti alla PA.

Elabora¶

Firma elettroncia qualificata¶

Per le fatture destinate alla PA, è richiesta una Firma elettronica qualificata per tutti i file inviati tramite l” SdI. Il file XML deve essere certificato attraverso:

• una smart card;

• un token USB;

• un HSM.

Accettazione o rifiuto¶

Dopo aver ricevuto la fattura attraverso l”SdI, l’azienda della PA ha 15 giorni per accettare la fattura. In caso di esito positivo, il processo termina qui. Se l’azienda della PA rifiuta la fattura, viene ancora considerata valida una volta accetta dall”SdI. In seguito, è necessario emettere una nota di credito per compensare e inviarla all”SdI.

Termini di scadenza¶

Se l’azienda della PA non risponde entro 15 giorni, è necessario contattare l’azienda interessata inviando loro sia la fattura che la notifica con la data limite di pagamento ricevuta tramite e-mail. È possibile accordarsi con loro e impostare manualmente lo Stato SDI corretto sulla fattura.