Italien¶
Konfiguration¶
Installieren Sie die folgenden Module, um alle Funktionen der italienischen Lokalisierung zu erhalten:
Name |
Technische Bezeichnung |
Beschreibung |
---|---|---|
Italienische Buchführung |
|
Standardmäßiges steuerliches Lokalisierungspaket. |
Italien - E-Invoicing |
|
Implementierung von elektronischen Rechnungen |
Italien - E-Invoicing |
|
Einbehaltung der elektronischen Rechnung |
Italien - Buchhaltungsberichte |
|
Länderspezifische Berichte |
Italien - Bestand DDT |
|
Transportdokumente - Documento di Trasporto (DDT) |
Unternehmensinformationen¶
Die Konfiguration der Unternehmensinformationen stellt sicher, dass Ihre Buchhaltungsdatenbank richtig eingerichtet ist. Um Informationen hinzuzufügen, gehen Sie zu Unternehmen auf Info aktualisieren. Füllen Sie von hier aus die Felder aus:
, und klicken Sie im AbschnittAdresse: die Adresse des Unternehmens;
MwSt.: die MwSt. des Unternehmens;
Codice Fiscale: der Steuerschlüssel des Unternehmens;
Steuersystem: das Steuersystem, in das das Unternehmen fällt;
Elektronische Rechnungsstellung¶
Das SdI ist das in Italien verwendete elektronische Rechnungsstellungssystem. Es ermöglicht den Versand und Empfang elektronischer Rechnungen an und von Kunden. Die Dokumente müssen im XML-Format vorliegen und vom System formell validiert werden, bevor sie zugestellt werden.
Um Rechnungen und Benachrichtigungen erhalten zu können, muss der Dienst SdI darüber informiert werden, dass die Dateien des Benutzers an Odoo gesendet und in seinem Namen verarbeitet werden sollen. Dazu müssen Sie das Codice Destinatario von Odoo auf dem Portal Agenzia Delle Entrate einrichten.
Gehen Sie zu https://ivaservizi.agenziaentrate.gov.it/portale/ und authentifizieren Sie sich;
Gehen Sie zum Abschnitt
;Legen Sie den Benutzer als juristische Person für die Mehrwertsteuernummer fest, für die Sie die elektronische Adresse konfigurieren möchten;
In Codice Destinatario
, geben Sie denK95IV18
von Odoo ein und bestätigen Sie.
Elektronischer Datenaustausch (EDI)¶
Odoo verwendet das Format FatturaPA EDI für die italienische Lokalisierung und ist bei der Installation für die Standard-Journale aktiviert. Wenn die Dateiverarbeitungsberechtigung eingestellt ist, werden alle Ausgangsrechnungen und Eingangsrechnungen automatisch gesendet.
Bemerkung
Sie können :ref:`die elektronische Rechnungsstellung für andere Verkaufs- und Einkaufsjournale <e-invoicing/configuration> aktivieren als die Standardjournale.
Sie können den aktuellen Status einer Rechnung über das Feld Elektronische Rechnungsstellung überprüfen. Die XML-Datei finden Sie im Chatter der Rechnung.
Siehe auch
Steuerkonfiguration¶
Viele der E-Rechnungsstellungsfunktionen werden über das Steuersystem von Odoo implementiert. Daher ist es sehr wichtig, dass die Steuern richtig konfiguriert sind, um Rechnungen korrekt zu erstellen und andere Anwendungsfälle der Rechnungsstellung zu bearbeiten. So sind beispielsweise für die Steuerart Umkehrung der Steuerschuldnerschaft spezielle Konfigurationen erforderlich. Bei der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft stellt der Verkäufer dem Kunden die Mehrwertsteuer nicht in Rechnung, sondern der Kunde führt die Mehrwertsteuer selbst an seine Regierung ab. Es gibt zwei Haupttypen:
Externe Umkehrung der Steuerschuldnerschaft¶
Ausgangsrechnungen¶
Um eine Exportrechnung zu erstellen, stellen Sie sicher, dass alle Rechnungszeilen eine für Umkehrung der Steuerschuldnerschaft konfigurierte Steuer verwenden. Die italienische Lokalisierung enthält ein Beispiel für eine Steuer mit Umkehrung der Steuerschuldnerschaft für den Export in die EU, das Sie als Referenz verwenden können (0% EU
, Rechnungsbezeichnung 00eu
). Sie finden es unter . Da Exporte von der Mehrwertsteuer befreit sind, muss für die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft die Option Hat Steuerbefreiung (Italien) aktiviert sein, wobei sowohl die Art Befreiung als auch Gesetzesbezug ausgefüllt sein müssen.
Bemerkung
Wenn Sie eine andere Art von Befreiung verwenden möchten, klicken Sie im Steuermenü auf , um eine Kopie einer bestehenden ähnlichen Steuer zu erstellen. Wählen Sie dann eine andere Befreiung und Speichern Sie. Wiederholen Sie diesen Vorgang so oft, wie Sie verschiedene Arten von Befreiungen benötigen.
Tipp
Benennen Sie Ihre Steuern im Feld Name nach ihrer Befreiung um, um sie leicht unterscheiden zu können.
Wählen Sie auf Ihrer Rechnung im Feld Steuern die entsprechende Steuer aus, die Sie benötigen. Sie finden die folgenden zusätzlichen Informationen, wenn Sie die XML-Datei der ausgestellten Rechnung öffnen:
SdI-Adresse (Codice Destinatario): muss sowohl für EU als auch für Nicht-EU ausgefüllt werden;
Länder-ID: muss das Land des ausländischen Verkäufers in einem zweistelligen ISO-Code (Alpha-2) enthalten (z. B.
IT
für ‚Italien‘);CAP: muss mit
00000
ausgefüllt sein;Partita Iva (MwSt.-Nummer): muss die MwSt.-Nummer für EU-Geschäfte und
OO99999999999
(zwei ‚O-Buchstaben, nicht ‚null‘) für Nicht-EU-Geschäfte. Im Falle von Privatkunden ohne MwSt.-Nummer verwenden Sie bitte0000000
;Steuerkennzeichen: für ausländische Körperschaften ohne einen tatsächlichen Codice Fiscale ist jeder erkennbare Identifikator gültig.
Bemerkung
Odoo unterstützt den Versand von benutzergeänderten XML-Dateien nicht.
Bei Rechnungen werden Mehrfachkonfigurationen technisch durch einen Tipo Documento-Code gekennzeichnet:
TD02
- Anzahlungen;TDO7
- Vereinfachte Rechnung;TD08
- Vereinfachte Gutschrift;TD09
- Vereinfachte Lastschrift;TD24
- Abgegrenzte Rechnung.
Anzahlungen
Anzahlungen werden mit einem anderen Tipo Documento-Code
TDO2
importiert/exportiert als normale Rechnungen. Beim Import der Rechnung wird eine reguläre Lieferantenrechnung erstellt.Odoo exportiert Bewegungen als
TD02
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Ist eine Rechnung;
Alle Rechnungszeilen beziehen sich auf Verkaufsauftragszeilen, bei denen die Kennzeichnung
is_downpayment
aufTrue
gesetzt ist.
Vereinfachte Rechnungen und Gutschriften/Lastschriften.
Vereinfachte Rechnungen und Gutschriften können verwendet werden, um inländische Transaktionen unter 400 EUR (einschließlich Mehrwertsteuer) zu bescheinigen. Sie haben den gleichen Status wie eine normale Rechnung, müssen aber weniger Informationen enthalten.
Damit eine vereinfachte Rechnung erstellt werden kann, muss sie Folgendes enthalten:
Referenz der Kundenrechnung: eindeutiger Nummernkreis mit keinen Lücken;
Rechnungsdatum: Ausgabedatum der Rechnung;
Unternehmensinfo: die vollständigen Daten des Verkäufers (MwSt.-/TIN-Nummer, Name, vollständige Adresse) unter ;
MwSt.: die MwSt.-/TIN-Nummer des Käufers (auf dessen Profilkarte);
Gesamr: der Gesamtbetrag (einschließlich Mehrwertsteuer) der Rechnung.
Im EDI exportiert Odoo Rechnungen als vereinfacht wenn:
es sich um eine inländische Transaktion handelt (d. h. der Partner ist aus Italien);
die Daten des Käufers unzureichend für eine reguläre Rechnung sind;
die erforderlichen Felder für eine reguläre Rechnung (Adresse, Postleitzahl, Ort, Land) vorhanden sind;
der Gesamtbetrag inklusive Mehrwertsteuer weniger als 400 EUR beträgt.
Bemerkung
Die 400-EUR-Grenze wurde im Dekret vom 10. Mai 2019 in der Gazzetta Ufficiale festgelegt. Wir empfehlen Ihnen, den aktuellen offiziellen Wert zu überprüfen.
Aufgeschobene Rechnungen.
Die aufgeschobene Rechnung ist eine Rechnung, die zu einem späteren Zeitpunkt als dem des Verkaufs von Waren oder der Erbringung von Dienstleistungen ausgestellt wird. Eine aufgeschobene Rechnung muss spätestens innerhalb des 15. Tages des Monats ausgestellt werden, der auf die Lieferung folgt, auf die sich das Dokument bezieht.
Es handelt sich in der Regel um eine Zusammenfassende Rechnung, die eine Liste mehrerer Verkäufe von Waren oder Dienstleistungen enthält, die im Laufe des Monats getätigt wurden. Das Unternehmen kann die Verkäufe in einer Rechnung zusammenfassen, die in der Regel am Ende des Monats zu Buchhaltungszwecken ausgestellt wird. Aufgeschobene Rechnungen sind der Standard für Großhändler mit wiederkehrenden Kunden.
Wenn die Waren von einem Transportunternehmen transportiert werden, hat jede Lieferung ein zugehöriges Documento di Transporto (DDT) oder Transportdokument. Die aufgeschobene Rechnung muss die Details aller DDTs zur besseren Rückverfolgung enthalten.
Bemerkung
Für die elektronische Rechnungsstellung von aufgeschobenen Rechnungen ist das Modul <italy/modules> l10n_it_stock_ddt erforderlich. In diesem Fall wird ein spezielles Tipo Documento TD24
in der E-Invoice verwendet.
Odoo exportiert Bewegungen als TD24
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Ist eine Rechnung;
Steht in Verbindung mit Lieferungen, deren DDTs ein unterschiedliches Datum haben als das Ausstellungsdatum der Rechnung.
Lieferantenrechnungen¶
Italienische Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen aus EU-Ländern (oder Dienstleistungen aus Nicht-EU-Ländern) kaufen, müssen die in der erhaltenen Rechnung enthaltenen Informationen an die Agenzia delle Entrate senden. Dies ermöglicht es Ihnen, die steuerlichen Informationen auf Ihrer Rechnung zu vervollständigen und diese zu versenden. Der Verkäufer muss als Cedente/Prestatore und der Käufer als Cessionario/Committente eingestellt werden. Im XML-Dokument für die Lieferantenrechnung werden die Daten des Lieferanten als Cedente/Prestatore und die Daten Ihres Unternehmens als Cessionario/Committente angezeigt.
Bemerkung
Rechnungen für die Selbstfakturierung oder die Integration von Mehrwertsteuerrechnungen müssen ausgestellt und an das Finanzamt geschickt werden.
Bei der Eingabe von Steuern in eine Lieferantenrechnung ist es möglich, Steuern mit Umkehrung der Steuerschuldnerschaft auszuwählen. Diese werden automatisch in der italienischen Steuerposition aktiviert. Wenn Sie zu 10 %
und 22 %
Waren und Dienstleistungen aktiviert und mit den richtigen Steuerrastern vorkonfiguriert. Diese werden automatisch eingerichtet, um die korrekte Buchung von Buchhaltungsposten und die Anzeige des Steuerberichts zu gewährleisten.
Bei Lieferantenrechnungen werden drei Arten von Konfigurationen technisch durch einen Code namens Tipo Documento identifiziert:
TD17
- Kauf von Dienstleistungen aus EU und Nicht-EU-Ländern;TD18
- Kauf von Waren aus der EU;TD19
- Kauf von Waren von einem ausländischen Lieferanten, aber die Waren befinden sich bereits in Italien in einem MwSt.-Depot.
Kauf von Dienstleistungen aus EU und Nicht-EU-Ländern;
Der ausländische Verkäufer stellt eine Dienstleistung mit einem Preis ohne MwSt in Rechnung, da sie in Italien nicht steuerpflichtig ist. Die Mehrwertsteuer wird vom Käufer in Italien gezahlt;
Innerhalb der EU: Der Käufer integriert die erhaltene Rechnung mit den MwSt.-Informationen, die in Italien fällig sind (d. h. Steuerintegration für Lieferantenrechnung);
Nicht-EU: Der Käufer schickt sich selbst eine Rechnung (d. h. Selbstfakturierung).
Odoo exportiert eine Transaktion als
TD24
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Ist eine Lieferantenrechnung;
Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf die Steuerraster VJ;
Alle Rechnungszeilen haben entweder Dienstleistungen als Produkte oder eine Steuer mit den Dienstleistungen als Steuergültigkeit.
Kauf von Waren aus der EU;
Rechnungen, die innerhalb der EU ausgestellt werden, folgen einem Standardformat, daher ist lediglich eine Integration der bestehenden Rechnung erforderlich.
Odoo exportiert eine Transaktion als TD18
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Ist eine Lieferantenrechnung;
Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf die Steuerraster VJ;
Alle Rechnungszeilen haben entweder Verbrauchsartikel als Produkte oder eine Steuer mit den Waren als Steuergültigkeit.
Kauf von Waren von einem ausländischen Lieferanten, aber die Waren befinden sich bereits in Italien in einem MwSt.-Depot:
Aus der EU: Der Käufer integriert die erhaltene Rechnung mit den MwSt.-Informationen, die in Italien fällig sind (d. h. Steuerintegration für Lieferantenrechnung);
Nicht-EU: Der Käufer schickt sich selbst eine Rechnung (d. h. Selbstfakturierung).
Odoo exportiert eine Buchung als TD19
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Ist eine Lieferantenrechnung;
Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf das Steuerraster VJ3;
Alle Rechnungszeilen haben entweder Verbrauchsartikel als Produkte oder eine Steuer mit den Waren als Steuergültigkeit.
Warnung
Odoo bietet die Anforderungen Conservazione Sostitutiva Anforderungen nicht an. Andere Anbieter und Agenzia delle Entrate bieten kostenlosen und zertifizierten Speicherplatz an, um die geforderten Bedingungen zu erfüllen.
Interne Umkehrung der Steuerschuldnerschaft¶
Warnung
Odoo unterstützt derzeit keine Prozesse der inländischen internen Umkehrung der Steuerschuldnerschaft.
Steuerraster „Umkehrung der Steuerschuldnerschaft“¶
Die italienische Lokalisierung verfügt über einen speziellen Abschnitt Steuerraster für die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft. Diese Steuerraster sind an dem Stichwort VJ erkennbar und können unter gefunden werden.
San Marino¶
Ausgangsrechnungen¶
San Marino und Italien haben besondere Vereinbarungen über die elektronische Rechnungsstellung getroffen. Als solche folgen Rechnungen der regulären Regeln der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft. Zusätzliche Anforderungen werden von Odoo nicht durchgesetzt, allerdings wird der Benutzer vom Staat dazu aufgefordert:
Wählen Sie eine Steuer, bei der die Option Hat Steuerbefreiung (Italien) angekreuzt ist und die Befreiung auf
N3.3
gesetzt ist;Verwenden Sie den generischen Codice Destinatario
2R4GT08
des SdI. Die Rechnung wird dann von einem speziellen Büro in San Marino an das richtige Unternehmen weitergeleitet.
Eingangsrechnungen¶
Wenn Sie eine Papierrechnung aus San Marino erhalten, muss jedes italienische Unternehmen diese Rechnung bei der Agenzia delle Entrate einreichen, indem es das Feld Tipo Documento der e-Rechnung mit dem speziellen Wert TD28
versieht.
Odoo exportiert eine Buchung als TD28
, wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
Ist eine Lieferantenrechnung;
Mindestens eine Steuer in den Rechnungszeilen zielt auf die Steuerraster VJ;
Das Land des Partners ist San Marino.
Pubblica amministrazione (B2G)¶
Warnung
Odoo sendet keine Rechnungen direkt an die Regierung, da sie signiert werden müssen. Wenn wir sehen, dass der „„Codice destinatario“ 6-stellig ist, wird er nicht automatisch an die EV gesendet, aber Sie können die XML-Datei herunterladen, sie mit einem externen Programm signieren und über das Portal senden.
Digitale qualifizierte Signatur¶
Für Ein- und Ausgangsrechnungen, die für die Pubblica Amministrazione (B2G) bestimmt sind, ist eine Digitale qualifizierte Signatur für alle Dateien erforderlich, die über das SdI gesendet werden. Die XML-Datei muss mit einem Zertifikat zertifiziert werden, das entweder:
eine Chipkarte ist;
ein USB-Token ist;
ein Hardware Security Module (HSM) ist.
CIG, CUP, DatiOrdineAcquisto¶
Um eine wirksame Rückverfolgbarkeit der Zahlungen der öffentlichen Verwaltungen zu gewährleisten, müssen die an die öffentlichen Verwaltungen ausgestellten elektronischen Rechnungen Folgendes enthalten:
Den CIG, außer in den Fällen, in denen das Gesetz Nr. 136 vom 13. August 2010 einen Ausschluss von der Rückverfolgbarkeit vorsieht;
Den CUP bei Rechnungen im Zusammenhang mit öffentlichen Arbeiten.
Wenn die XML-Datei dies erfordert, kann die Agenzia Delle Entrate die Zahlung elektronischer Rechnungen nur vornehmen, wenn die XML-Datei einen CIG und einen CUP enthält. Für jede elektronische Rechnung ist es notwendig, den CUU anzugeben, der den eindeutigen Identifizierungscode darstellt, der es dem SdI ermöglicht, die elektronische Rechnung korrekt an das Empfängerbüro zu liefern.
Bemerkung
Der Codice Unico di Progetto) und der CIG müssen in einem der Informationsblöcke 2.1.2 (DatiOrdineAcquisto), 2.1.3 (Dati Contratto), 2.1.4 (DatiConvenzione), 2.1.5 (Date Ricezione), oder 2.1.6 (Dati Fatture Collegate) enthalten sein. Diese entsprechen den Elementen mit den Bezeichnungen CodiceCUP und CodiceCIG der XML-Datei für elektronische Rechnungen, deren Tabelle Sie auf der Regierungswebsite <http://www.fatturapa.gov.it/>`_ finden.
Der CUU muss in der elektronischen Rechnung enthalten sein, die dem Element 1.1.4 (CodiceDestinario) entspricht.